Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках

Бычко, Юлия Петровна

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Бычко, Юлия Петровна
Место защиты: Екатеринбург
Год: 2009
Шифр ВАК РФ: 08.00.10

Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках - тема диссертации по экономике, скачайте бесплатно в экономической библиотеке

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках"

На правах рукописи

Бычко Юлия Петровна

РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

(кредит и банковская деятельность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Екатеринбург - 2009

003461468

Диссертационная работа выполнена в Пермском филиале Института экономики Уральского отделения Российской академии наук

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Пыткин Александр Николаевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Акбердина Роза Ахметзиевна (Россия) заведующая кафедрой организационно-экономических систем Уральского государственного университета им А.М.Горького, г. Екатеринбург

кандидат экономических наук Третьяков Алексей Иванович (Россия) директор кредитно-кассового офиса «Пермский» Московского банка

реконструкции и развития, г. Пермь

Ведущая организация:

ГОУ ВПО «Пермский государственный технический университет», г. Пермь

Защита состоится «24» февраля 2009 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д 004.022.02 при Институте экономики Уральского отделения Российской академии наук по адресу: 620014, г. Екатеринбург, ул. Московская, 29, зал заседаний ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке, с авторефератом - в библиотеке и на сайте Института экономики УрО РАН (www.uiec.ru)

Автореферат разослан «23» января 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

Ю.Г. Лаврикова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Новые задачи экономического развития на период до 2020-2030 годов, сформулированные в стратегических документах РФ, знаменуют новый этап развития банковской системы, представляющей собой одну из основополагающих сфер национальной экономики. Банковская сфера экономики, являясь связующим звеном рыночных отношений, может быть не только важнейшим фактором экономического роста, но и тормозом в развитии национальной экономики. Отмечая в целом позитивное развитие банковской системы в последние годы, обусловленное, в значительной степени, усилением роли и внимания государственных органов власти, нельзя не обратить внимания на наличие ряда важных проблем, первоочередными из которых является недостаточный кредитный потенциал отечественной банковской системы и несоответствие механизмов кредитования потребностям реальной экономики. Один из ведущих специалистов банковской системы Александр Хандруев считает, что «российская банковская система быстро растет по модели догоняющего развития», характеризующейся высокими темпами наращивания совокупных активов (более 30 % в год, начиная с 2000 года, при максимальном за тот же период приросте ВВП в 7,3 %). В то же время по отношении выданных банками кредитов к ВВП (25,2 % на начало 2006 года) Россия в разы отстает не только от стран с развитой рыночной экономикой (в ведущих странах ЕС этот показатель находится на уровне 90-130 %), но и от развивающихся стран Европы, Азии и Латинской Америки (Венгрия, Чехия Бразилия, Индия, Китай свыше 45 %).

Для отечественного банковского сектора характерна высокая распыленность капитала, не позволяющая основной массе банков финансировать крупные проекты (90 % российских банков не способны выдать ни одного кредита объемом 10 млн. долларов, а реально выдаваемые кредиты носят краткосрочный, реже среднесрочный характер (менее трех лет)).

Ограниченность собственных активов вынуждает отечественные банки прибегать к финансовым заимствованиям на западных рынках, этим же путем идут многие российские компании. Доля трансграничного кредитования российских предприятий составляет до 40 % в объеме привлеченных ими средств. Кроме того, ведущие мировые банки активно осваивают российский финансовый рынок. Число банков со 100 % иностранным капиталом составляет 51, в 12 банках нерезиденты имеют контрольный пакет, а всего они участвуют в капитале 148 российских банков. Зависимость национальной экономики от иностранного капитала является настораживающим фактором, поскольку может быть инструментом скрытого давления на российские компании и недобросовестной конкуренции, о чем свидетельствует опыт ряда развивающихся стран.

операционных издержек российских компаний, а, следовательно, и их конкурентоспособность. Эта проблема приобретает особое значение в условиях вступления России в ВТО.

Высокие кредитные ставки на отечественном финансовом рынке являются не только следствием вышеперечисленных обстоятельств, но и косвенным отражением высокого уровня кредитных рисков в экономике РФ. Страхуясь от рисков, банки вынуждены завышать стоимость кредита, что создает для заемщиков проблемы отрицательного отбора и морального риска. Они проявляются в том, что лучшие заемщики платят повышенную премию за риск, а худшие - заниженную, что приводит, в конечном итоге, к неэффективному распределению и использованию кредитных ресурсов и невозможности финансирования потенциально надежных и прибыльных проектов.

Отечественная банковская система недостаточно готова к обслуживанию реального сектора экономики, в первую очередь, вследствие несоответствия банковских инструментов потребностям хозяйствующих субъектов, а также радикальным отличиям в механизмах реальных и «спекулятивных» инвестиций. Прежде всего, это касается методологии управления кредитными рисками. В настоящее время в банковских системах стран с развитой рыночной экономикой, развивающихся странах и в России разработаны различные методологии и практические методики управления кредитными рисками. Все они носят нормативный характер и при определенных условиях могут давать «сбои», о чем весьма красноречиво свидетельствуют многочисленные примеры из зарубежного и отечественного опыта. Об этом, в частности, свидетельствует и печальный опыт мирового финансового кризиса, одним из факторов которого стала непродуманная кредитная политика.

Недостаточная теоретическая и методическая разработанность вопросов, связанных с управлением рисками кредитования субъектов различных отраслей реальной экономики, ее актуальность и возрастающая практическая значимость предопределили выбор темы и основные направления диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Несмотря на большое количество исследований в области теории банковской деятельности проблематика управления кредитными рисками отражает преимущественно нормативный, весьма оторванный от экономических реалий характер.

Изучению различных аспектов управления банковскими рисками, а в особенности кредитными, посвящено много работ зарубежных авторов. Достаточно сказать, что зарубежные авторы работ по управлению рисками кредитного портфеля - Г.Марковиц, М.Миллер, Ф.Модильяни, Д.Тобин, П.Самуэльсон, Р.Солоу, У.Шарп и другие - удостоены за свои научные разработки нобелевской премии. Большой вклад в развитие этой отрасли банковской науки внесли X. Грюнинг, С. Брайнович Братанович, Р. Коттер, Э.Роде, С. Роуз Питер, Р. Смит и другие.

экономики посвящено много работ и их число неуклонно растет. В этой отрасли экономической науки наряду с широко известными учеными, чей вклад в развитие банковской науки в России является весьма весомым, - В.А. Абчука, P.A. Акбердиной, И.Т. Балабанова, В.А. Гамза, В.Н. Ендроновой, Р.В. Зике, Е.В. Иода, С.Н. Кабушкина, Г.Б. Клейнер, М.Г. Лапуста, Т.В. Осипенко, Г.И. Пановой, A.A. Первозванского, П.Н. Первозванской, А.Н. Пыткина, Ю.Ю. Русанова, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской, А.И. Татаркина, Г.В. Черновой и других, активно работает большое количество практических специалистов, обладающих высокопрофессиональной экономической подготовкой - В.В. Зражевский, В.Н. Жованников, П.П. Ковалев, М.А. Рогов, Е. Супрунович, Е.Г. Потоцкая и другие.

В работах отечественных ученых проблема управления банковскими, в том числе кредитными рисками, исследуется главным образом, в контексте нормативной методологии, разработанной государственным регулятором.

В последние годы на Западе сформировался качественно новый подход к управлению рисками, объединивший достоинства различных методологий и основанный на единых принципах, терминологии и механизмах применения. Одной из наиболее универсальных и востребованных практикой является современная интегрированная методология управления рисками организаций COSO1. Ее применение при создании системы управления рисками кредитования хозяйствующих субъектов позволило автору решить одну из главных проблем -объединить в едином подходе представления о бизнес - рисках заемщика, как первопричине рисков кредитования и создать на этой основе эффективный механизм управления кредитными рисками.

Цели и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в развитии методологического подхода к управлению кредитными рисками коммерческого банка, основанного на современной интегрированной методологии управления рисками организаций.

Цель исследования определила постановку следующих задач:

• сформировать понятийно - категорийный аппарат исследования, предложить авторские определения ключевых понятий; уточнить представления об особенностях реформирования банковской системы национальной экономики и их влияние на трансформацию отношений «банк-клиент» в сфере кредитной деятельности;

• предложить основания для типологизации коммерческих банков и апробировать ее на примере банков Пермского края;

• разработать концептуальную модель управления кредитными рисками для коммерческого банка, учитывающего позицию кредитного учреждения на рынке банковских услуг, специфику клиентов, кредитного портфеля и основанную на мониторинге текущей кредитоспособности заемщика;

• обосновать методы реагирования на кредитные риски и процедуры их применения в условиях коммерческого банка;

' Комитет спонсорских организаций Комиссии Трэдвея, разработавший современную интегрированную методологию управления рисками организаций COSO.

• предложить вариант организационно-функциональной структуры коммерческого банка, позволяющей управлять кредитными рисками в соответствии с авторской методологией.

Объектом исследования являются коммерческие банки Пермского края.

Предметом исследования является деятельность коммерческого банка, направленная на управление кредитными рисками в период оказания кредитной услуги.

Гипотеза исследования основывается на предположении о том, что в период оказания кредитной услуги могут возникать дополнительные бизнес -риски заемщика, которые невозможно предусмотреть и устранить при принятии решения о выделении кредита. Следовательно, разрабатываемая система управления кредитными рисками должна включать в себя подсистему реагирования на бизнес - риски заемщика.

Теоретические и методологические основы исследования. Теоретическую базу составили фундаментальные научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные ключевым вопросам развития банковских систем национальных экономик и, в первую очередь, проблематике банковских и кредитных рисков. Использованы монографии и статьи ведущих специалистов отечественного банковского сектора, аналитических и консалтинговых организаций, специализирующихся на актуальных для диссертационного исследования вопросах управления кредитными рисками, финансового мониторинга; материалы научных конференций, включая материалы ИЭ УрО РАН. Методологическая база основывается на применении интегрированной модели управления рисками организаций COSO, используемой в практике ведущих компаний развитых стран и Российской Федерации в настоящее время.

Поставленные в диссертации задачи решены с использованием общенаучных методов: диалектического, структурно-функционального, системного, экономического моделирования, экспертных оценок, экономико-статистического, типологизации, стратификации, классификации, количественного, качественного, факторного анализа.

Информационная база исследования. Информационной базой исследования явились действующие федеральные законы РФ, нормативные акты Банка России, регулирующие вопросы функционирования банковского сектора; публикации в специализированных периодических изданиях; разработки коммерческих банков по управлению кредитными рисками, материалы Ассоциации российских банков и рейтинговых агентств, открытые официальные информационные источники сети Интернет, информационно-аналитические материалы по Пермскому краю, служебные материалы ряда кредитных учреждений (с согласия их владельцев); результаты анкетирования и экспертных опросов специалистов и клиентов банков г. Перми.

В работе нашли отражение методические рекомендации и результаты научно-исследовательских работ, выполненных автором и при его участии.

