Сбалансированная кредитная политика коммерческого банка и направления ее обеспечения тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Сбалансированная кредитная политика коммерческого банка и направления ее обеспечения"

На правах рукописи

Добрейкина Екатерина Алексеевна

СБАЛАНСИРОВАННАЯ КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

.23 ОКТ 2014

Саратов -2014

005553795

Работа выполнена в Саратовском социально-экономическом институте (филиале) Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова».

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Коваленко Сергей Борисович.

Официальные оппоненты: Парусимова Надежда Ивановна,

доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО «Оренбургский государственный университет», заведующий кафедрой банковского дела и страхования;

Симаева Наталья Петровна, кандидат экономических наук, доцент, ФГАОУ ВПО «Волгоградский государственный университет», доцент кафедры корпоративных финансов и банковской деятельности.

Ведущая организация - ФГАОУ ВПО «Северо-Кавказский

федеральный университет» (г. Ставрополь).

Защита состоится 12 ноября 2014 г. в 12:30 на заседании диссертационного совета Д 212.029.04 при ФГАОУ ВПО «Волгоградский государственный университет» по адресу: 400062, г. Волгоград, проспект Университетский, 100, аудитория 2-05 «В».

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГАОУ ВПО «Волгоградский государственный университет» и на сайте http://www.volsu.ru/Aspirant/dissovet/.

Автореферат разослан 10 октября 2014 г. Ученый секретарь диссертационного совета

доктор экономических наук, доцент ^^-Ирина Дмщриевна Аникина

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы диссертационного исследования. Увеличивающиеся из года в год объемы выданных российскими коммерческими банками кредитов и расширяющийся перечень предлагаемых ими кредитных продуктов не сопровождаются адекватными финансовыми результатами кредитной деятельности банков. В частности, за период 2001-2013 гг. объем просроченной задолженности в кредитном портфеле российских банков увеличился в 49,4 раза

и составил на начало 2014 г. 1,45 трлн руб.

Ухудшение финансовых результатов деятельности коммерческих банков во многом связано с несбалансированным характером проводимой ими кредитной политики. Зачастую банки осуществляют высокорискованную кредитную политику и пренебрегают необходимостью балансирования (уравновешивания) основных показателей кредитной деятельности: спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков и сумм привлекаемых и размещаемых кредитных ресурсов, доходности и риска кредитных операций. Реализация высокорискованной и несбалансированной кредитной политики является одной из главных причин существенно возросшего в 2013-2014 гг. отзыва лицензий Банком России у коммерческих банков.

Сбалансированная кредитная политика обеспечивает стабильно положительные финансовые результаты деятельности банков, улучшение качества их кредитного портфеля, удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах, во многом обусловливает стабильность банковской системы страны в целом. Именно поэтому осуществляемая коммерческими банками кредитная политика должна постоянно диагностироваться на сбалансированность как самими банками, так и Банком России, в кредитной политике банков должны быть реализованы новые подходы к обеспечению ее сбалансированности.

Таким образом, актуальность данного диссертационного исследования определяется настоятельной необходимостью обоснования перспективных на-

правлений обеспечения сбалансированной кредитной политики российских коммерческих банков.

Степень разработанности проблемы. Общетеоретические вопросы сущности, состава, принципов, целей, задач, направлений и эффективности кредитной политики коммерческого банка рассмотрены в работах P.C. Бевзенко, Г.Н. Белоглазовой, М.А. Бобрик, В.Г. Брюкова, Д.В. Буракова, В.В. Витрянско-го, A.A. Вишневского, EJVI. Гринюка, CA. Долговой, Л.А. Злобиной, М.О. Клейменовой, Ю.И. Коробова, Г.Г. Коробовой, Т.М. Костериной, Л.П. Кроливецкой, H.H. Куницыной, В.В. Мануйленко, С.А. Муратова, H.A. Нестеренко, М.М. Новосельцевой, Т.С. Павленко, Е.А. Палеховой, Г.С.Пановой, Н.И. Парусимовой, Д.С. Пастушенко, В.Г. Садкова, А.Г. Саркисянца, Н.П. Симаевой, Н.Э. Соколинской, K.P. Тагирбекова. Отдела ные вопросы диагностики кредитной политики коммерческого банка затрагиваются в трудах Г.В. Антошиной, A.B. Гидуляна, Ю.В. Ефимовой, Д.И. Жиля-кова, В,Г- Зарецкой, Е.И. Нейман, A.B. Селезнева, A.B. Тюпонника, А.Н. Ша-

талова.

Рад вопросов финансового равновесия коммерческих банков, сбалансированности их кредитного портфеля и кредитной политики рассматривается в работах Т.А. Гетман, Д.А. Гоголя, И.В. Лебедевой, Т.С.Павленко, Т.В. Родиче-вой,А.И. Третьякова.

В трудах зарубежных ученых Б. Бернанке, К. Борио, М. Гертлера, Ф. Лова, К. Фурфне, И. Цукамото, С. Ширацука исследуются кредитные инструменты

коммерческих банков развитых стран мира.

Проблемы формирования банковской стратегии и оценки рисков кредитной деятельности коммерческого банка исследованы в работах Г.Н. Белоглазовой, Е.М. Гринюка, В.А. Зинкевич, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, В.В. Мануйленко, Е.А. Нестеренко, Г.С. Пановой, Р.В. Пашкова, Е.Е. Смирнова, Н.Э. Соколинской, Н.А. Тысячниковой, Ю.Н. Юденкова.

