Совершенствование организации депозитно-кредитных операций с учетом банковских рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Ваганова, Дания Завдатовна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ВИДЫ РИСКОВ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ

ДЕПОЗИТНО-КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ.

1.1. Риск ликвидности при организации депозитно--кредитных операций и методы управления ими в банковской практике.

1.2. Процентные риски и методы управления ими в банковской практике.

1.3. Кредитные риски при организации депозитно-кредитных операций и методы управления ими в банковской практике.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРИ

ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНО-КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

2.1. Исследование рыночного механизма взаимодействия банка с клиентами на депозитно-кредитном рынке.

2.2. Анализ организации депозитно-кредитных операций с согласованными во времени платежными потоками.

2.3. Оценка организации депозитно-кредитных операций с несогласованными во времени потоками платежей.

ГЛАВА 3. ЗАДАЧИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В ПРОЦЕССЕ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНО-КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

3.1. Выбор и обоснование целевой функции и ограничений по купле депозитов и продаже кредитов на денежном рынке.

3.2. Модель задачи принятия оптимальных решений при согласованных во времени платежных потоках. А. ~~

3.3. Модели выбора оптимальных решений при несогласованных во времени потоках платежей

3.4. Оценка чувствительности и эластичности оптимальных решений к изменению параметров депозитно-кредитного рынка.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование организации депозитно-кредитных операций с учетом банковских рисков"

Финансовый рынок в условиях спада промышленного производства, финансового кризиса характеризуется неустойчивостью его параметров, что вносит большую неопределенность в деятельность коммерческих банков.

Несмотря на то, что коммерческие банки в настоящее время характеризуются широтой сферы деятельности, одним из главных направлений банковской стратегии остается реализация операций по привлечению депозитов и выдаче кредитов.

Об этом свидетельствует и тот факт, что от 50 до 60% всех активов коммерческих банков , по данным Центрального банка РФ. составляют различного вида кредиты.

Реализация банком депозитно-кредитных операций связана с процессом принятия решений, основанных на выборе из допустимого множества оптимальной стратегии, которая обеспечивает наилучший конечный результат. Процесс выбора оптимальной стратегии обусловлен множеством влияющих на конечный результат параметров, к которым можно отнести объемы привлекаемых и размещаемых в кредиты ресурсов, размеры процентных платежей, продолжительность сроков депозитов, кредитов, уровней их процентных ставок и других. Все эти параметры функционально связаны между собой в рамках финансовой операции и изменение любого из них может привести к нежелательным финансовым последствиям. Таким образом, результативность принимаемых решений находится в прямой зависимости от складывающейся конъюнктуры на депозитно-кредитном рынке, формируемой на этой основе структуры ресурсной базы, а также направлений размещения ресурсов и согласованности денежных потоков.

Для обоснования принимаемых решений возникает необходимость в разработке моделей, позволяющих решать задачи сбалансированности во времени платежных потоков с учетом рисков, количественно оценить чувствительность результатов депозитно-кредитных операций и определить, таким образом, поведение менеджера при выборе оптимальных стратегий.

Состояние изученности проблемы. В отечественной и зарубежной научной литературе в последние годы уделяется большое внимание анализу эффективности и финансовой устойчивости коммерческих банков, поскольку обеспечение выполнения этих показателей является решающим условием в их существовании.

К зарубежным финансистам можно отнести таких, как Э.Гилл, Р.Гильфердинг, Э.Долан, Э.Коттер, Е. Кочович, Э.Кэмпбелл, Э.Рид, Э.Роде, П. Роуз, Д. Синки, Р. Смитт и другие.

В последнее время появились исследования отечественных ученых-финансистов в области управления финансами коммерческих банков, к которым можно отнести В. Аленичева, Г. Белоглазову, В. Геращенко, О. Голиченко, А. Горчакова, А.Жданова, Е. Жукова, В.Колесникова, Ю.Коробова, О. Лаврушина, Я. Мелкумова, Ю. Рубина, В. Усоскина, Е. Четыркина, Е. Ширинской и других.