Научная новизна исследования. В процессе исследования получены следующие теоретические результаты, определяющие его научную новизну и являющиеся предметом защиты:

• предложены уточнения и изменения в понятийно-категорийный аппарат предметной области исследования, устраняющие существующие противоречия и несоответствия банковской и производственной (деловой) терминологий управления рисками организаций (п. 9.4. Специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);

• предложены основания (детерминанты) для типологизации коммерческих банков региона по их роли в развитии региональной экономики, определяемой особенностями их кредитной политики и возможностями (ресурсами) кредитования (п. 9.4. Специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);

• разработана концептуальная модель управления кредитными рисками для коммерческого банка, учитывающая позицию банка на региональном рынке банковских услуг, специфику клиентов, кредитного портфеля и основанная на мониторинге текущей кредитоспособности заемщика (п. 9.4. Специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);

заключается в возможности создания в коммерческом банке современной и более эффективной, по сравнению с традиционно используемыми, системы управления кредитными рисками, позволяющей снизить количество невозвращенных кредитов за счет мониторинга бизнес - рисков заемщика и своевременного принятия мер реагирования.

Теоретические, методологические, методические и практические разработки диссертационной работы обладают завершенностью, обоснованностью и универсальностью, что позволяет использовать их как в отдельных банковских организациях различного уровня, так и в банковской системе в целом.

Методологические подходы и процедуры управления кредитными рисками могут быть использованы в качестве учебно-методических материалов при чтении курсов «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», а также в системе послевузовского образования и переподготовки кадров руководителей и специалистов малого бизнеса.

Апробация и внедрение результатов. Основные положения, выводы и рекомендации, сформулированные в диссертационной работе, были представлены III Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике (г. Екатеринбург, 2005), IV Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике (г. Екатеринбург, 2006).

Методические положения и практические рекомендации реализованы в процессе организации системы управления кредитными рисками в ЗАО АКИБ «Почтобанк».

Ряд материалов был передан в порядке обмена опытом другим коммерческим банкам Пермского края для использования при подготовке нормативно-методических документов и планов организационных мероприятий, что подтверждается соответствующими актами.

Публикации. Результаты диссертационного исследования нашли отражение в 8 научных публикациях, в том числе в 1 журнале, рекомендуемом ВАК, общим объемом 6,5 п.л. (авторских 6,3 п.л.).

Структуру и логику диссертационной работы определили цель и задачи исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы составляет 171 страниц основного текста, включает 24 рисунка, 21 таблицу, 12 приложений и список литературы из 201 наименования.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, поставлены цель и задачи, определены объект и предмет исследования.

В первой главе «Теоретико-методологические основы управления кредитными рисками в банковской сфере» проанализированы роль и значение банковской системы в развитии национальной экономики, исследованы основные проблемы управления кредитными рисками, проведено сравнение методологии и практики управления кредитными рисками в РФ и странах с развитой рыночной экономикой. Особо отмечено, что необходимость ускоренного модернизационного развития России в XXI веке ставит перед банковской системой качественно новые задачи в сфере кредитования реального сектора национальной экономики, многие из которых имеет непосредственное отношение к проблематике управления кредитными рисками.

Во второй главе «Особенности возникновения и проявления кредитных рисков и их влияние на концепцию управления кредитными рисками коммерческого банка» дано обоснование концептуальной модели управления кредитными рисками, базирующейся на типологизации региональных коммерческих банков по основаниям, влияющим на их роль в развитии региональной экономики и определяемой особенностями кредитной политики и имеющимися в распоряжении банков ресурсами кредитования. Предложена модель управления кредитными рисками коммерческого банка, основанная на позиционировании банка на региональном рынке банковских услуг. Изложен авторский подход к оценке текущей кредитоспособности заемщиков в период действия кредитного договора.

В третьей главе «Адаптация интегральной модели управления рисками к сфере кредитной деятельности коммерческого банка» обоснованы направления совершенствования подсистемы мониторинга и реагирования на бизнес - риски организаций-заемщиков, рассмотрены примеры практического применения методов и процедур реагирования на кредитные риски. Предложены варианты организационно-функциональной структуры коммерческого банка, учитывающие особенности коммерческих банков рассматриваемой группы и обеспечивающие управление кредитными рисками в соответствии с авторской методологией.

В заключение обобщены и сформулированы основные выводы и результаты диссертационного исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

I. Предложены уточнения и изменения в понятийно-категорийный аппарат предметной области исследования, устраняющие существующие противоречия и несоответствия банковской и производственной (деловой) терминологии управления рисками организаций

Основу понятийного аппарата проведенного исследования составила терминология, предложенная разработчиками интегрированной модели управления рисками организаций (методология COSO).

Применяя эту методологию к управлению рисками банковской деятельности и конкретно - кредитными рисками, автором проведено уточнение ряда терминов, традиционно используемых в банковской деятельности. Под термином «кредитный риск» следует понимать риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, возникающий вследствие несогласованных оценок заемщиком и кредитором уровня бизнес - риска. Это обусловлено тем, что хозяйствующий субъект при оценке рисков того или иного объекта кредитования исходит из своих критериев и представлений, а банк оценивает кредитные риски заемщика, руководствуясь преимущественно нормативными документами регулятора.

Для оценки кредитных рисков заемщика на стадии принятия банком решения о кредитовании, автором предлагается использовать понятие «ожидаемой кредитоспособности заемщика», определяя ее, как способность заемщика обслуживать кредит и вернуть банку первоначальную сумму кредита, оцениваемую на основе ряда допущений: а) что хозяйственное поведение заемщика в период исполнения кредитного договора будет аналогичным тому, что отражено в его кредитной истории; б) что внешняя среда бизнеса сохранится в том же состоянии, в котором она находилась в предшествующий период хозяйственной деятельности заемщика; в) что собственники компании заемщика радикально не поменяют свои стратегические цели и риск-аппетит, а менеджмент компании обеспечит неизменный уровень управления. Данное определение уточняет традиционно используемый термин «кредитоспособность заемщика», подчеркивая, что последний отражает способность заемщика обслуживать кредит и вернуть его в установленные сроки только на момент принятия решения о кредитовании.

Для управления кредитными рисками в период исполнения кредитного договора предложено использовать понятие «текущей кредитоспособности заемщика», определяя ее, как фактическую способность заемщика обслуживать кредит и осуществлять возврат кредита в каждый отдельный период времени общего срока кредитования. «Текущая кредитоспособность» отличается от аналогичного по экономическому смыслу понятия «текущей платежеспособности», тем, что последняя не учитывает дополнительные источники исполнения финансовых обязательств, определяемые способами обеспечения кредита. Для оценки текущей кредитоспособности предложено использовать «наблюдаемые бизнес-процессы» заемщика и «индикаторы»

бизнес-процессов, на основании которых принимается решение о реагировании на кредитные риски.

Управление рисками с полным основанием можно отнести к наиболее актуальным проблемам практической деятельности компаний самого различного уровня. На пороге нового тысячелетия бизнес сталкивается с такими рисками, которые не так давно вообще трудно было представить: а) современные технологии, включая компьютерные и Интернет; б) растущая глобальная конкуренция; в) увеличение свободы торговли и инвестиций в мировом масштабе; г) использование сложных финансовых инструментов; д) либерализация экономики, ослабление государственного регулирования; е) активизация процессов слияния, поглощения и других форм организационно-структурных изменений. Существуют и специфические, характерные для нынешнего этапа развития российской экономики, рискообразующие факторы. Вышесказанное предопределило необходимость исследования этапов развития методологии управления рисками.

Научная методология риск-менеджмента сформировалась позднее, чем он вошел в практику бизнеса в различных его сферах, и до настоящего времени в рамках данной методологии сосуществует множество подходов, парадигм, концепций, базирующихся на различном понимании сути данного явления, принципов и методов управления рисками. Основные отличия между ними наиболее ощутимо проявляются в таких компонентах, как:

• методы выявления (установления) и оценки рисков;

• процедуры управления рисками;

• организационная структура управления рисками;

• критерии и оценки эффективности системы управления рисками;

• особенности оценки, определяемой сферой деятельности организации.

Возникновение риск-менеджмента в сфере реальной хозяйственной деятельности приходится на середину 90-годов XX века. Примерно в это же время активизируется развитие научной методологии управления банковскими и кредитными рисками. Однако их парадигмы существенно различаются. Управление бизнес - рисками основывалось на том, что риски присущи бизнесу и невозможно заниматься бизнесом, избегая рисков. В бизнесе шире используются активные методы управления рисками. При управлении же кредитными рисками предпочтение отдается политике уклонения от рисков. Поэтому методы управления рисками носят преимущественно пассивный характер - отказ в предоставлении займов, страховое обеспечение кредитов, трансферт рисков.

Существует еще одно важное отличие. Управление бизнес - рисками в конкретных компаниях во многом носит субъективный характер, отражающий специфику корпоративной политики, отношение собственников и менеджмента компаний к риску, отражаемое понятием «риск - аппетит». Управление банковскими и кредитными рисками имеет высокую степень зарегулироеанности со стороны Центрального Банка РФ, Министерства финансов, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и других государственных регуляторов. Все это создает конфликт методологий, подходов к управлению деловыми и банковскими

рисками и проявляется в неспособности нормативных методологий управления банковскими рисками адекватно отражать, объяснять, прогнозировать и регулировать риски заемщиков.

Проведенные исследования показали, что развитие риск - менеджмента прошло три этапа развития и в настоящее время вступает в период применения современных интегрированных методологий, их совершенствования и адаптации к специфическим условиям организаций различного статуса и характера деятельности (рис. 1).

}, До 90х годов \ XX века

ж:

* Работы носят

случайный,

бессистемный характер

* Методологическое обоснование отсутствует

" Успешность создаваемых СУР зависит от индивидуальных качеств руководителей

Начало 90х годов XX века

* Систематизируется научная баэа управления рисками

* Создается методология СУР по важнейшим отраслям (бизнес, техника, экология, финансы)

' В организациях создаются специализированные структурные подразделения по риск-менеджменту

} Вторая половина 1 90* гадов XX века

* Развитие и углубление методологии управления рисками

* Активизируется обмен знаниями а области управления рисками

* Ведущие консалтинговые компании создают специализированные структурные подразделения

* Усиливается регулирование рисками в наиболее значимых отраслях экономики

* Появляются первые СУР а наиболее крупных компаниях

Первое десятилетие XXI века

* Управление рисками встраивается в систему стратегического управления

" Расширяется инструментарий выявления и оценки рисков

' Используются возможности современных

информационных технологий

* Формируется концепция обучения вобпастй управления рисками

" Принимаются важные законы и межгосударственный соглашения в сфере регулирования; рисиш

■ Формируется концепция оценки эффективности СУР

'Знанотеяьнбв расширение количества организаций, внедряющих интегрированные1 СУР

Эмпирический этап

Этап методологичес-: кого осмысления

| Этап систематизиро-| ванных подходов

1 Этап интегрированной I методологии ?

Рисунок I - Периодизация этапов (стадий) формирования систем управления рисками

2. Предложены основания (детерминанты) для типологизации коммерческих банков региона по их роли в развитии региональной экономики, определяемой особенностями их кредитной политики и возможностями (ресурсами) кредитования

Интегрированная методология управления рисками организаций уделяет первоочередное внимание учету особенностей организации, ее размеру, сфере деятельности, положению на рынке. Для этого в модели системы управления

рисками выделяют две подсистемы (блока) - внутренняя среда и постановка целей. Их присутствие необходимо для своеобразной «настройки» модели системы управления рисками, осуществляемой посредством формирования политики организации в отношении управления рисками. Это позволяет установить и задать основные параметры системы.