В доследованиях вышеназванных ученых вопросы диагностики и обеспечения сбалансированности, кредитной политики коммерческих банков затрагиваются лишь фрагментарно. Не выработано общепринятое понятие сбалансированной кредитной политики коммерческих банков, дискуссионным остается вопрос о составе ее балансируемых элементов, отсутствуют единые подходы к оценке сбалансированности осуществляемой коммерческими банками кредитной политики, недостаточно глубоко исследованы причины несбалансированного характера кредитной политики банков, требует обоснования комплекс мероприятий по обеспечению ее сбалансированности.

Актуальность проблемы, степень ее научной разработки и практической значимости определили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационной работы заключается в развитии теоретических аспектов сбалансированной кредитной политики коммерческих банков, разработке методического инструментария диагностики и обосновании направлений обеспечения сбалансированности кредитной политики банков.

Указанная цель диссертационного исследования предопределила необходимость решения следующих задач:

- уточнить сущность сбалансированной кредитной политики

коммерческого банка в части ее балансируемых элементов;

- разработать методический инструментарий оценки

сбалансированности кредитной политики коммерческого банка;

- выявить и охарактеризовать проблемы обеспечения сбалансированной

кредитной политики коммерческими банками;

- разработать стратегию обеспечения сбалансированной кредитной

политики коммерческого банка;

- обосновать комплекс организационных й технологических мероприятий по обеспечению сбалансированной кредитной полигики коммерческого банка;

- разработать методику оценки уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка и систему управления им.

Объектом исследования является кредитная политика коммерческих банков, рассматриваемая с точки зрения ее сбалансированности.

Предмет исследования - финансово-экономические отношения, складывающиеся в процессе обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческих банков.

Теоретическую базу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории кредита и кредитной деятельности, проблемам стратегического развития кредитной деятельности банков, управления кредитным процессом, оценки и управления банковскими рисками, финансового анализа деятельности коммерческого банка, а также диссертационные исследования, монографии, статьи, материалы международных, всероссийских, региональных научно-практических конференций по теме диссертации.

Методологической основой исследования стали положения диалектической логики, комплексного и системного подходов. В работе применялись такие научные методы и приемы, как научная абстракция, анализ и синтез, группировка и сравнение.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили федеральные законодательные акты и нормативные документы Банка России, регулирующие деятельность кредитных организаций, статистическая информация Банка России и Федеральной службы государственной статистики, методические материалы и данные публикуемой отчетности коммерческих банков, экспертные мнения представителей кредитных организаций Саратовской области, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати и размещенные в сети Интернет.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Сбалансированная кредитная политика коммерческого банка - это деятельность банка в области кредитования, предполагающая обеспечение уравновешенности спроса клиентов на кредитные ресурсы банка и их предложения

банком, объема и характера размещенных кредитных ресурсов и источников их формирования, доходности и риска кредитных операций с целью эффективного использования кредитных ресурсов банка. Балансируемые элементы кредитной политики (критерии сбалансированности) определяются важнейшими аспектами кредитной деятельности коммерческого банка: формированием ресурсной базы кредитования, размещениём ресурсной базы кредитования, финансовым

результатом кредитных операций.

2. Система показателей сбалансированности кредитной политики коммерческого банка оценивает: 1) сбалансированность спроса и предложения на кредитные ресурсы банка сопоставлением темпов роста клиентской и ресурсной базы; 2) сбалансированность размещенных кредитных ресурсов и источников их формирования по суммам - на основе коэффициентов «агрессивности-осторожности» кредитной политики, кредитной активности банка, соотношения кредитных вложений и собственных средств банка, а по срокам - соотношением кратко-, средне-, долгосрочной ссудной задолженности и размещенных межбанковских средств и кратко-, средне-, долгосрочных депозитов и привлеченных межбанковских средств; 3) сбалансированность доходности и риска кредитных операций сопоставлением темпов роста процентной маржи ® просроченной ссудной задолженности, темпов роста процентной маржи и обесценения кредитного портфеля. Методика интегральной оценки показателей сбалансированности основана на отнесении показателей сбалансированности исходя из их фактических значений к одному из классов сбалансированности, расчете среднего значения класса сбалансированности по всем показателям и определении на этой основе вида сбалансированности кредитной полигики . коммерческого банка: сбалансированного, недостаточно сбалансированного и

несбалансированного.

3. Ключевыми проблемами обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческих банков являются: отсутствие общей стратегии обеспечения сбалансированной кредитной политики; нескоординированность структур-

к?й ных подразделений, задействованных в реализации кредитной политики; отсут-^. ствие методического обеспечения сбалансированной кредитной политики; не.. . дооценка риска несбалансированности кредитной политики.

Решение данных проблем требует комплексного подхода, связанного с разработкой и реализацией стратегии обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка, организационных и технологических мероприятий по ее обеспечению, созданием системы управления риском несбалансированности кредитной политики.

4. Стратегия обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка - это программный документ, регламентирующий целевые установки кредитной политики банка и конкретные способы их достижения, ориентированные на обеспечение ее сбалансированности. Стратегия включает 8 разделов: условия формирования стратегии, цель, задачи, конкурентные преимущества банка, при реализации стратегии, организационную структуру стратегии, систему управления риском несбалансированности кредитной политики, технологическое обеспечение стратегии, мониторинг и контроль выполнения стратегии.

5. Организационное обеспечение сбалансированной кредитной политики предполагает: 1) создание специализированного отдела по обеспечению сбалансированной кредитной политики; 2) формирование уровневой организационной структуры банка по обеспечению сбалансированной кредитной политики (уровень принятия решений - уровень управления - уровень работы с клиентами (бизнесом)); 3) определение подразделений банка, ответственных за обеспечение сбалансированности отдельных направлений кредитной по-

литики.