Вместе с тем, до настоящего времени не получила должного решения такая проблема, как разработка действенного методического инструмента оценки надежности принимаемых решений по реализации депозитно-кредитных операций, построенного на достаточно строгих количественных методах. Сложность и актуальность решения этой задачи заключается в том, что каждая депозитно-кредитная операция является по своему характеру уникальной и поэтому требует индивидуального подхода к обоснованию ее эсЬбективности и рискованности в условиях изменяющейся конъюнктуры финансового рынка.

Отмеченные проблемы методологического и практического характера обусловили актуальность выбранного направления исследований и определили постановку цели и задач диссертационной работы.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является определение направлений совершенствования организации депозитно-кредитных операций коммерческого банка на основе изучения методов оценки и управления банковскими рисками и разработке балансовых моделей платежных потоков и моделей принятия решений.

Эта цель достигается в результате решения следующих задач:

- изучить методы оценки и управления рисками ликвидности, процентными и кредитными рисками при реализации депозитно-кредитных операций;

- сформировать балансовые модели денежных потоков при реализации депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени потоками платежей;

- разработать методы оценки потоков платежей и результатов депозитно-кредитных операций с учетом образования резервного фонда и конъюнктуры депозитно-кредитного рынка;

- исследовать модели процессов принятия решений при реализации депозитно-кредитных операций с учетом прогнозов предложения ресурсов и спроса на кредиты;

- провести анализ чувствительности и эластичности моделей принятия решений к рыночным параметрам конъюнктуры депозитно-кредитного рынка.

Объектом исследования являются депозитно-кредитные операции в коммерческих банках;

Предмет исследования - методы оценки и управления рисками, модели принятия решения при реализации депозитно-кредитных операций в условиях изменяющейся конъюнктуры денежного рынка.

Методологическая и теоретическая основа диссертационного исследования. В работе использованы труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области банковского дела, законодательные акты, методические и нормативных материалы практического характера.

Информационную базу исследования составляют статистическая информация Центрального банка Российской Федерации, Национального и коммерческого банков Республики Мордовия, коммерческих банков г. Самара и другие. При решении поставленных задач в работе использованы методы: комплексного экономико-математического анализа, группировок, экономико-статистический.

Научная новизна диссертации. Новые научные результаты, полученные автором в процессе исследования, состоят в следующем:

- выявлены методы компенсации ликвидных, процентных и кредитных рисков при реализации депозитно-кредитных операций;

- разработаны схемы платежных потоков и методы оценки организации депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени потоками платежей;

- предложен обоснованный выбор целевой функции и ограничений при покупке депозитов и продаже кредитов на денежном рынке;

- сформирован комплекс моделей процесса принятия оптимальных решений на депозитно-кредитном рынке, позволяющих сформировать банку объемы спроса на ресурсы и предложения кредитов;

- определен подход для анализа чувствительности и эластичности моделей принятия решений с целью количественной оценки влияния различных рыночных параметров на конечные результаты депозитно-кредитных операций.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что его результаты имеют вид практических рекомендаций и разработок в области формирования балансовых моделей, анализа и оценки результативности депозитно-кредитных операций с учетом кредитных рисков. Полученные автором в диссертационном исследовании результаты используются в практической деятельности ряда коммерческих банков, а именно : КБ " Российский кредит", КБ "Средневолжский коммерческий банк", КБ " Волжский универсальный банк".

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические положения работы докладывались автором на Региональной научно-практической конференции "Социально-экономическое развитие Самарской области: стратегия, проблемы, поиск решения" ( г.Самара, 1996 г.), Всероссийской научно-практической конференции "Проблемы формирования и развития рынка в регионе" ( г. Пенза.

1997 г.). Межрегиональной научно-практической конференции " Проблемы повышения эффективности предпринимательской деятельности" ( г. Пенза, 1998 г.). Межрегиональной научно-практической конференции " Проблемы совершенствования механизма хозяйствования в современных условиях" ( г. Пенза, 1999 г.).

Основные положения диссертации отражены в одиннадцати опубликованных работах.