Банковская сфера любого региона представлена совокупностью банковских организаций, существенно отличающихся по своим размерам, целям, стратегиям, месту, занимаемому на рынке банковских услуг. Принятые в теории и используемые в банковском сообществе способы классификации банков, не позволяют провести уточнение концепции системы управления кредитными рисками, которая бы учитывала особенности конкретного банка или группы банков. С другой стороны, автор работает в сравнительно небольшом по своим размерам и финансовым ресурсам банке и хорошо представляет характерные для него проблемы кредитной деятельности, что обусловило выбор соответствующей группы банков в качестве площадки для исследований и последующей апробации результатов. Это предопределило необходимость проведения типологизации коммерческих банков региона, что позволило выявить отличительные признаки каждой группы региональных банков и предложить усредненную (типичную) характеристику репрезентативного банка соответствующей группы (табл. 1).

Банки первой группы оказывают все виды банковских услуг и занимают в совокупности по каждому из видов услуг не менее 50 % регионального рынка. Доминирующую позицию банки первой группы занимают по привлечению средств населения2 и юридических лиц, розничному и межбанковскому кредитованию, размещению средств в ценных бумагах. Основными клиентами банков данной группы являются наиболее крупные предприятия доминирующих отраслей экономики региона, градообразующие предприятия отдельных муниципальных образований и территорий. Объектами кредитования являются национальные проекты, региональные проекты, крупные инвестиционные проекты.

Банки второй группы также оказывают весь перечень банковских услуг, занимая в совокупности по отдельным видам продуктов до 20 % регионального рынка. Основными клиентами являются предприятия основных отраслей региона, а также сетевые и крупные региональные торговые и сервисные компании. Основными объектами кредитования являются бизнес - проекты стоимостью от 30 млн. рублей.

Банки третьей группы оказывают наиболее востребованные виды банковских услуг, а часть из них специализируется на отдельных видах услуг (потребительское кредитование, ипотечное кредитование, пластиковые карты). Их совокупная доля на рынке банковских услуг не превышает 10 %. Объектами кредитования являются бизнес - проекты стоимостью несколько миллионов рублей, а также операционная деятельность клиентов.

2 В условиях финансового кризиса банки первой группы по показателю привлеченных средств населения заняли монопольное положение на региональном рынке.

Банки четвертой группы оказывают ограниченный перечень услуг, в основном расчетно-кассовое обслуживание и краткосрочное кредитование, занимая в совокупность оставшиеся несколько процентов рынка.

Таблица 1 - Типология региональных банков Пермского края*

Величина Условия Используемые Структура и Финансовое

Группа(описание) собственного кредитования технологии персонал состояние

капитала, руб.

Первая группа - Позволяет Кредиты Использование Накопленный Имеются

лидеры региональных самостоятельно выдаются ка многофу нкционал ышх опыт, знания и необходимые

коммерческих банков финансировать срок 120 мес. решений для квалификация ресурсы:

по объему капитала, наиболее и выше под поддержки персонала финансовые.

ресурсам, крупные процентную деятельности банка с позволяют материальные,

применяемым региональные ставку до учетом мировых обеспечить трудовые,

технологиям, инвестиционные 14% стандартов (Basel-Il): функциониро- информационные,

квалификации проекты и информационные вание СУР в позволяющие

персонала и программы хранилища, полном реализовать

финансовому (свыше 10 млрд. оборудование, объеме интегрированную

состоянию руб.) инфраструктура модель

управления

рисками

Репрезентативный банк первой группы - Западно-Уральский банк Сбербанка России

Вторая группа - Позволяет Кредиты Использование Могут Имеются

финансово стабильные самостоятельно выдаются на продуктов ведущих возникнуть необходимые

банковские финансировать срок до J 20 российских компаний- проблемы с финансовые в

организации с основные мес. под разработчиков: обеспечением информационные

относительно высоким региональные процентную «Диасофт», «Крок», функциониро- ресурсы

кредитным проекты и ставку до «R-Style Sofilab», вания СУР

потенциалом программы 15% «БИСквит»

(свыше 2 млрд

руб.)

Репрезентативный банк второй группы - ОАО АКБ «Уральский Финансовый Дом»

Третья группа - банки Позволяет Кредиты Использование Разработка и Собственных

с удовлетворительным участвовать в выдаются на современных внедрение ресурсов отдель-

финансовым финансировании срок до 60 банковских технологий модели СУР ного банка

положением н средним региональных мес. под (отдельные должна недостаточно да«

уровнем кредитного проектов и процентную направления) осущест- разработки и

потенциала программ и ставку от вляться с внедрения СУР

самостоятельно 16% привлечением

финансировать сторонних

инвестиционные организаций и

проекты при

предприятий и кооперация

организаций между

(свыше банками

1 млрд. р\'б.)

Репрезентативные банки третьей группы - ОАО АКБ «Экопромбанк», ОАО КБ «Камабанк», ЗАО АКИБ «Почтобанк», АКБ

ОАО «Пермянвестбанк»

Четвертая группа — Не позволяет Кредиты Программное Не Отсутствуют

банки с низкими участвовать в Еыдаются на обеспечение соответствует ресурсные

кредитными финансировании срок до 36 собственной разработки возможностям возможности

возможностями; инвестиционных мес. под в соответствии со персонала

проблемные банки проектов (до 1 процентную спецификой бизнес- банков

млрд. руб.) ставку до 22 Ь/ процессов банка

Репрезентативные банки четвертой группы - ОАО КБ «Прикамье», КБ ОАО «Каури», ОАО АКБ «Пермь»

Примечание: * Даны значения до изменения некоторых параметров, вызванные «финансовым кризисов»

Их клиентами являются индивидуальные предприниматели и предприятия малого бизнеса, не представляющие интереса для банков первых трех групп, а объектами кредитования является торгово-закупочная, операционная деятельность, а также различные виды деятельности частных предпринимателей.

Автором была разработана модель формирования кредитной стратегии коммерческого банка (рис. 2), позволившая сделать ряд важных для диссертационного исследования выводов и предположений: 1) характер кредитных рисков определяется составом клиентов, видами оказываемых кредитных услуг и формируемым на этой основе кредитным портфелем банка; 2) кредитный риск заемщика зависит от сферы его деятельности, цели кредита и риск-факторов, проявляющихся в период исполнения кредитного договора; 3) по каждому из базовых кредитных продуктов репрезентативного банка и в зависимости от сферы деятельности заемщика можно определить наиболее вероятные события, влияющие на кредитные риски; 4) возможно составить типовой перечень кредитных рисков заемщиков и по каждому из рисков разработать сценарий реагирования (управления риском).

3. Разработана концептуальная модель управления кредитными рисками для коммерческого банка, учитывающая позицию банка на региональном рынке банковских услуг, специфику клиентов, кредитного портфеля и основанная на мониторинге текущей кредитоспособности заемщика

Подходы к управлению кредитными рисками, описанные в отечественной и зарубежной экономической литературе, объединяет то, что они находятся в плену традиционной парадигмы, делающей акцент исключительно на превентивных методах снижения рисков потенциальных заемщиков. Этот подход поддерживается и позицией Центрального банка РФ.

Автор считает, что управление кредитными рисками не должно ограничиваться этапом обоснования и принятия решения о предоставлении займа, а способы управления не должны сводиться к страхованию рисков путем изменения процентных ставок, хеджирования, трансфертов, а также ужесточения требований по обеспечению кредитов. Тем более, что возможности компенсации убытков банка от неисполнения кредитного договора путем реализации имущества заемщика, находящегося в залоге, гарантий третьих лиц, либо страховых возмещений весьма проблематичны, особенно в условиях массового неисполнения заемщиками своих обязательств (ипотека, потребительский кредит, автокредитование).

Основной методологической проблемой традиционных подходов к управлению кредитными рисками является их нормативный характер, основанный на консервативных представлениях о хозяйственном поведении потенциального заемщика. Определенный набор стереотипов прочно вошел в банковскую практику управления рисками и наиболее ярко проявляется при оценке кредитоспособности3 потенциальных заемщиков. При этом управление кредитными рисками сводится либо к уклонению от рисков (отказ в предоставлении кредита), либо к страхованию рисков (увеличение стоимости кредита). Это значительно сужает возможности кредитной политики и является фактором, тормозящим развитие реальной экономики, включая рост числа хозяйствующих субъектов, развитие малого бизнеса. Предлагаемый подход к управлению кредитными рисками представлен на рис. 3.

Авторская модель оценки кредитоспособности заемщиков в период исполнения кредитного договора включает:

1. Блок позиционирования. Он выполняет функцию идентификации клиентов и кредитных услуг на основе критериев позиционирования банка на региональном рынке банковских услуг. Важность этого блока заключается в том, что с его помощью происходит систематизация и интегрирование целей и стратегий банка, формулируемых собственниками и руководством, и их увязка с реальными возможностями банка занять желаемую позицию на рынке. На этой основе формируются критерии отбора клиентов и предлагаемых кредитных услуг.

«Хороший» в соответствии с кредитной историей заемщик останется хорошим и в будущем, а «плохой» не будет иметь шансов на получение кредита. Клиент без кредитной истории это потенциальная угроза для банка, своего рода «черный ящик». Клиент с дорогими часами на руке имеет больше шансов в соответствии со скоринговыми методиками получить потребительский кредит.

Критерии позиционирования

Блок позиционирования

Идентификация клиентов банка

"свой/чужой": классификация.

параметризация, выявление

особенностей

Идентификация кредитного

портфеля банка

Миссия, цепи, стратегии банке

Блок формирования клиентской базы и кредитного портфеля

1 класс ... . . первоклассные (VIР клиенты) II класс типичные клиенты 111 класс клиенты повышенного риска

Юридические лица Физические лица Юридические лица Физические лица Юридические лице Физические лица

1 * 4

Нормирование лимитов и условий кредитования

i *

Льготные лимиты и условия кредитования Базовые лимиты и условия кредитования Ужесточенные лимиты и условия кредитования

Юридические лица Физические лица Юридические лица Физические лица Юридические лице Физические лица

Ту

Банк кредитных

историй

Риск-аплотит банка

Блок установления лимитов и условий кредитования

Индивидуальное сопровождение 1 класс (в исключительных случаях)

Н класс (по необходимости)

: Консул ь-тиро-.. вание

IК класс (обязательно)

Страхование

Поручи тел ьство

О"

Блок текущей оценки кредитоспособности

Оценка кредитоспособности заемщика - Адаптироаанйе модели оценки кредитоспособности

Юридические лица Физические лица Юридические лица Физические лица

НЕ

Управлений кредитными рисками в СУР банка

Рисунок 3 - Авторская модель оценки кредитоспособности заемщика

2. Блок формирования клиентской базы, кредитного портфеля и нормирования лимитов и условий кредитования. Все клиенты банка подразделяются на три статусные группы - первоклассные (VIP) клиенты; типичные клиенты, клиенты повышенного риска. Для каждой из вышеуказанных групп формируются базовые лимиты и условия кредитования. Наличие VIP группы, обусловлено, в значительной степени, сложившимися стереотипами. Каждый банк имеет узкий круг клиентов, как правило, имеющих длительную историю отношений с банком, которые являются своего рода элементами банковского бренда4. В группу повышенного риска предлагается включить тех клиентов, которые по нормативным методикам оценки кредитоспособности, не могут быть заемщиками (клиенты без кредитной истории, клиенты, имевшие

4 Ссылки на этих клиентов даются в рекламных буклетах банка, используются в качестве одного из подтверждений надежности банка.