Технологическое обеспечение предусматривает использование технологической карты, отражающей комплекс конкретных мероприятий, которые должны применять структурные подразделения банка, задействованные в реализа-

ции его кредитной полигики, 1ри различной дифференциации значений показателей сбалансированности кредитной политики.

6. Методика оценки уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка ^ШШт^^Щ^впешт фактических чй-словых значений рисков, входящих в состав риска несбалансированности кредитной политики (кредитного, потери ликвидности, процентного, организационного, репутациояного, кадрового), с установленными по ним лимитами; 2) определении значений и весов рисков; 3) расчете обобщающего индикатора риска несбалансированности кредитной политики исходя из средневзвешенного значения совокупности входящих в него рисков. Система управления риском несбалансированности кредитной политики направлена на осуществление постоянного мониторинга данного риска и минимизацию финансовых потерь банка от реализации несбалансированной кредитной политики. Она включает цель, задачи, принципы, организационную структуру, методы и ожидаемые результаты управления риском несбалансированности кредитной политики коммерческого банка.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что на основе разработанного теоретико-методологического аппарата диагностики сбалансированности кредитной политики даны научно обоснованные рекомендации по ее обеспечению коммерческими банками.

К числу основных научных результатов, определяющих новизну проведенного исследования, относятся следующие:

- уточнена составом балансируемых элементов (спрос клиентов на кредитные ресурсы банка и их предложение банком, объем и характер размещенных кредитных ресурсов и источников их формирования, доходность и риск кредитных операций банка) сущность сбалансированной кредитной

политики коммерческого банка;

- разработан более полный по сравнению с существующими методический инструментарий оценки сбалансированности кредитной

политики коммерческого банка, включающий систему показателей

сбалансированности и методику их интегральной оценки;

■- выявлены и охарактеризованы проблемы обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческими банками исходя из проведенной диагностики сбалансированности кредитной политики, банков, обобщения и анализа практики организации их кредитной деятельности;

представлена типовая форма нового документа кредитной деятельности коммерческого банка - стратегии обеспечения сбалансированной кредитной политики, отражающего комплекс стратегических подходов к ее обеспечению;

- предложен новый подход к организационному обеспечению сбалансированной кредитной политики коммерческого банка, заключающийся

в создании отдела по обеспечению сбалансированной кредитной политики и формировании организационной структуры банка, оптимизирующей взаимодействие его структурных подразделений, которые задействованы в реализации кредитной политики;

- обоснован новый инструмент технологического обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка -технологическая карта, отличающаяся комплексностью и скоординированностью описанных в пей конкретных действий структурных подразделений байка, задействованных в реализации кредитной политики, при изменении значений показателей ее сбалансированности;

- предложена новая методика оценки уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка, предполагающая расчет обобщающего индикатора данного риска на основе соотношения уровней рисков, входящих в его состав; разработана система управления риском несбалансированности кредитной политики коммерческого банка, отличающаяся комплексностью организационных и методических подходов к мониторингу и минимизации риска.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии недостаточно разработанного направления современных экономических исследований, связанного с проблемами диагностики и обеспечения сбалансированности кредитной политики коммерческих банков, формировании его методологического и методического аппарата. Представленные в работе новые научные результаты могут послужить основой для дальнейших прикладных исследований проблем обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческих банков.

Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных методических и практических рекомендаций по диагностике и обеспечению сбалансированности кредитной политики коммерческих банков.

разработанные в диссертации научные положения и практические рекомендации могут быть использованы:

- Банком России при осуществлении мониторинга кредитной политики коммерческих банков и принятии мер раннего реагирования по отношению к банкам, осуществляющим высокорискованную и несбалансированную кредитную политику;

- коммерческими банками при оценке сбалансированности проводимой кредитной политики, разработке стратегии реализации сбалансированной кредитной политики, осуществлении организационных и технологических мероприятий по ее обеспечению, управлении риском несбалансированности кредитной политики;

- в учебном процессе в высших учебных заведениях при преподавании

курсов «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческого банка»,

«Банковские риски».

Область исследования. Область исследования соответствует Паспорту специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит, часть 2. Денежное обращение, кредит и банковская деятельность, раздел 10. Банки и иные

кредитные организации, п. 10.4. Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов, г :

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации прошли апробацию намеждународных научно-практических конференциях «Банковская культура» (Саратов, 2010), «Проблемы развития современного общества: экономика, социология, философия, право» (Саратов, 2010), «Столыпинские чтения» (Севастополь, 2011), «Формирование и реализаций стратегии устойчивого экономического развития Российской Федерации» (Пенза, 2013), всероссийской научно-практической конференции «Регулирование инновационных и интеграционных процессов в российской экономике: проблемы, механизмы, перспективы» (Пенза, 2014), внутривузовских конференциях по итогам научно-исследовательской работы Саратовского государственного социально-экономического университета (Саратов, 2011-2013).

Полученные, результаты внедрены в деятельности ОАО КБ «Синергия» и ЗАО АКБ «Экспресс-Волга», а также используются в учебном процессе Саратовского социально-экономического института, (филиала) ФГБОУ ВПО «Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова» при преподавании курсов «Организация деятельности -коммерческого банка», «Банковские риски», «Кредитная политика коммерческого банка». Практическое использование результатов исследования подтверждено справками о внедре-

НИИ.

Публикации. По материалам, исследования опубликовано 16 научных трудов (общий объем авторского вклада - 6,2 п.л.),в том числе 3 статьи в изданиях, рекомендованных ВАК (1,9 пл.).

Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех, глав, заключения, списка литературы из 175 источников и 5 приложений. Общий объем диссертации составляет 190 страниц. Работа содержит табличный и графический материал (25 таблиц, 30 рисунков).

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены цель, задачи, предмет и объект исследования, теоретические и методологические основы диссертации, выделены основные положения, выносимые на защиту,

обоснована теоретическая и прикладная значимость исследования.

В первой главе «Теоретические основы сбалансированной кредитной политики коммерческого банка» раскрыта сущность сбалансированной кредитной политики коммерческого банка, предложены критерии и показатели сбалансированности, обоснована методика оценки вида сбалансированности

кредитной политики коммерческого банка.

Во второй главе «Диагностика сбалансированности кредитной политики коммерческих банков» проведен анализ сбалансированности кредитной политики двух коммерческих банков, выявлены особенности реализуемой ими кредитной политики, связанные с обеспечением ее сбалансированности, исследованы проблемы обеспечения сбалансированной кредитной политики -коммерческих банков.

В третьей главе «Направления обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка» разработана стратегия обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка, обоснованы организационные и технологические мероприятия по ее обеспечению, предложены методика оценки и система управления риском несбалансированности кредитной политики коммерческого банка. -■ ■ >

В заключении обобщены результаты проведенного исследования, сформулированы авторские выводы и предложения научно-теоретического и практического характера.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ Состав балансируемых элементов кредитной политики коммерческого банка. Содержащиеся в экономической литературе трактовки сбалансированной кредитной политики коммерческого банка отличаются составом баланси-

- руемых элементов. Общим недостатком данных определений является то, что балансируемые элементы даются без какого-либо обоснования и увязки друг с другом.

В диссертации обосновано положение о том, что балансируемые элементы кредитной политики коммерческого банка (критерии сбалансированности) должны вытекать из важнейгаих аспектов кредитной деятельности коммерческого банка: формирования ресурсной базы Кредитования/ размещения ресурсной базы кредитования, финансового результата кредитных операций. Критерием сбалансированности формируемой ресурсной базы кредитования предложено считать сбалансированность спроса клиентов на кредитные ресурсы банка и их предложения банком, критерием сбалансированности размещаемой ресурсной базы кредитования - сбалансированность объема и характера размещенных кредитных ресурсов и источников их формирования, критерием сбалансированности финансового результата кредитных операций - сбалансированность доходности и риска данных операций.

Выделенные балансируемые элементы тесно взаимосвязаны и позволяют обоснованно ¿удить о сбалансированности осуществляемой коммерческим банком кредитной политики.

Оценка сбалансированности кредитной политики коммерческого банка. Для оценки сбалансированности кредитной политики коммерческого банка в диссертации была разработана система показателей сбалансированности, установлены их нормативные значения или ранжиры. Интегральная оценка показателей сбалансированности представлена в методике/позволяющей идентифицировать вид сбалансированности кредитной политики коммерческого банка: сбалансированный, недостаточно сбалансированный и несбалансированный (таблица 1).

Определение вида сбалансированности кредитной политики коммерческого банка

Показатели Расчет показателя Ранжирование по значениям, показателей .Класс сбалансированности Вид сбалансированности

1- Анализ сбалансированности спроса клиентов на кредитные ресурсы и их предложения банком

Сбалансированность спроса клиентов на кредитные ресурсы и их предложения банком, л .п. Темпы роста клиентской базы - Темпы рос-■: та ресурсной базы от 0 до ±10 % 1 Сбалансированный

от ±11 до ±20% 2 Недостаточно сбалансированный

от ±21% и более 3 Несбалансированный

ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА 1: (присваивается результат от I до 3)

2. Анализ сбалансированности размешенных кредитных ресурсов и источников их формирования

Количественная оценка сбалансированиости.размеЩенных кредитных ресурсов и источников их формирования (по суммам)

Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка (!) Кредитные вложения / Привлеченные средства' 100% от 60 до 70% 1 Сбалансированный

от 51 дб 59% и от 71 до 84% 2 Недостаточно сбалансированный

менее 50 % и более 85 % 3 Несбалансированный

Коэффициент кредитной активности банка (II) Кредитные вложения 1 Активы ■ 100 % от 60 до 70% 1 Сбалансированный

от 51 до 59 % и от 71 до 84 % 2 Недостаточно сбалансированный

менее 50 % а более 85 % 3 Несбалансированный -

Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств банка (III) Кредитные вложения / Собственные средства'100% от 300 до 400% 1 Сбалансированный

от 401 до 499% 2 Недостаточно сбалансированный

менее 300 % и более 500 % 3 Несбалансированный

Качественная оценка сбалансированности размешенных кредитных ресурсов и источников их формирования (по срокам)

Сбалансированность краткосрочных кредитов и депозитов, % (IV) Краткосрочные ссудная задолженность и МБК размещенные / Краткосрочные депозиты и МБК привлеченные' 100 % от90 до 110% 1 Сбалансированный

от 80 до 89 % и от 111 до 120 % 2 Недостаточно сбалансированный

менее 79 % и более 121 % 3 Несбалансированный

Сбалансированности среднесрочных кредитов и депозитов, % (V) Среднесрочные ссудная задолженность и МБК размещенные / Среднесрочные депозиты и МБК привлеченные • 100 % от 90 до 110% 1 Сбалансированный!