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Ваганова, Дания Завдатовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе выполненного диссертационного исследования автором разработаны методы оценки результатов депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени платежными потоками и модели задач принятия оптимальных решений с учетом рисков на депозитно-кредитном рынке. Осуществлена практическая реализация полученных результатов в решении задач повышения эффективности и надежности функционирования ряда банков.

Основные научные'и практические результаты, полученные в диссертационной работе, состоят в следующем:

1. Разработаны методы оценки и управления ликвидными, процентными и кредитными рисками, представляющие собой главную опасность при реализации депозитно-кредитных операций; для решения задачи управления риском ликвидности разработана процедура формирования резервов и методы регулирования запасами ликвидных средств при реализации депозитно-кредитных операций, позволяющие оперативно определить средства, подлежащие дополнительному перечислению или возврату из резервного фонда; для защиты прибыли банка от негативного влияния процентных ставок определено условие безубыточности вовлечения депозитов в кредиты с учетом формирования резервного фонда, представляющее собой определенное соотношение между процентной ставкой депозита, кредита и нормативом вовлечения ресурсов в резервный фонд; для компенсации кредитного риска установлена взаимосвязь между кредитным риском, процентной ставкой кредита и премией банку за риск непогашения кредита.

2. Разработан рыночный механизм взаимодействия банка с внешней средой и совокупность связанных между собой основных функций банковского менеджмента; представлены диаграммы и схемы взаимодействия банка с его клиентами на депозитно-кредитном рынке , и на этой основе осуществлена оценка платежных потоков при реализации депозитно-кредитных операций; количественно потоки платежей представляют собой наращенные суммы, проценты по кредитам, депозитам за определенный момент времени, а результатом совокупной реализации банком кредитных и депозитных операций выступает получаемая банком прибыль.

3. Осуществлена оценка организации депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени платежными потоками, позволяющая количественно определить эффект, получаемый банком от реализации депозитно-кредитных операций; осуществлена оценка затрат времени на формирование процентной маржи относительно срока платежа кредита, установлена связь между сроком хранения депозита погашения кредита) и величиной процентной маржи, являющаяся чрезвычайно важной в задаче управления эффективностью депозитно-кредитных операций.

4. Разработан метод оценки эффективности депозитно-кредитных операций с учетом многократного вовлечения в оборот денежных средств с целью погашения банком своих обязательств перед вкладчиками; показано, что с ростом числа оборотов вовлечения денежных средств в один "длинный" кредит, эффективность депозитно-кредитной операции уменьшается.

5. Сформулирована в общем виде задача выбора оптимальных стратегий в процессе реализации депозитно-кредитных операций, которая состоит в определении таких процентных ставок, объемов привлекаемых и вовлекаемых в кредиты ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение прибыли и надежности функционирования банка.

6. Предложены модели задач принятия решений, состоящие из совокупности целевых функций и модели ограничений и описывающие поведение менеджера банка в его стремлении получить максимальную величину процентной маржи с учетом изменяющейся конъюнктуры депозит-но-кредитного рынка; осуществлена оценка результатов депозитно-кредитных операций с учетом вероятности прогнозов ресурсов в будущие периоды.

7. Разработана модель и решена задача распределения ресурса в несколько направлений его использования, обеспечивающая при определении максимально возможного значения процентной маржи выполнение не только ограничений на величины спроса кредитов со стороны заемщиков на кредитном рынке и предложений ресурсов со стороны вкладчиков на депозитном рынке, но и выполнение условий согласованности потоков платежей во времени , что позволяет банку избежать снижения ликвидности депозитно-кредитных операций.

8. Решена задача анализа чувствительности и эластичности моделей принятия решений к изменению различных параметров депозитно-кредитного рынка; определены связи между величинами изменений рыночных факторов и величинами изменений результатов реализации депозитно-кредитных операций.

9. Полученные теоретические результаты и разработанные методы, модели анализа и оценки эффективности депозитно-кредитных операций использованы в практической деятельности ряда коммерческих банков, а также в учебном процессе на экономическом факультете Самарского государственного аэрокосмического университета, в Международном институте рынка.