ранее проблемы с возвратом кредитов). Создание данной группы существенно увеличивает конкурентные преимущества банка, при условии, что в отношении данных клиентов применяются более жесткие лимиты и условия кредитования, а управление их рисками в период исполнения кредитного договора осуществляется на основе предлагаемой методологии. Важно отметить, что подходы к формированию клиентской базы и кредитного портфеля должны соответствовать риск - аппетиту банка. При формировании клиентской базы автор допускает возможность использования информации от независимых бюро кредитных историй, которая должна интерпретироваться в соответствии с излагаемой концепцией.

3. Блок формирования кредитных договоров с заемщиками. Суть этого блока заключается в установлении лимитов и условий кредитования для каждого конкретного заемщика. При этом используются нормативы лимитов и условий кредитования, сформированные в предыдущем блоке. Условиями кредитного договора могут предусматриваться как дополнительные опции для заемщика (индивидуальное сопровождение, консультирование для VIP клиентов), так и более жесткие условия обеспечения кредита (для клиентов их группы повышенного риска). Конкретизация условий кредитного договора с заемщиком осуществляется, как и при традиционной методологии, на основе оценки ожидаемой кредитоспособности заемщика.

4. Блок оценки кредитоспособности в период исполнения кредитного договора включает процедуры по оценке текущей кредитоспособности заемщика, основанные на мониторинге бизнес - процессов заемщика.

5. Блок управления кредитными рисками. Включает процедуры реагирования на риски и оценки остаточных рисков. Если после принятия основных, «штатных» мер реагирования остаточный риск снижается до допустимого уровня (находится в «зеленой зоне»), то далее ведется процесс общего мониторинга бизнес - рисков заемщика. Если после принятия основных мер реагирования остаточный риск превышает уровень допустимого риска (находится в «желтой зоне»), то принимаются дополнительные меры реагирования. Если и после этого остаточный риск превышает допустимый уровень (находится в «красной зоне»), то принимается решение о чрезвычайных мерах реагирования, означающих досрочное прекращение исполнения кредитного договора и переход к мероприятиям, направленных на минимизацию возникающего ущерба.

4. Конкретизированы методы реагирования на отклонения текущей кредитоспособности заемщика, оцениваемые с помощью разработанных автором индикаторов бизнес-процессов заемщика. Предложены необходимые для управления кредитными рисками изменения организационно-функциональной структуры коммерческого банка

Отличительной особенностью кредитных рисков, возникающих при обслуживании хозяйствующих субъектов различных отраслей реальной

экономики, является то, что в их основе лежат бизнес - риски заемщиков. Каждая компания, в силу своих возможностей, управляет бизнес - рисками, однако, как и в случае с кредитными рисками, возникают ситуации, когда меры реагирования на бизнес - риски не позволяют снизить его до допустимого уровня. В случаях, когда подобные ситуации возникают у компаний, связанных кредитным договором с банком, отрицательные последствия возникают не только у заемщика, но и у кредитора. Это наиболее характерно для малого и среднего бизнеса, не имеющего возможности привлекать менеджеров необходимой квалификации. При этом банки сталкиваются с последствиями бизнес - рисков заемщиков слишком поздно, когда возникают реальные проблемы с обслуживанием и возвратом кредита.

Автор считает, что при своевременном реагировании, банк в состоянии повлиять на кредитные риски заемщика и уменьшить их отрицательные последствия. Для этого, создаваемая система управления кредитными рисками банка должна:

1. Изменить сложившийся формат взаимоотношений «банк-клиент», расширить представительство банка и его полномочия в процессах мониторинга хозяйственной деятельности и бизнес-процессов заемщика. Подобная практика широко и успешно применяется в развитых странах. В нашей стране она пока носит эксклюзивный характер. Наиболее распространенной формой является участие представителей банка в органах управления крупных компаний. Некоторые крупные отечественные банки «закрепляют» своих кураторов за наиболее значимыми клиентами. Предлагается ввести контроль за бизнес - процессами клиентов в систему управления кредитными рисками.

2. Располагать процедурами индикации основных бизнес - рисков по каждому виду кредитных услуг.

3. Устанавливать обоснованные значения допустимых отклонений контролируемых параметров бизнес - процессов, согласованные с уровнем допустимого кредитного риска.

4. Использовать эффективные способы реагирования на кредитные риски заемщиков.

Разработанная автором модель индикации текущей кредитоспособности

заемщика, представленная на рис. 4.

Она основывается на мониторинге бизнес-процессов заемщика, осуществляемого в период исполнения кредитного договора. Как правило, наблюдение ведется за теми процессами, информация о которых доступна банку. В необходимых случаях банк может потребовать от заемщика предоставление дополнительной информации, включив это в условия кредитного договора.

Автор осознает, что своевременная и достоверная индикация отклонений бизнес - процессов заемщика от допустимого уровня играет важную роль в реализации предлагаемого подхода. Поэтому этот вопрос должен быть предметом специального исследования. В рамках данной работы были рассмотрены лишь те информационные возможности, которыми в настоящее время располагают коммерчески банки.

Рисунок 4 - Модель индикации текущей кредитоспособности заемщика

В диссертации рассмотрены некоторые наиболее часто встречающиеся ситуации, связанные с кредитованием, подтверждающие осуществимость предлагаемого подхода. На примере банка третьей группы (табл.2) представлен фрагмент одной из ситуаций, иллюстрирующий применение процедур реагирования на риски заемщика.

Одной из главных причин неудач в осуществлении управленческих инноваций является несоответствие организационно-функциональной структуры субъекта управления характеру стоящих перед ним задач.

Применяемые в настоящее время в коммерческих банках третьей группы организационные структуры не соответствуют предлагаемой методологии управления кредитными рисками по следующим причинам: 1) отсутствуют специализированные подразделения и руководящие должности, основными функциями которых является управление рисками; 2) численность структурных подразделений недостаточна для того, чтобы на них можно было возложить дополнительные обязанности, связанные с управлением рисками; 3) отсутствуют специалисты, обладающие необходимыми компетенциями.

Таблица 2 - Влияние способа реагирования на уровень остаточного риска (фрагмент) принятого в ЗАО АКИБ «Почтобанк»

Заемщик, статус, цель кредитования Сетевая компания по торговле мясопродуктами: \ТР-клиет\т банка — открытие новых точек розничной торговли

Бизнес - процессы под наблюдением Индикаторы Предельные отклонения

1. Процесс аренды торговых площадей 1.1.Соблюдение установленных бизнес-планом сроков открытия новых точек розничной торговли Задержка оформления документов аренды на срок более 2 месяцев

Варианты реагирования основные Присущий риск Остаточный риск

Вероятность Влияние Вероятность Влияние

Предупреждение заемщика о нарушении сроков оформления договоров аренды 20% Задержка открытия торговой точки на 2 месяца 10% Задержка открытия торговой точки на срок более 3 месяцев

Варианты реагирования дополнительные Присущий риск Остаточный риск

Вероятность Влияние Вероятность Влияние

Предупреждение заемщика о возможном приостановлении дальнейшего кредитования бизнес проекта 10% Задержка открытия торговой точки на 4 месяца и более 5% Задержка открытия торговой точки на 5 месяцев и более

Варианты реагирования чрезвычайные Присущий риск Остаточный риск

Вероятность Влияние Вероятность Влияние

Приостановление дальнейшего кредитования до завершения оформления договоров аренды 5% Задержка открытия торговой точки на 6 месяцев 2% Невозможность открытия торговой точки

Бизиес - процессы под наблюдением Индикаторы Предельные отклонения

¿.Процесс ремонта и оснащении торговым оборудованием 2.1.Соблюдеиие бюджета расходов на аренду, ремонт и оснащение помещений торговым оборудованием Превышение запланированных затрат на одну точку на 15 %

Варианты реагирования основные Присущий риск Остаточный риск

Вероятность Влияние Вероятность Влияние

Уменьшение лимита кредитования на остальные торговые точки на сумму перерасхода бюджета 10% Снижение рентабельности продаж, увеличение срока окупаемости бизнес проекта 5% Снижение рентабельности продаж, увеличение срока окупаемости бизнес - проекта

В диссертации даны рекомендации по возможным вариантам реорганизации организационно - функциональной структуры коммерческого банка третьей группы, обеспечивающие возможность управления кредитными рисками в соответствии с предложенной методологией.

Вариант организационной структуры, разработанный для ЗАО АКИБ «Почтобанк», представлен на рис. 5.

Собрание акционеров

Ревизионная комиссия

Комитет по рискам

\________{_

Наблюдательный совет

Правление

Служба внутреннего контроля

Упрааление экономической безопасности

Фикэнсово-•♦4 экономическое управлений

Отдал валютных операций

Отдел кассовых операция

Дополнительные офис»

Председатель Правления

Служба безопасности

Гоч

гдеп взаимен > Ц действия с { I проблемными | ^клиентами |

Отдал инкассации

Отделение, охраны

Заместитель Председателя Правления по ИнфОМЗФЮННЫМ технологиям

Г Отдел

подготовки ! , решений по | ^реалфовани» \

Отдел I экстренного ! реагирования |

• существующие подразделения, функции которых изменяется - вновь создаваемые подразделения

Рисунок 5 - Предлагаемая организационная структура коммерческого банка

Таким образом, в результате диссертационной работы нашла свое теоретическое, методическое и практическое подтверждение гипотеза о возможности создания в рамках системы управления кредитными рисками коммерческого банка специализированной подсистемы по мониторингу и реагированию на бизнес-риски заемщиков в период исполнения ими обязательств по кредитному договору, позволяющая уменьшить количество просроченных и невозвращенных кредитов коммерческого банка.

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОТРАЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ:

1. Бычко Ю.П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками //Финансы и кредит. 2007.- № 26 (266).- С. 31-37. (0,8 п.л.).

2. Бычко Ю.П., Климова О.Я. Анализ кредитования юридических лиц в ЗАО АКИБ «Почтобанк» г. Перми/ Пермский аграрный вестник: инженерно технические, химико-технологические, социально-экономические и землеустроительные системы АПК. - Пермь: ПГСХА. - Вып. IV. II Ч. 2002.С.103-106. (0,2 п.л., авт.-0,1 п.л.).

3. Бычко Ю.П., Климова О.Я., Проблемы долгосрочного кредитования предприятий реального сектора экономики в Пермской области/ Пермский аграрный вестник: инженерно-технические, химико-технологические, социально-экономические и землеустроительные системы АПК. - Пермь: ПГСХА. - Bbin.IV. II Ч. 2002. С.106-108. (0,2 п.л., авт.- 0,1 п.л.).

4. Бычко Ю.П. Банковские риски в условиях глобализации/ Регионы России в условиях глобализации.:Сборник научных трудов. Пермский филиал Института экономики УрО РАН. - Пермь: Изд-во НИИУМС. 2005,- Выпуск IV. 14. С.78-83. (0,4 п.л.).

5. Бычко Ю.П. Проблемы банковской системы в России/ Труды Ш Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике. - Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН. 2005.С.311-315 (0,3 п.л.).