от 80 до 89 % и от 111 до 120 % 2 Недостаточно сбалансированный

менее 79 % и более 121 % 3 Несбалансированной

Сбалансированность долгосрочных кредитов и депозитов, % (VI) Долгосрочные ссудная задолженность и МБК размещенные / Долгосрочные депозиты и МБК привлеченные * 100 % от 90 до 110% 1 Сбалансированный

от 80 до 89 % и от 111 до 120 % 2 Недостаточно сбалёноированный

менее 79 и более 121 % 3 Несбалансированный

ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА 2 = (1 + II + III + IV + V + VI) / 6: (присваивается результат от I до 3)

3. Анализ сбалансированности доходности и риска кредитных операций байка

Сбалансированность процентной маржи и просроченной ссудной задолженности, п.п. (I) Темпы роста процентной маржи - Темпы роста просроченной ссудной задолженности от 0 до ±10% 1 Сбалансированный

от±11до±20% 2 Недостаточно сбалансированный

от ±21 % и более 3 Несбалансированный

Сбалансированность процентной маржи и обесценения кредитного портфеля, п.п. (II) Темпы роста процентной маржи - Темпы роста обесценения кредитного портфеля отО до ±10% 1 Сбалансированный

от ±11 до ±20% 2 Недостаточно сбалансированный

от ±21 % и более 3 Несбалансированный

ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА 3 «(I + II)/2: (присваивается результат от 1 до 3)

ОБОБЩАЮЩИЙ РЕЗУЛЬТАТ по группе критериев сбалансированности: (ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА 1 + ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА 2 + ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА 3) / 3 Обобщающий результат I: сбалансированный; Обобщающий результат 2: недостаточно сбалансированный; Обобщающий результат 3: несбалансированный

Сбалансированная кредитная политика - это устойчивая кредитная политик в которой по всем показателям сбалансированности обеспечивается их уравнове шенность или их соответствие установленным нормативным значениям. Недоста точно сбалансированная кредитная политика - это кредитная политика, в которо не по всем показателям сбалансированности обеспечивается уравновешенное или их соответствие установленным нормативным значениям. Несбалансирован ная кредитная политика - это кредитная политика, в которой возникает дисбалан по всем показателям сбалансированности или их несоответствие установлении нормативным значениям.

Предложенная методика дает комплексное представление о сбалансирован

ности осуществляемой коммерческим банком кредитной политики, проблемах

УЗКИХ местах ее реализации, позволяет обозначить возможные пути ее совершен ствования.

Особенности и проблемы реализации сбалансированности кредитной по литики коммерческих банков. В диссертации была проведена диагностика сба ланснрованности кредитной политики двух коммерческих банков за период 2007 2013 гг. на основе разработанной методики. Для исследования были выбран* коммерческие банки «14» и «2», являющиеся типичными представителями сред них региональных и крупных межрегиональных банков. Банк «14» является само стоятельным банком регионального значения, не имеет филиальной сети и входа в пятую сотню российских банков по размеру чистой прибыли и в шестую сотнк по размеру активов. Банк «2» является банком межрегионального значения, входит в финансовую группу компаний, располагает широкой филиальной сетью в занимает устойчивые позиции в первой сотне российских банков по размеру активов и чистой прибыли.

В результате анализа было отмечено множество диспропорций в показателях сбалансированности и сделан вывод о несбалансированном характере проводимой банками кредитной политики. По итогам диагностики был выявлен ряд особенностей реализации кредитной политики коммерческими банками, связанных с обеспечением ее сбалансированности.

. 1. Банками не проводилась кредитная политика, направленная на обеспечение е сбалансированности в перспективе, принималисьлишь кратковременные меры

о обеспечению финансовой устойчивости.

2. Неуравновешенность практически всех показателей сбалансированности

редитной политики банков во время финансового кризиса.

3. Банку, входящему в финансовую группу компаний, в период финансового кризиса было проще управлять сбалансированностью кредитной политики, чем

самостоятельному банку.

4. Явная несбалансированность по срокам между формируемой банками ресурсной базой кредитования и ее использованием,

5. Докризисная тенденция ^ аккумуляция высокорисковых активов с целью максимизации прибыли,, иосткризисная - их исключение из кредитного процесса, улучшение качества кредитного портфеля с целью обеспечения финансовой устойчивости, которая позволит в перспективе получать стабильный прирост прибыли.

Обобщение и анализ практики организации кредитной деятельности российских коммерческих банков позволили выявить состав проблем, препятствующих обеспечению сбалансированности кредитной политики банков. К ним были отнесены: отсутствие общей стратегии обеспечения сбалансированной кредитной политики; нескоордшшрованность структурных подразделений, задействованных в реализации кредитной политики; отсутствие методического обеспечения сбалансированной кредитной политики; недооценка риска несбалансированности кредитной политики.

Стратегия обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка. Несбалансированность осуществляемой коммерческими банками кредитной политики определяет необходимость разработки стратегии обеспечения

ее сбалансированности.

Разработанная в диссертации стратегия обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка содержательно включает в разделов:

1) условия формирования стратегии - оценка влияния внутренних и вне них факторов деятельности банка;

2) цель стратегии - обеспечение сбалансированной кредитной политики;

3) задачи реализации стратегии - постоянное отслеживание показателе сбалансированности кредитной политики и принятие оперативных мер по их б датировке; обеспечение координации деятельности структурных подразделен банка, задействованных в реализации его кредитной политики; совершенствов ние технологий кредитного менеджмента; повышение квалификации персонал банка, задействованного в реализации стратегии; управление риском несбаланс рованности кредитной политики; ,

4) конкурентные преимущества банка при реализации стратегии - долго срочная финансовая устойчивость, стабильный рост прибыли, уравновешенное показателей сбалансированности кредитной политики, сбалансированный кредо ный портфель, конкурентоспособность кредитного процесса по ассортименту, ка честву, ценам и сервису;

5) организационная структура обеспечения стратегии - перечень структур ных подразделений, задействованных в обеспечении сбалансированной кредитно политики, четкое разграничение функций и полномочий между ними;

6) система управления риском несбалансированности кредитной полити ки- цель, задачи, принципы, организационная структура, методы и ожидаемы результаты управления риском;

7) технологическое обеспечение стратегии - технологаческий процес, обеспечения сбалансированной кредитной политики, разработка новых техноло

Г*ЫГ тгтгкх -

гических решений;

8) мониторинг и контроль выполнения стратегии - оценка качества и эффективности реализации стратегии.