6. Бычко Ю.П. Страхование как один из методов управления кредитными рисками/ Труды IV Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике. - Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН. 2006. 2т. С. 155-160 (0,4 п.л.).

7. Бычко Ю.П. Риски при экологическом кредитовании/ Теория и практика экологической модернизации территориальных образований: Сборник научных трудов/ под ред. А.Н. Пыткина. Пермский филиал Института экономики УрО РАН. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2006.- Выпуск V. С.46-49.(0,3 п.л.).

8. Бычко Ю.П. Совершенствование системы управления кредитными рисками в коммерческих банках: предпосылки и основные направления. Препринт. -Екатеринбург: Изд-во Институт экономики УрО РАН, 2008,- 64 с.(3,9 п.л.).

Подписано в печать 22.01.2009 г. Формат 60x84 1/16. Бумага писчая. Уч.-изд.л. 1,3 _Тираж 100 экз. Заказ Ка 72_

ООО «Полиграф Сити» Пермь, ул. Ленина, 66, оф. 222

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Бычко, Юлия Петровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I: Теоретико-методологические основы управления кредитными рисками в банковской сфере.

1.1. Роль и значение банковской системы в функционировании и развитии национальной экономики.

1.2. Теоретическое обоснование проблематики кредитных рисков.

1.3. Методология управления рисками и направления ее развития в условиях радикальной экономической реформы.

ГЛАВА П: Особенности возникновения и проявления кредитных рисков и их влияния на концепцию управления кредитными рисками коммерческого банка.

2.1. Обоснование концептуальной модели управления кредитными рисками коммерческого банка.

2.2. Позиционирование коммерческих банков на региональном рынке банковских услуг.

2.3. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности клиентов коммерческого банка.

ГЛАВА Ш: Адаптация интегральной модели управления рисками в сфере кредитной деятельности коммерческого банка.

3.1. Направления совершенствования подсистемы мониторинга и реагирования на бизнес-риски организаций заемщиков.

3.2. Методы реагирования на кредитные риски и процедуры их применения в условиях коммерческого банка.

3.3. Организационно-функциональная структура системы управления кредитными рисками коммерческого банка.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках"

Новые задачи экономического развития на период до 2020-2030 годов, сформулированные в стратегических документах РФ, знаменуют новый этап развития банковской системы, представляющей собой одну из основополагающих сфер национальной экономики. Банковская сфера экономики, являясь связующим звеном рыночных отношений, может быть не только важнейшим фактором экономического роста, но и тормозом в развитии национальной экономики. Отмечая в целом позитивное развитие банковской системы в последние годы, обусловленное, в значительной степени, усилением роли и внимания государственных органов власти, нельзя не обратить внимания на наличие ряда важных проблем, первоочередными из которых является недостаточный кредитный потенциал отечественной банковской системы и несоответствие механизмов кредитования потребностям реальной экономики. Один из ведущих специалистов банковской системы Александр Хандруев считает, что «российская банковская система быстро растет по модели догоняющего развития», характеризующейся высокими темпами наращивания совокупных активов (более 30 % в год, начиная с 2000 года, при максимальном за тот же период приросте ВВП в 7,3 %). В то же время по отношении выданных банками кредитов к ВВП (25,2 % на начало 2006 года) Россия в разы отстает не только от стран с развитой рыночной экономикой (в ведущих странах ЕС этот показатель находится на уровне 90-130 %), но и от развивающихся стран Европы, Азии и Латинской Америки (Венгрия, Чехия, Бразилия, Индия, Китай свыше 45 %).

Важнейшим фактором влияния банковской сферы на функционирование и развитие национальной экономики является стоимость капитала, определяемая ставками кредитования. Стоимость кредита напрямую влияет на инвестиционную активность хозяйствующих субъектов, предопределяя темпы инновационного развития экономики. От нее же в значительной степени зависит уровень операционных издержек российских компаний, а, следовательно, и их конкурентоспособность. Эта проблема приобретает особое значение в условиях вступления России в ВТО.

В настоящее время в банковских системах стран с развитой рыночной экономикой, развивающихся странах и в России разработаны различные методологии и практические методики управления кредитными рисками. Все они носят нормативный характер и при определенных условиях могут давать «сбои», о чем весьма красноречиво свидетельствуют многочисленные примеры из зарубежного и отечественного опыта. Об этом, в частности, свидетельствует и печальный опыт мирового финансового кризиса, одним из факторов которого стала непродуманная кредитная политика.

Сегодня в России исследованию проблем управления кредитными рисками уделяется большое внимание. Рассмотрению роли и место управления кредитными рисками в банковской деятельности для практики отечественной экономики посвящено много работ и их число неуклонно растет. В этой отрасли экономической науки наряду с широко известными учеными, чей вклад в развитие банковской науки в России является весьма весомым, - В.А. Абчука, Р.А. Акбердиной, И.Т. Балабанова, В.А. Гамза, В.Н. Ендроновой, Р.В. Зике, Е.В. Иода, С.Н. Кабушкина, Г.Б. Клейнер, М.Г. Лапуста, Т.В. Осипенко, Г.И. Пановой, А. А. Первозванского, П.Н. Первозванской, А.Н. Пыткина, Ю.Ю. Русанова, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской, А.И. Татаркина, Г.В. Черновой и других, активно работает большое количество практических специалистов, обладающих высокопрофессиональной экономической подготовкой - В.В. Зражевский, В.Н. Жованников, П.П. Ковалев, М.А. Рогов, Е. Супрунович, Е.Г. Потоцкая и другие.

В последние годы на Западе сформировался качественно новый подход к управлению рисками, объединивший достоинства различных методологий и основанный на единых принципах, терминологии и механизмах применения. Одной из наиболее универсальных и востребованных практикой является современная интегрированная методология управления рисками организаций COSO. Ее применение при создании системы управления рисками кредитования хозяйствующих субъектов позволило автору решить одну из главных проблем - объединить в едином подходе представления о бизнес - рисках заемщика, как первопричине рисков кредитования и создать на этой основе эффективный механизм управления кредитными рисками.

Цель исследования определила постановку следующих задач:

Объектом исследования являются коммерческие банки Пермского края.

Теоретические и методологические основы исследования.

Теоретическую базу составили фундаментальные научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные ключевым вопросам развития банковских систем национальных экономик и, в первую очередь, проблематике банковских и кредитных рисков. Использованы монографии и статьи ведущих специалистов отечественного банковского сектора, аналитических и консалтинговых организаций, специализирующихся на актуальных для диссертационного исследования вопросах управления кредитными рисками, финансового мониторинга; материалы научных конференций, включая материалы ИЭ УрО РАН. Методологическая база основывается на применении интегрированной модели управления рисками организаций COSO, используемой в практике ведущих компаний развитых стран и Российской Федерации в настоящее время.

Исследование теоретико-методологических осноо управления кредитными рисками [Глава 1]

Практика Проблематика исследования Теория О

Возникновение, проявление и влияние кредитных рисков репрезентативного регионального банка на копцепцию СУР [Глава 2]

Типологизация региональных банкоо Пермского кроя

Кредитный потенциал репрезентативного банка

Концептуальная модель управления кредитными рисками ш о»

3 -г тс. о эс

Постанов целей Определи событий о. га а: 3- О Реагмров на риск

Позиционирование коммерческого банка на региональном рынке

Клиентская база

Кредитный портфель

Идентификация и оценка бизнес-рисков клиентов

Идентификация и оценка доминантных кредитных рисков

-о

Разработка типовых сценариев, методов и инструментов управления кредитными рисками

Адаптация интегральной модели управления рисками кредитования репрезентативного коммерческого банка [Глава 3]

Рисунок 1 - Структурно-логическая схема исследования разработки коммерческих банков по управлению кредитными рисками, материалы Ассоциации российских банков и рейтинговых агентств, открытые официальные информационные источники сети Интернет, информационно-аналитические материалы по Пермскому краю, служебные материалы ряда кредитных учреждений (с согласия их владельцев); результаты анкетирования и экспертных опросов специалистов и клиентов банков г. Перми.

• разработана концептуальную модель управления кредитными рисками для коммерческого банка, учитывающего позицию банка на региональном рынке банковских услуг, специфику клиентов, кредитного портфеля и основанную на мониторинге текущей кредитоспособности заемщика (п. 9.4. Специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК);

• конкретизированы методы реагирования на отклонения текущей кредитоспособности заемщика, оцениваемые с помощью разработанных автором индикаторов бизнес-процессов заемщика. Предложены необходимые для управления кредитными рисками изменения организационно-функциональной структуры коммерческого банка (п. 9.6. Специальности 08.00.10 Паспорта специальности ВАК). Практическая значимость результатов диссертационной работы заключается в возможности создания в коммерческом банке современной и более эффективной, по сравнению с традиционно используемыми, системы управления кредитными рисками, позволяющей снизить показатели невозврата кредитов за счет мониторинга бизнес - рисков заемщика и своевременного принятия мер реагирования.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Бычко, Юлия Петровна

Основные результаты диссертационной работы опубликованы в 8 научных статьях общим объемом 6,5 п.л. (из них 6,3 п.л. авторские), в том числе в одном журнале, рецензируемом ВАК.

Ряд положений диссертационной работы и подготовленных на их основе методических материалов передан для практического использования в «Россельхозбанк» ОАО «Пермский РФ».

Отдельные теоретические, методологические и методические положения работы нашли отражение в учебных курсах «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки» на экономическом факультете Пермского государственного технического университета, а также в системе послевузовского образования и переподготовки кадров руководителей и специалистов малого бизнеса на факультете «Менеджмент и бизнес» ГОУ ДПО Института повышения квалификации «Региональный межотраслевой центр переподготовки кадров».

К моменту завершения диссертационной работы стало очевидно, что за рамками работы оказался ряд вопросов, имеющих непосредственное отношение к ее проблематике - интегрирование системы управления кредитными рисками в общую систему управления банковскими рисками, вопросы кооперирования между региональными банками в процессе разработки и внедрения системы управления кредитными рисками, что должно стать предметом практических и научных исследований в процессе дальнейших работ по управлению кредитными рисками.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования была разработана концепция управления кредитными рисками коммерческого банка, методологическую основу которой составила современная интегральная модель управления рисками организаций (COSO), а ее специфика заключается в банковском мониторинге бизнес рисков заемщиков. Главная цель была достигнута благодаря правильно выбранной логике и структуре работы и последовательному осуществлению этапов диссертационного исследования.

Был сформирован категорийно - понятийный аппарат исследования, основу которого составила общепринятая научная терминология управления банковскими рисками, дополненная понятиями интегрированной методологии управления рисками организаций COSO и рядом новых понятий, предложенных автором, что позволило устранить существующие противоречия и несоответствия банковской и производственной (деловой) терминологий в предметной области исследования.

В свете ситуации, сложившейся в банковском секторе национальной экономики в условиях мирового финансового кризиса, были уточнены представления об особенностях реформирования банковской системы и их влиянии на трансформацию отношений «банк-клиент», в целом, и кредитную деятельность, в частности. Отмечая роль и значение развития экономики регионов в решении экономических задач, стоящих перед РФ в начале XXI века, проведено исследование состояния банковского сектора Пермского края, позволившее уточнить задачи, стоящие перед банковскими организациями региона и, в первую очередь, в области кредитования реального сектора экономики.