Результаты исследования позволили представить в диссертации типовую стратегию обеспечения сбалансированной кредитной политики, которая может

быть использована любым коммерческим банком.

Организационное и технологическое обеспечение сбалансированной кре-итной политики коммерческого банка. Сбалансированность кредитной поли-ики коммерческого банка во многом определяется ее организационным и техно-

огическим обеспечением.

Одной из ключевых проблем обеспечения сбалансированной кредитной попики коммерческого банка является отсутствие координации структурных под-азделений, ответственных за реализацию его кредитной политики. Учитывая энную нескоординированность, диссертант предлагает создать новое специали-ированное структурное подразделение банка - отдел по обеспечению сбаланси-

ованной кредитной политики.

В диссертации разработана организационная структура банка по обеспечению балансированной кредитной политики (рисунок 1), обоснованы функции труктурных подразделений и их ответственность за обеспечение сбалансированности отдельных направлений кредитной деятельности банка. Достоинством

санной организационной структуры является то, что в ней все управляющие ! обеспечивающие подразделения , связаны друг с другом и с Правлением банка напрямую, что дает возможность пересекать границы организационных подразделений, фильтровать информацию и быстро передавать ее во все звенья банка для единства цели обеспечения сбалансированной кредитной поли-

тики.

Технологическое обеспечение сбалансированной кредитной политики коммерческого банка представлено в работе технологической картой. Она позволяет проводить постоянный мониторинг показателей сбалансированности кредитной политики и осуществлять структурным подразделениям банка оперативные мероприятия по ее обеспечению.

Технологическая карта на примере обеспечения сбалансированности спроса и предложения на кредитные ресурсы банка приведена на рисунке 2.

Рисунок 1. Организационная струиура банка по обеспечению сбалансированной кредитной политики

Темпы роста клиентской базы« Темпы роста ресурсной

базы (до ±10%]

"Проведение прежнего курса кредитной политики по сбалансированности спроса и предложения на кредитные ресурсы коммерческого банка.

1. Обеспечение умеренного стабильного рост» кредитного портфеля банка в рамках уставов-

ленных лимитов. _______

1. Осуществление сбалансированной кредитной политики размещения ресурсов

__ цсущс^гелсинс иилвямцл'.™.*« "С——------

3. Пппмтение-уровня кредитной культуры банка.----- --

"Г Разработка кредигньк продуктов банка согласно параметрам, рассчитанным Управлением реи ---------------- —» — "—о действующей «одели

клиентов.

(3)

по иентско-му лужива-нию

(4)

Управление ресурсным моделированием

Темпы роста клиентской базы

' 1 Обеспечение умеренного стабильного роста источников кредитной деятельности в рамках установленных лимитов.

2. Реализация выбранного курса привлечения кредитных ресурсов.

1 Моделирование ресурсов банка исходя из результатов анализа дебетовых и «Рентныхтдю-™вЗов-конвде!гшв, уровня цен на эта продукты в прошлых периодах, запланирован ХГ^овня решЙйльности и развития рыночной среды, проведенного Управлением марке-

™Пров№ениещ>ежнего курса ресурсного обеспечения в рамки заданных прогнозных значений, показателей спроса и предложения на кредитные ресурсы банка. --

(5)

1 Усиление мер по привлечению средств клиентов (увеличение ставок по вкладам, проведе-нис активных программ по открытию счетов клиентам, расширение продуктовой линейки по ^^"н^т^вышение ставок на кредитные

проста клиентской базы и уловление более жестких лимитов на кредитный портфель).

1. Ослабление, политики банка по привлечению заемщиков, .1____

2. В крайних случаях: установление более жестких условии кредитовая** для ограничения

роста кредитного портфеля. _____:_ - . ■

X Оценка причин падения предложения на кредитные ресурсы.

г. Разработка новых вкладов и-(или) модернизация действующих. н0-

3. Усиление мер по привлечению средств во вклады (реклама, акции, подарки, создание но

вых продуктов).

1 Повышение качества обслуживания клиента.

2 Совмютао с Управлением маркетинга - повышение привлекательности условии по вкладам (повь™пр„Х™ых ставок разработка новых продуктов, усиление маркетинговых при-

Гобеспечение проведения активной политики по привлечению ресурсов. __

"I. Составление отчетов о причинах медленного роста или падения роста ресурсной базы

^Выявление способов привлечения клиентов на обслуживание.

3. Составле!^яе прогнозов сбалансированности спроса и предложения на кредитные ресурсы

1 Ориентация деятельности на увеличение спроса на кредитные ресурсы банк* 2. Усиление мер по привлечению заемщиков (новые продукты, реклама и акции)^ 3 В крайних случаях: установление меньших лимитов на объем привлеченных средств.

и понижение ставок по вкладам для уменьшения роста ресурсной базы.---

1 Совместно с Управлением маркетинга и развития - повышение привлекательности

1 Оценка причин падения спроса на кредитные ресурсы.