Было проведено сравнительное исследование развития методологии управления экономическими рисками в нашей стране и за рубежом, позволившее предложить авторскую периодизацию этапов развития риск -менеджмента, и выбрать одну из современных методологий, в качестве основы для разработки авторской концепции управления кредитными рисками.

На основании проведенной автором типологизации банков Пермского края была выделена группа банков, ставшая площадкой для апробации результатов исследования. Было проведено уточнение кредитных возможностей банков данной группы и особенностей кредитного портфеля, влияющих на кредитную политику коммерческого банка.

Разработана концептуальная модель управления кредитными рисками, основанная на мониторинге текущей кредитоспособности заемщиков. Конкретизированы меры банковского реагирования на кредитные риски заемщика, возникающие в период исполнения кредитного договора, что позволяет сократить количество просроченных и невозвращенных кредитов.

Предложены необходимые для управления кредитными рисками изменения организационно-функциональной структуры коммерческого банка.

Получены следующие результаты и выводы:

1.1. Масштабы, характер и задачи реформирования экономики России в первой четверти XXI века существенно меняют требования к банковской системе, диктуют необходимость разработки и использования новых инструментов, ориентированных на работу в реальном секторе экономики.

Мировой финансовый кризис наиболее сильно затронул банковскую систему, поставил под сомнение эффективность многих из сложившихся подходов, концепций и механизмов, инициировал их переосмысление и разработку принципиально новых, нетрадиционных.

1.2. Переориентация банковской системы на обслуживание сектора реальной экономики является не только требованием времени, но и возможным путем предотвращения в дальнейшем финансовых кризисов. Необходимо развивать взаимоотношения банковского сектора с реальной экономикой, адекватно наращивать ресурсную базу, осваивать механизмы и инструменты кредитования и инвестирования в реальный сектор экономики.

Подлежит серьезному реформированию региональная банковская система, которая должна быть адаптирована под конкретные нужды отдельных территорий, отраслей, хозяйствующих субъектов.

1.3. Кредитные риски являются наиболее существенными из банковских рисков, а их значимость возрастает по мере активизации сотрудничества с хозяйствующими субъектами реальной экономики. Банки могут быть успешными тогда, когда принимаемые ими риски разумны, их «риск - аппетит» соразмерен их финансовым возможностям и компетенции, а механизмы управления рисками позволяют учитывать бизнес — риски, присущие организациям реального сектора экономики.

1.4. Традиционные методологии управления кредитными рисками, применяемые как в нашей стране, так и за рубежом, имеют общие недостатки: а) разрабатываются государственным регулятором, носят преимущественно нормативный характер и недостаточно учитывают внутреннюю среду и рыночную среду бизнеса организаций - заемщиков; б) сводят методы управления либо к уклонению от рисков, либо к трансферту рисков; в) осуществляются в основном в период принятия решений о кредитовании и носят преимущественно превентивный характер. Банковская методология управления рисками плохо корреспондирует с методологией управления рисками организаций реального сектора экономики, являющихся клиентами банков и потенциальными заемщиками.

1.5. В последние годы за рубежом была разработана универсальная, интегрированная методология управления рисками организаций, подтвердившая свою применимость и эффективность в различных сферах экономики, включая банковскую деятельность. Ее главным преимуществом, по сравнению с традиционными методологиями, является приоритет принятия риска и управления им перед другими способами - уклонением от рисков и перераспределением рисков. Современная интегрированная модель управления рисками воплощает унифицированный подход, обеспечиваемый благодаря использованию стандартных компонентов и процедур, а также механизмов «настройки» под отраслевые, технологические, ресурсные, региональные, территориальный, институциональные и иные особенности организации:

2.1. Автором проведена адаптация вышеуказанной методологии для целей управления кредитными рисками коммерческого банка, и, в частности, уточнены механизмы и процедуры постановки целей управления кредитными рисками, определения событий, оценки кредитных рисков, реагирования на риски. На этой основе была предложена авторская концептуальная модель управления кредитными рисками коммерческого банка, входящего в кластер средних банков Пермского края.

2.2. Банковская система Пермского края по критериям общности кредитной политики, уровню кредитных ресурсов, составу клиентов и характеру кредитных услуг может быть подразделена на четыре группы (кластера). Исходя из производственного опыта автора, в качестве объекта исследования был взят третий кластер - средние по величине и кредитным возможностям банки, а в качестве репрезентативного банка данной группы ЗАО АКИБ «Почтобанк».

2.3. Позиционирование коммерческого банка на региональном рынке банковских услуг позволило уточнить цели и стратегии кредитной политики, сформировать критерии отбора клиентов и оказываемых кредитных услуг, спрогнозировать структуру и параметры кредитного портфеля.

2.4. Кредитный портфель коммерческого банка предопределяет основные риск - факторы и доминантные виды рисков кредитования, а следовательно, позволяет разработать универсальные, типовые подходы к управлению наиболее характерными видами рисков,

3.1. Автором предложена модель оценки кредитоспособности заемщика в период исполнения кредитного договора, основанная на мониторинге бизнес-процессов и индикации допустимого уровня рисков.

3.2. На конкретных примерах рассмотрены методы реагирования на кредитные риски и процедуры их применения в условиях репрезентативного банка. Доказано, что снижение рисков заемщиков до уровня допустимого риска возможно благодаря использованию основных и дополнительных мер реагирования, что значительно снижает вероятность утраты клиентом кредитоспособности в период исполнения кредитного договора. Благодаря своевременному принятию чрезвычайных мер реагирования ущерб от неисполнения заемщиком своих кредитных обязательств может быть снижен.

3.3. Рассматривая организационно-функциональную структуру управления коммерческим банком как необходимое условие успешного управления кредитными рисками, предлагается вариант ее построения, который, с одной стороны, соответствует авторской концепции, а, с другой, учитывает реальные возможности банка.

Особенностью диссертационной работы является то, что его завершающий этап пришелся на период начала финансового кризиса, что потребовало пересмотра ряда ранее сформулированных подходов и доработки отдельных положений.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Бычко, Юлия Петровна, Екатеринбург

1. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 №395-1 «О Банках и банковской деятельности»: офиц. текст: по состоянию на 03 марта 2008 г.

2. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: принят Государственной Думой 27 июня 2002 г.: офиц. текст: по состоянию на 26 апреля 2007 г.

3. Федерального Закона Российской Федерации 30.12.2004 №218 «О кредитных историях»: принят Государственной Думой 22 декабря 2004 г.: офиц. текст: по состоянию на 24 июля 2007 г.

4. Приказ ФСФР от 16.03.2005 «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» № 05-5/пз-н.

5. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»: утверждено Банком России от 20 марта 2006 г. №283-П.: офиц. текст: по состоянию на 14.11.2007 г.

6. Положение «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»: утверждено Банком России от 16 декабря 2003 г. № 242-П.: офиц. текст: по состоянию на 30.11.2004 г.

7. Инструкция Центрального Банка от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативов банков»: офиц. текст: по состоянию на 13.11.2007 г.

8. Инструкция Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

9. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков".

10. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

11. Указание оперативного характера от 17.01.2005 N 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении"

12. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках".

13. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях".

14. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах".

15. Письмо Банка России от 24.03.2005 N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях".

16. Письмо Банка России от 23.03.2007 N 26-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)".

17. Письмо Банка России от 01.09.2005 N 119-Т "О современных подходах к практике корпоративного управления в кредитных организациях".

18. Письмо Банка России от 07.02.2007 N 11-Т "О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления".

19. Абчук В.А. Предпринимательство и риск/В.А. Абчук.-JI. ЛФ ВИПК РП, 1991.-205 с.

20. Антикризисное управление/ под ред. Э.М. Короткова.- М.: Инфра-М,2001.-432 с.

21. Баканов М.И. Теория экономического анализа/М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2001. - 416 с.

22. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент/И.Т. Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 1996.-192 с.

23. Бартон JI. Томас Комплексный подход к риск менеджменту: стоит ли этим заниматься/ Томас JI. Бартон и др. пер. с англ.. - М.: Издательский дом «Вильяме», 2003.- 208 с.

24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка/Л.Г. Батракова. М.: Логос, 1998.-387 с.

25. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков/Л.П. Белых.- М.: Банки и биржи, 1999.-268 с.

26. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования/А.В. Беляков,- М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2004.-256 с.

27. Блауберг И.И. Становление и сущность системного подхода/И.И. Блауберг, Э.Г. Юдин.- М.: Наука, 1973.-272 с.

28. Большой экономический словарь /Под ред. А.Н.Азрилияна.-5-e изд. доп. и перераб.- М.: Институт мировой экономики, 2002.- 1280 с.

29. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации/ С.В. Валдайцев. М.: ИИД «Филинъ», 1997.-336 с.

30. Гамза В.А. Рисковый спектр коммерческих организаций/В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатеринославский. -М.: Экономика, 2002.- 108 с.

31. Гитман Л.Дж. Основы инвестирования/Л. Дж.Гитман, М.Д. Джонк пер. с англ.. -М.: Дело, 1998.-1008 с.

32. Грюнинг X. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском/ X. Грюнинг, Б.С. Брайович пер. с анг..- М.: Весь мир, 2003.-304 с.

33. Десслер Г. Управление персоналом/Г. Десслер пер. с англ..- М.: БИНОМ, 1997.-432 с.

34. Ендовицкий Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики/ Д.А. Ендовицкий. М.: Финансы и статистика, 2003.-352 с.

35. Ермасова Л.Б. Риск-менеджмент организации/ Л.Б.Ермасова.- М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2005. 240 с.

36. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежные и российский опыт/А.Н. Иванов.- М.: Финансы и статистика, 2002.-176 с.

37. Иода Е.В. Классификация банковских рисков и их оптимизация/ Е.В. Иода, Л.Л. Мешкова, Е.Н. Болотина; под ред. Е.В. Иода.-2-e изд., исправ., перераб.-Тамбов: ТГТУ, 2002.-120 с.

38. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском/С.Н. Кабушкин.- М.: Новое знание, 2004.-336 с.

39. Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность/Г.Б. Клейнер, В.Л.Тамбовцев, P.M. Качалов. -М.: Экономика, 1997.-288 с.

40. Кучкаров З.А. Семинар-тренинг «Системные принципы развития корпоративного управления и оптимизации структуры компании/ ГОУ ДПО ИПК-РМЦПК. Пермь, 2004.-64 с.

41. Кучкаров З.А. Методы концептуального анализа и синтеза в теоретическом исследовании и проектировании социально-экономических систем / Курс лекций в 2-х томах. М.: Концепт.-2005. т. 1 -252 е., т.2-260 с.

42. Лапуста М.Г. Риски в предпринимательской деятельности/ М.Г. Лапуста, Л.Г. Шаршукова.- М.: Инфра-М, 1998.-224 с.

43. Лексис В. Кредит и банки/В. Лексис пер. с нем. Р.и Ф. Михалевский. -М.: Перспектива, 1993.-118 с.

44. Мильнер Б.З. Теория организаций/Б.3. Мильнер.- М.: Инфра-М, 1999.335 с.