2 Разработка новых кредитных продуктов и (или) модернизация действующих. * У^Гмео по привлечению заемщиков (реклама, акции, специальные предложения).

1. Ограничение политики по привлечению ресурсной базы до восстановления сбалансированности показателей.

1 Составление отчетов о причинах падения спроса на кредитные ресурсы.

2 Определение возможностей уменьшения процентных ставок по кредитным продукту (вы-явлениТпрсдсльных ставок, значения которых существенно не повлияют на уменьшение процентной маржи).

3. Составление прогнозов сбалансированности показателей.

Рисунок 2. Технологическая карта обеспечения сбалансированности спроса и предложения на кредитные ресурсы банка

Оценка и управление риском несбалансированности кредитной поли ки коммерческого банка. Риск несбалансированности кредитной политики Ко мерческого банка - это риск неуравновешенности (дисбаланса) элементов е кредитной политики, приводящий к нерациональному использованию кредитнь ресурсов банка и обусловливающий в связи с этим его финансовые потери. Д. ный риск является сложным риском, в нем находит проявление целая совоку ность банковских рисков: кредитного, потери ликвидности, процентного, орган зационного, репутационного, кадрового.

Дшг оценки уровня риска несбалансированности кредитной политики ко

мерческого банка целесообразно применять обобщающий индикатор СПИ1.

позволяет дать оценку совокупного риска несбалансированности кредитной ш»

тики по принципу, «высокий-низкий» на основе соотношения уровней входящих его состав рисков.

По каждому риску банком устанавливаются соответствующие лимиты. В : висимости от величины, на которую отличается фактическое значение числово показателя риска от его лимита, какому виду риска присваивается одно из знач ний в структуре обобщающего индикатора СтШ (таблица 2).

Таблица

^Присвоение значений и весов рискам, входящим в состав риска ^сбалансированности кредитной политики коммерческого банка

Значение,

Условия присвоения значения

Значение конкретного риска меньше лимита более чем на 10 %

Значение конкретного риска меньше лимита менее чем на 10%_

Значение конкретного риска больше лимита

Вес, в зависимости от значения

1,0

1,0

принимаемое риском для расч( та обобщающей индикатора

1

""дд^'дщц риска оолыпе лимита__з^--—

В результате формируется таблица значения и веса рисков (таблица 3),

^ РОНОУ (Обобщающий ивдикатор рвдка Й1

Таблица 3

Значения и веса рисков, входящих в состав риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка

Виды рисков

вдитный

1отери ликвидности

эоцентный

рганиз анионный стутационный

здровый

Значение

XI

Х2

ХЗ

Х4

Х5

Вес

У1

У2

УЗ

У4

У5

Х6

У6

Расчет СШ проводится исходя из средневзвешенного значения совокупности исков, входящих в состав риска несбалансированности кредитной политики ком-ерческого банка:

вШ = (XI' У1 + Х2: У2+ХЗ ' УЗ + Х4' У4 + Х5 " У5 + Х6 • У6) / 6 Уровень риска несбалансированности кредитной политики коммерческого аика определяется с помощью шкалы, представленной в таблице 4. В зависимо-ти от уровня риска банком принимаются определенные меры (например, страхо-ание, лимитирование, ограничение проведения определенных операций, вызы-ающих высокий риск несбалансированности кредитной политики) для снижения

ероятности возможных финансовых потерь в его кредитной деятельности.

Таблица 4

Определение уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка на основании обобщающего индикатора

Значение 6Ш1

вШ1>2

1 < 01Ш <— 1

впа=1

Комиеитарин

как минимум один из рисков превысил установленный лимит т:_______________„ „„.„„о шлппппп ппттпшеп к значению 1

1ЧЯДУ ПЦЦЦЦ'М "М-—--|--------------->-—---

Как минимум олин из рисков вплотную подошел к значению лимита

ГУДА пагцццд^стх УМ»"- ---------------------—

Значение ни одного из рисков не превысило 10 %-ныи рубеж приближения к лимитному значению

Уровень риска

Высокий

Средний

Низкий

В диссертации была обоснована система управления риском несбалансированности кредитной политики, позволяющая банку осуществлять постоянный мониторинг данного риска и минимизировать возможные финансовые потери от реализации несбалансированной кредитной политики. Структура данной системы представлена на рисунке 3. :

Система управления риском несбалансированности кредитной политики коммерческого банка

ЦЕЛЬ:

Обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации риска несбалансированности кредишой политики коммерческого банка, а также создание и совершенствование действенной системы котроля, включающей предварительный, текущий и последующий контроль за данным риском.

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА:

(управление и контроль над риском несбалансированности кредитной политики банка):

1) Правление банка;

2) Служба оценки и правления рисками;

3) Отдел по обеспечению сбалансированной кредитной политики;

4) Кредитный комитет;

5) Служба внутреннего контроля.

ЗАДАЧИ:

- минимизация риска несбалансированности кредишой политики коммерческого банка;

- обеспечение устойчивого и сбалансированного функционирования банка в кризисных ситуациях;

- поддержание баланса (адекватного стратегии) между спросом и предложением на кредитные ресурсы банка, привлеченными и размещенными ресурсами, доходностью и риском кредитных операций банка;

- недопущение долговременного нахождения банка под чрезмерным риском несбалансированности кредитной политики;

- обеспечение эффективного функционирования системы управления риском несбалансированности кредитной политики коммерческого банка.

ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ:

- модификация и расширение состава кредитных инструментов; ,

- формирование более четкого порядка определения лимитов кредитования;

по группам риска с учетом качества обеспечения и порядка обслуживания долга; - усовершенствованная технология кредитования заемщиков.