45. Модернизация социально-экономического развития муниципальных образований. В 2х томах/ под общ. ред. А.И. Татаркина: редкол.: А.И. Татаркин (председ.) и др..- М.: ЗАО «Издательство «Экономика». 2006.1 Т.-447 е., 2 т.- 483 с.

46. Молодчик А.В. Теория и практика формирования саморазвивающейся организации/А.В. Молодчик.- Екатеринбург: УрО РАН, 2001.-247 с.

47. Морсман Эдгар М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы/Эдгар М. Морсман.- М.: Альпина Паблишер, 2003.264 с.

48. Найт Ф.Х Риск, неопределенность и прибыль/Ф.Х. Найт пер. с англ..-М.: Дело, 2003.-360 с.

49. Никаноров С.П. Теоретико-системные конструкты для концептуального анализа и проектирования/С.П. Никаноров,- М.: Концепт.-2006.-312 с.

50. Павлов В.В. Разработка и реализация маркетинговой стратегии универсального банка на региональном уровне, автореф дис.канд. эконом, наук: 08.00.10: Санкт Петербург, 2007.- 25 с.

51. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка/Г.С. Панова,- М.: ИКЦ «ДИС», 1997.- 464 с.

52. Первозванский А.А. Финансовый рынок: расчет и риск/А.А.Первозванский, Т.Н. Первозванская.- М.: Инфра-М, 1994.-192с.

53. Пермский край конкурентное развитие/Администрация губернатора Пермского края.- Пермь, Агентство «Стиль-МГ».2006.-248 с.

54. Пикфорд Джеймс. Управление рисками/Дж. Пикфорд.-М.: Вершина, 2004.-352 с.

55. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент/Г.Б. Поляк.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-578 с.

56. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований /Отв. ред. Н.Ф. Карпачева. М.: Финансы и статистика, 2005.-378 с.

57. Пыткин А.Н. Формирование эффективной организационной структуры управления в коммерческих банках: научно-методическое издание/ А.Н. Пыткин, Р.В. Зике. Пермь: ПРИЛИТ, 2000.-110 с.

58. Радаев В.В. Социология рынков: к формированию нового направления/В .В. Радаев. М.: ГУ ВШЭ, 2003.-325 с.

59. Ревинский И.А. Поведение фирмы на рынке услуг/И.А. Ревинский, Л.С. Романова.- Новосибирск: Сибирское университетское издательство, 2001.-304 с.

60. Региональный рынок: предпосылки формирования и функционирования.- Екатеринбург: УрО РАН, 1995.-315 с.

61. Рейтинг перспективности российских регионов для развития сектора банковских услуг. ЦБ РФ, ИМА КОНСАЛТИНГ, М.: февраль 2007.- 83 с.

62. Рогов М.А. Риск-менеджмент/М.А. Рогов.- М.: Финансы и статистика, 2001.-244 с.

63. Роуз Питер С. Банковский менеджмент/Роуз Питер С.- М.: Дело, 1995768 с.

64. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России/Ю.Ю. Русанов.- М.: Экономистъ, 2004.- 190 с.

65. Рэдхед К. Управление финансовыми рисками/Рэдхед К., Хьюс С.-М.:ИНФРА-М, 2000.-341 с.

66. Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. Координация/Савинская Н.А. под ред. Л.С. Тарасевича.- Спб.: СПбГУЭФ, 2000.-326 с.

67. Саймон Г. Менеджмент в организациях/Г. Саймон, Д. Смитбург, В. Томпсон.- М.: Экономика, 1995.-335 с.

68. Севрук В.Т. Банковские риски/В.Т. Севрук. М.: Дело-ЛТД, 1995.-72 с.

69. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов/А. Смит, Д. Риккардо.- М.: Соцэкгиз, 1962.-136 с.

70. Современные банковские технологии: теоретические основы практика: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований /Отв. ред. Н.Ф. Карпычева.- М.: «Финансы и статистика», 2005.-286 с.

71. Соколов Ю.А.Система страхования банковских рисков. Научное издание. /Ю.А. Соколов, Н.А. Амосова. М.: Элит, 2003.-288 с.

72. Уткин Э.А. Риск-менеджмент/Э.А. Уткин.- М.: «ТАНДЕМ». ЭКМОС, 1998.-288 с.

73. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия/Г.В. Чернова. СПб.: Питер, 2000.-176 с.

74. Шарп У. Инвестиции/У. Шарп, Г.Александер, Дж.Бейли пер. с англ.. -М.: ИНФРА-М, 1997.-1024 с.

75. Шапиро В.Д. Управление проектами. /В.Д.Шапиро и др..- СПб: ДваТрИ, 1996.-610 с.

76. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций/А. С. Шапкин.-З-е изд.-М.: Дашков и К0, 2005.-544 с.

77. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций/А.Д. Шеремет, Е.В. Негашева.-М.: Инфра-М, 2005.-237 с.

78. Эддоус М. Методы принятия решения/М. Эддоус, Р. Стэнсфилд пер. с англ.. М.: ЮНИТИ, 1997.-590 с.

79. Энциклопедия финансового риск менеджмента /Под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. - М.: Альпина Паблишер, 2003.-786 с.

80. Абалкин Л.И. Путь к успеху системность и сотрудничество/Л.И. Абалкин//Национальные проекты.-2007. -№ 8(15).- С.7-9.

81. Агафонова И.П. Концепция построения системы риск-менеджмента при реализации инновационного проекта /И.П. Агафонова //Управление риском.-2003.- №2. С.42-51.

82. Акопян А. Риск и финансовое планирование инвестиций /А. Акопян// Управление риском. 1999. - №3. - С. 16 - 24.

83. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики/О.Н. Афанасьев// Банковское дело. -2004.- № 4,-С.34-37.

84. Бабкин В.В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности/В .В. Бабкин// Управление в кредитной организации. -2007. №2.- С. 25-28.

85. Баканов М.И. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке/М.И. Баканов // Финансист. -2000.- № 10.- С.28-35.

86. Бекетов Н.В. Проблемы и перспективы развития российской банковской системы/Н.В. Бекетов//Дайджест-Финансы. -2008. -№1.-С. 33-36.

87. Беляков А.В. Процентный риск: анализ, оценка, управление/А.В. Беляков//Финансы и кредит.-2001.-№ 2(74).- С.44-46.

88. Береза Т.Н. Методы оценки маркетинговых решений в условиях неопределенности и риска/Т.Н. Береза, Е.Ю. Хрусталев// Маркетинг в России и за рубежом. 2000. - №6. - С.З -16.

89. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии/А.В. Брычкин// Финансы и кредит.- 2002. -№14.- С. 10-21.

90. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии/А.В. Брычкин// Финансы и кредит.- 2002.- №15.- С. 18-21.

91. Бунеску Г.Г. Генезис риска/Г.Г. Бунеску// Управление финансовыми рисками.-2007.-№ 2(10).-С.86-96.

92. Бычко Ю.П. Банковские риски в условиях глобализации/Ю.П. Бычко/ Регионы России в условиях глобализации.: Сборник научных трудов. Пермский филиал Института экономики УрО РАН. Пермь: Изд-во НИИУМС. 2005.- Выпуск IV. IЧ. С.78-83.

93. Бычко Ю.П. Проблемы банковской системы в России/Ю.П. Бычко/ Труды III Всероссийской конференции молодых ученых поинституциональной экономике. Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН. 2005.- С.311-315.

94. Бычко Ю.П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками/Ю.П. Бычко// Финансы и кредит.-2007.- № 26 (266).- С. 31-37.

95. Боровский В.В. Концепция управления рисками банка/В.В. Воровский// Управление финансовыми рисками.- 2005. -№1.- С.18-25.

96. Высоковский Д.В. Управление рисками в коммерческом банке/Д.В. Высоковский // Расчеты и операционная работы в коммерческом банке.2006.- № 5.- С. 22-24.

97. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов/Е.Б. Герасимова// Финансы и кредит.- 2004.- №17.- С.30-44.

98. ЮО.Гойденко Ю.Н. Категория «финансовый риск» в проблематике обеспечения долгосрочного функционирования банкаЛО.Н. Гойденко //Управление риском.-2007.- №1.- С. 10-12.

99. Голубев Н.К. Текущее состояние и основные тенденции в развитии отечественной банковской системы/Н.К. Голубев//Финансы и кредит.2007.- №14(254).- С. 44-46.

100. Горелая Н.В. Регулирование кредитного риска в коммерческом банке/Н.В. Горелая// Управление рисками.- 2005.- №4(10).- С.43-50.

101. Гринева Т. Эффективная система риск-менеджмента Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.ininfo.ru/mag/2007.

102. Гришаев В. Риск и общество (Дискуссия о понятии риска). Электронный ресурс./В.Гришаев. Режим доступа: http://www.ecsoc-man.edu.ru.

103. Дмитриев А.В. Система управления операционными рисками в коммерческом банке: цели и задачи практической реализации/А.В. Дмитриев// Управлении финансовыми рисками.-2006.- №04(08).- С.294-304.

104. Дубровский В.Ф. Определение риска и классификация его количественных оценок/В. Ф.Дубровский//Дайджест-Финансы.-2006.-№3(135).-С.23-27.

105. Дубровский В.Ф. Принципы организации риск-менеджмент на предприятии/В. Ф.Дубровский//Дайджест-Финансы.-2007.-№3(147).1. С.52-56.

106. Егоров В.А. Система управления рисками в банке/В.А. Егоров// Финансы.-2003.- №9.- С.78.

107. Егорова Е.Е. Еще раз о сущности риска и системном подходе/Е.Е. Егорова// Управление риском.- 2002.- №2.-С.12-13.

108. Ю.Ендронова В.Н. Пути совершенствования кредитной политики/В.Н. Ендронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит.- 2002.- №4(94).- С.15-21.

109. Едронова В.Н. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщиков/ В.Н.Едронова, С.Ю.Хасянова//Финансы и кредит.-2002.-№11.- С. 15-18.

110. Едронова В.Н. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова //Финансы и кредит.-2002.-№13(103).- С. 22-24.

111. Едронова В.Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика/В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова//Финансы и кредит.-2002.-№14(104).- С. 33-35.

112. Едронова В.Н. Оценка рейтинга кредитной заявки/ В.Н.Едронова, С.Ю.Хасянова//Финансы и кредит.-2002.-№7(97).- С. 44-46.

113. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере/Н.Б. Ермасова// Финансы и кредит.- 2004.- № 4.- С. 16-20.

114. Пб.Ерпылева Н.Ю. Пруденциальное регулирование банковский деятельности в международном, европейском и российском контексте: современная правовая регламентация/Н.Ю. Ерпылева/ДОридическая работа в кредитной организации.-2008.- №1.- С. 18-20.

115. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики/В.Н. Жованников// Деньги и кредит.- 2002.- № 5.-С.60-65.

116. Животов С.К. Роль кредитных бюро в банковской системе/С.К. Животов// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2000.-№ 5.- С. 6-9.

117. Зотов В.В. Некоторые институциональные аспекты анализа эволюционных проблем российского рынка/В .В. Зотов и др..// Экономическая наука современной России. -2000. -№2.-С.24.- С. 15-18.

118. Зражевский В.В. Основные направления совершенствования системы управления рисками/В.В. Зражевский// Банковское дело.- 2002.- № 2.-С.28-30.