ПРИНЦИПЫ:

- недопустимость совершения кредитных операций и иных действий, приводящих к значительным изменениям в уровне рисков или возникновению новых рисков, ранее не исследованных и не классифицированных;

- минимизация влияния риска кредитной

деятельности банка на бизнес банка в целом;

- осторожность и разумный консерватизм '

при проведении кредитных операций и лимитирование проведения кредитных сделок;

- постоянное совершенствование процедур

и механизмов управления риском несбаланси-, рованности кредитной политики.

п МЕТОДЫ:

Рисунок 3. Структура системы управления риском несбалансированности кредитной политики коммерческого банка

Предупреждение и минимизация риска несбалансированности кредитной потеки способствуют снижению вероятности возникновения неустойчивой и не-

ффективной кредитной деятельности банка.

По мнению диссертанта, практическая реализация предложенных мероприя-Й будет способствовать обеспечению сбалансированности осуществляемой рос-ийскими коммерческими банками кредитной политики.

СПИСОК РАБОТ,'

Статьи в журналах и изданиях;рекомендованных ВАК

1 Добрейкина, Е.А. Проблемы обеспечения сбалансированной кредитной попики российских банков [Электронный ресурс] / Е.А. Добрейкина //Управление

космическими системами : электронный научный ' 2013. - ™ ге-

йм достуйа: http://uecs.ru/finansi-i-kredit/item/1990-2013-02-20-05-48-33 (0,7 пл.).

2 Добрейкина, Е.А. Направления модернизации кредитных продуктов банка Электронный ресурс] / Е.А. Добрейкина // Теория и практика общественного р»-ития - 2013 №2. - Режим доступа: http://teoria-

ractica.ru/rus/files/arhiv_zhumala/2013/2/ekonomika/dobreykma.pdf (0,7 пл.).

3 Добрейкина, Е.А. Критерии сбалансированной кредитной политики ком-ерческого банка [Текст] / Е.А. Добрейкина // Научно-практический межотрасле-ой журнал «Интеграл». - 2012.- № 5. - С. 74-75 (0,5 пл.).

Научные публикации в других изданиях

4 Побоейкина, Е.А. Стратегия обеспечения сбалансированной кредитной по-итики коммерческого банка [Текст] / Е.А. Добрейкина // Актуальные проблемы еории и практики банковского дела : сборник научных статей. - Саратов . КУ-

>иК 2014 - С. 22-28 (0,5 пл.).

'5 Добрейкина, Е.А. Риск несбалансированности кредитной политики комического банка: оценка и управление [Гштс] / Е.А. Добрейкина // Актуальные проблемы теории и практики банковского дела : сборник научных статей. - Саратов • КУБиК, 2014.-С. 11-21 (0,7 пл.). „

6 добрейкина, Е.А. Виды сбалансированности кредитной политики коммер-зеского банка [Текст] / Е.А. Добрейкина // Регулирование инновационных и инте-фационньк процессов в российской экономике: проблемы, механизмы, перспек-гавьГ : сборник статей II Всероссийской научно-практической конференции. -Пета • РИО пгсха, 2014. - с. 14-18 (0,2 пл.).

7 " Добрейкина, Е.А. Диагностика сбалансированности кредитной политики коммерческого банка [Текст] / Е.А. Добрейкина // Регулирование инновационных и интеграционньк процессов в российской экономике: проблемы механшмы, перспе™ : сборник статей II Всероссийской научно-практическои конференции. - Пенза : РИО ПГСХА, 2014. - С. 18-22 (0,3 пл.).

£Г*научных статей- ~Саратав: КУБ^

1^?еЙКИНа' Е-А- Совершенствование кредитной культуры для обеспече ния сбалансированной кредитной политики банка ГТекст! / Е А ¡11 Формирование и реализация стратегии устойчив^

С™ (0,2С™ СИЙ : Сб°РНИК НаУЧНЬК СТатеЙ - СаРатов : КУ^С ™

11. Осипова (Добрейкина), Е.А. Формирование эффекшвной системы <Ь™ циошфования кредитного менеджмента ГТекст] / ЕЛ. Осипова Шоб^йкина " Современные аспекты банковской деятельноста в России сборник научных статей. - Саратов: КУБиК, 2012. - С. 120-132 (о^/о/пл)

ка ГТ^ГГГ^й^/^Г"1 СбаЛаНСИрованной ^^хной шлитики бан кацекст] / Е.А. Добреикина // Модернизация экономики и общества- новое каче ство посткризисного развития : сборник научных трудов Г2« исследоватетьсьюй работы СГСЭУ в 2010 году : в 2 ч. Таратов : СГсТу, 2Ш

ГТекстиЕА^^й Б'А" /^уКТуРа кредитной политики коммерческого банк -С^^Ж : научный журнал

ння ПР°^еМЫ раЗВИТИЯ ^ьтуры банковского кредитова

СГСЭУ,2010.-С.29-35(0,5 п.л.) ночорн 2010 г.}. - Саратов

Р»—Е С°Ч>™«НОГО рьшка кред™«, дс

16. Осипова (Добрейкина), Е.А. Современные проблемы развития коели™ инструментов в России ГТ№<~г1 /па /тт ^ „ Т ^ кредитных

I

Автореферат

,.,„,, формат60x84 /!6

одписано в печать 12.09.2014 Гарнитура "Times"

1<мага офсетная Уч.-изд. я. 1,3

ечать офсетная Тираж 110 экз.

института (филиала) Плеханова»