119. Ивантер А. Банки экономике не по росту/А. Ивантер, В. Четвериков// Эксперт.-2005. -№ 36 (482).- С. 11-12.

120. Ильин В.В. Системный подход к оценке финансовых рисков/В.В. Ильин, Н.А. Сердюкова // Финансы.-2008.-№1.-С.68-71.

121. Кадыров А.И. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка/А.И. Кыдыров// Финансы и кредит.-2002.-№7(97).- С. 52-54.

122. Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика/И.И. Казакова// Деньги и кредит.-2007.- №6.- С.40-44.

123. Канаев А.В. Управление стратегическим риском в системе корпоративного управления коммерческим банком/А.В. Канаев// Финансы и кредит.-2007.- №10(250).- С.25-33.

124. Качалов Р. Парадокс риска/Р. Качалов// Управление риском.-1998.- №2.-С.51-54.

125. Кинев Ю.Ю. Оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий на этапе принятия управленческого решения/Ю.Ю. Кинев// Менеджмент в России и за рубежом.-2000.-№5.-С.73-83.

126. Ковалев А. Управленческое воздействие на кредитные риски Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.gaap.ru/biblio/gaap-ias.

127. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками/П.П. Ковалев// Управление финансовыми рисками.- 2005.- № 4.-С.12-21.

128. Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контроллинга/П.П. Ковалев// Управление в кредитной организации.-2006.- №5.- С. 38-40.

129. Коган Е.А. Оценка возможной неоплатности долговых обязательств заемщика/Е.А. Коган//Финансы и кредит.-2003. -№7(121).- С. 36-40.

130. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация/Е.А.Кондратюк // Деньги и кредит. 2004.- № в.- С.43-50.

131. Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитными рисками/Ю.А. Корнилов, А.Н. Боткин// Деньги и кредит,- 2007.- №5.-С.33-37.

132. Коробов А.В. Государство разделит риск с частным инвестором/А.В. Коробов//Национальные проекты.-2007,- № 8(15).- С.46-49.

133. Кузнецов В.Е. Измерение финансовых рисков/В.Е. Кузнецов// Банковские технологии.- 1997.- № 7.-С.76-78.

134. Лисицына Е.В. Технология риск-менеджмента/Е.В. Лисицына, Г.С. Токаренко// Управление риском. 2004.- №1.- С. 11-14.

135. Лотобаева Г.Г.Анализ и оценка банковских рисков/Г.Г. Лотобаева, С.Ю. Сидоренко//Бухгалтерский учет в кредитных организациях. 2002.- №12.-С. 85-93.

136. Лукоянова Е.В. Управлять риском не риск/Е.В. Лукоянова// Управление проектами и программами. -2007.- №02(10).- С.144-152.

137. Луман Н. Понятие риска/Н. Луман пер. А.Ф.Филипповау/Thesis: Теория и история экономических и социальных институтов и систем. Риск, неопределенность, случайность. -1994.-№5.-С. 135-160.

138. Ляпина С.Ю. Определение риска как экономической категории: формальное описание и практическое использование/С.Ю.Ляпина//Дайджест-Финансы.-2000.-№5(65).-С. 19-23.

139. Магомедов Г.И. Организационные структуры управления кредитными рисками в коммерческих банках/Г.И. Магомедова, Р.С. Юмаева// Финансы и кредит.- 2007.- №40(280).- С.28-31.

140. Марков М.А. Бюро кредитных историй: проблемы и перспективы развития Электронный ресурс./ М.А. Марков.- [Режим доступа]: www.finansy.ru.

141. May В.А. Интервью одного вопроса/В.А. May// Национальные проекты.-2006. -№6.- С.7-9.

142. Мельникова А.В. Эффективное управление рисками/ А.В. Мельникова, Ю.В. Шевчук // Банковское обозрение.-2007,- №1.- С.76-81.

143. Мещеряков Г.Ю. Общебанковская система риск-менеджмента Электронный ресурс. Режим доступа: http://www. bankclub.ru/seminar-atticle.htm?seminarid.

144. Москвин В.А. Снижение риска кредитования предприятия/В. А. Москвин// Бизнес и банки.-1996.-№30.-С. 1-2.

145. Москвин В.А. Основы теории риска для реализации инвестиционных проектов/В.А. Москвин// Инвестиции в России.- 2001.- № 8.-C.33-37.

146. Обзор банковского сектора РФ №64 февраль 2008. Электронный ресурс. Режим доступа: www.cbr.ru.

147. Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками/ А.О. Овчаров // Банковские услуги.- 1998.-№ 6.-С.28-30.

148. Омельченко В.В. Построение корпоративной системы управления финансовыми рисками/В .В. Омельченко// Финансовый менеджмент в страховой компании.-2006.- №3.

149. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками/ Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. -2004.- №3.-С.30-35.

150. Пастухов Е. Как заменить десять рисков одним Электронный ресурс. -Режим доступа: http://www.bdm.ru/arhiv/1998/05.

151. Патрушева Е. Управление производственными и финансовыми рисками предприятий/Е. Патрушева// Инвестиции в России. 2002. - №1. - С.35 -38.

152. Петренко Т. Оценка рисков по кредитному портфелю/Т. Петренко// Банковские технологии.-2002.- №9. С.28-30.

153. Плешивцев О.О. Методы управления операционными рисками/О.О. Плешивцев, Н.В. Васильева // Управление финансовыми рисками.2006.-№01(05).- С.34-42.

154. Потоцкая Е.Г. Классификация активов банка по рискам/Е.Г. Потоцкая//Бухгалтерия и банки.- 2001.-№10.- С. 16-19.

155. Проект Программы социально-экономического развития Пермского края на 2009-2012 годы и на период до 2017 года. Электронный ресурс. -Режим дocтyпa:www.perm.ru.

156. Пронская Н.С. Противоречивость и разнонаправленность факторов, воздействующих на банковские риски/Н.С. Пронская// Финансы и кредит.-2008. -№ 38(326).- С.9-12.

157. Рогачев А.Ю. Принципы и этапы построения системы риск-менеджмента/ А.Ю. Рогачев // Управление финансовыми рисками.2007.- №4(12).- С.250-255.

158. Розанова Е. Проблемы кадрового обеспечения риск-менеджмента/Е. Розанова//Бухгалтерия и банки.- 2005.- №5.- С.19-22.

159. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков/В. Романов//Инвестиции в России.-2000. -№12.- С.41-43.

160. Романова М.В. Управление рисками инновационной деятельности/М.В. Романова //Финансы и кредит.- 2001.- № 1.- С. 14-23.

161. Русанов Ю.Ю. Информационные каналы банковского риск-менеджмента/ Ю.Ю. Русанов //Банковское дело.-2005.- №4.- С.34-38.

162. Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора/В .А. Сафронов// Деньги и кредит.- 2006.- №6.- С.16-21.

163. Симановский А.Ю. Привлечение банковского капитала в реальную экономику и вопросы управления банковскими рисками/А.Ю. Симановский. Электронный ресурс.- Режим доступа: www.bankir.ru.

164. Скамай JI. Рискообразующие факторы/JI. Скамай//Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. -2002. № 4.- С.33-34.

165. Соколинекая Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях/Н.Э. Соколинская// Банковское дело. -1999.- № 8.- С.13-15.

166. Соколинская Н.Э. Создание эффективных систем комплексного управления и внутреннего контроля за банковскими рисками/ Н.Э. Соколинская // Бухгалтерия и банки.- 2000.- №7.- С.33-38.

167. Соколова Н.В. Контроль и анализ рисков банка/Н.В. Соколова// Аудит и финансовый анализ.- 1999.- № 2.-С.23-60.

168. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года (заявление Правительства РФ, ЦБ РФ от 05.04.2005 №983п-П13, 01-01/1617). Электронный ресурс. Режим дocтyпa:www.cbr.ш.

169. Строганова Е.В. Система управления рисками коммерческого банка/Е.В. Строганова//Управление финансовыми рисками.- 2005.- №1.- С. 10-17.

170. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков/Т.В. Струченкова// Банковское дело.-2004.- №6.- С.21-26.

171. Суворов А.В. Управление банковскими рисками/А.В. Суворов// Финансы и кредит.- 2002.- №13.- С. 17-21.

172. Супрунович Е. Основы управления рисками/Е. Супрунович// Банковское дело.- 2002.- № 2.-С.13-16.

173. Суская Е.П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц/Е.П. Суская// Банковское дело.- 2002.- № 4.- С.22-24.

174. Тальская М. Послезавтра /М.Тальская //Эксперт.-2006.-18 декабря.-№47.

175. Тепляков Н.Н. Требования к технической укрепленности банков сегодня и в условиях вступления России в ВТО/Н.Н. Тепляков//Система безопасности.-2006.-№4.- С.17-19.

176. Черных С. Управление банковскими рисками/С. Черных// Вопросы экономики.- 2004.- № 8.- С.120-127.

177. Шатковская Т. Развитие региональных рынков банковских услуг в 20052009 года/Т. Шатковская//Банковское дело.-2007. -№12.- С.33-35.

178. Шматалюк А.Е. Управление операционными рисками в рамках бизнес-процессов/ А.Е. Шматалюк, И.В. Машков// Управление корпоративными проектами.- 2004.- №1.- С.30-36.

179. Штырова И. А. Управление кредитным риском/И. А. Штырова// Банковские услуги.-2003.-№6-7.-С.6-8.

180. Adolf Berle and Gardner C.Means, The Modern corporation and Private Property/ New York Macmillan.1932.

181. Best P. Implementing value at risk. Chichester: John Wiley & Sons< Ltd., 1998.

182. Boer P.F. The real options solution: Finding total Value in a high risk world.-Chichester: John Wiley & Sons< Ltd., 2002.

183. Crouhy M., Galai D. Mark R. Risk Management.-N.Y. McGrou-Hill, 2001; Calp C.L. The process of risk management.- N.Y. John Wiley & Sons/ 2001.

184. Doherty N.A. Integrated risk management: Techniques and strategies for reducing risk.- N.Y.McGrou-Hill,2000.

185. Embrechts P. Extremes and integrated risk management./-L.:Risk Books, 2000.

186. Games R. McGuigan, R.Charles Moyer. Managerial Economics/ 5th ed. West Publishing Company, 1989.

187. Grant J.L. Foundations of EVA. 2nd.ed. John Wiley & Sons< Ltd.,2003.

188. Jorion P. Value at risk: The new benchmark for managing financial risk.2nd.ed.- McGraw-Hill, 2001.

189. Lore M.,Borodovsky L.(eds). The professional's handbook of financial risk -management. Oxford: Batterworth-Heinemann, 2000.

190. Stern J.M., Shiely J.,Ross I/ The EVA challenge implementing EVA in an organization.- John Wiley & Sons< Ltd., 2001.

191. Shimpi P. (ed) Integrating corporate risk management.-N.Y.: TEXERE LLC., 2001.194.www.cbr.ru195. www.finansmag.ru196. www.franklin-grant.ru197. www.raexpert.ru.198.www.rbc.ru199. www.riskgrades.com200. www.rspp.ru.201. www.placebank.r

Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках"

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Бычко, Юлия Петровна

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы управления кредитными рисками в коммерческих банках"

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Бычко, Юлия Петровна

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Бычко, Юлия Петровна, Екатеринбург

Похожие диссертации

Каталог диссертаций