Совершенствование системы государственной закупочной деятельности как условие повышения инвестиционной привлекательности отечественных предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование системы государственной закупочной деятельности как условие повышения инвестиционной привлекательности отечественных предприятий"

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

На правах рукописи

КОЛОМИЕЦ ОКСАНА ИВАНОВНА

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ЗАКУПОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КАК УСЛОВИЕ ПОВЫШЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ

ПРЕДПРИЯТИЙ

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством Специализации - управление инновациями и инвестиционной деятельностью,

макроэкономика

АВТОРЕФЕРАТ Диссертации на соискание ученой степени Кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2003

Диссертация выполнена на кафедре экономики исследований и разработок Санкт-Петербургского Государственного Университета.

Научный руководитель:

Доктор экономических наук, профессор Вапдайцев Сергей Васильевич

Официальные оппоненты:

Доктор экономических наук, профессор Чернова Галина Васильевна

Кандидат экономических наук Самоварова Ольга Владимировна

Ведущая организация: Санкт-Петербургский Инженерно-Экономический Университет

Защита диссертации состоится НУЛ^О-^ЪЬ ЮлЛ года в « » часов на заседании Диссертационного совета Д 212.232.38 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора экономических наук при Санкт-Петербургском Государственном Университете по адресу: 191123, Санкт-Петербург, улица Чайковского, дом 62, экономический факультет, аудитория № 7/5

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Санкт-Петербургского Государственного Университета.

Автореферат разослан «ХР » ЬьОЛ^рЛ 2003 года.

Ученый секретарь Диссертационного совета

Чернова Е.Г.

\?l 19

/ Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования

В результате не совсем удачно проведенных рыночных реформ в стране создалась напряженная ситуация с обеспечением государством основных конституционных прав граждан, включая охрану их здоровья и безопасности. Это в первую очередь связано с недофинансированием сфер здравоохранения и охраны общественного порядка. В определенной мере это относится и к недофинансированию обороны страны.

Ограниченные бюджетные средства необходимо тем более рационально и экономно расходовать, на что и нацелена система конкурсов по размещению государственных заказов на поставки социально значимой продукции. При этом под последней понимается та продукция, обеспечение которой населения (по приемлемым ценам) или государственных органов и бюджетных организаций, отвечает задачам государства, которые вытекают из Конституции Российской Федерации и ее законодательства. Это могут быть, например, лекарства, медицинская техника, оснащение правоохранительных органов, оборудование для учреждений культуры и образования и т.п.

По разным причинам система размещения государственных заказов на социально значимую продукцию через специально организуемые торги (тендеры) действует неэффективно. К этой системе в качестве участников, имеющих сколь либо реальные перспективы на победу в указанных торгах (тендерах), в полную силу пока не могут подключиться многие отечественные поставщики, которые обладают необходимым научно-техническим и производственным потенциалом, но нуждаются в средствах на его модернизацию. Конкурсы по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию зачастую выигрывают иностранные поставщики, предлагающие качественную, но дорогую продукцию. В то же время отечественные промышленные предприятия-поставщики социально значимой продукции в партнерстве с отечественными научными организациями, имея необходимый потенциал, при условии их модернизации были бы способны предлагать сопоставимую с иностранными поставщиками продукцию по значительно более низкой цене — либо даже одновременно повышая качество продукции и снижая запрашиваемую цену.

Все дело зачастую только в двух взаимосвязанных моментах: (1) нахождении для них стратегических инвесторов, которые были бы достаточно заинтересованы в инвестировании в модернизацию имеющихся научно-технического и производственных потенциалов; (2) таком совершенствовании системы проведенияконкурсов по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию, которое бы надежно обеспечило отечественным поставщикам победу в упомянутых конкурсах при условии выполнения ими действительно напряженных и заранее объявленных четко формализованных условий этих конкурсов.

По обозначенной и смежной проблематике в отечественной и мировой научной литературе интересные публикации имеются (см. труды Абалкина Л.И., Апьбера М., Бойко И.П„ Бортника Н.М., Бляхмана JI.C., Валдайцева С.В, Гарнера Д., Глазьева С.Ю., Гулькина П.Г., Коуза Р., Менара К., Краюхина Г.К., Кузнецовой Н.П., Оуена Р., Потемкина В.К., Пузыни К.Ф., Рязанова В.Т., Фонштейна Н.М., Яковца Ю.В. и др.). Однако в них акцент больше делается на общие макроэкономические проблемы участия государства в экономике, на широкий спектр форм государственной поддержки отечественных

РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ ] БИБЛИОТЕКА [ 1 С.Петервту j

' 09 т$ \

производителей либо на сравнительно более технические вопросы оценки инвестиционных проектов, осуществляемых при поддержке государства. Есть в литературе и публикации по частным проблемам современной организации в России конкурсов по размещению государственных заказов. В отличие от упомянутых трудов и публикаций, в данной работе автор стремится совместить макроэкономическую ориентацию на поддержку отечественных производителей, проработку институциональных условий для привлечения в них стратегических инвесторов и предложения по изменению организации и методики расчета результатов конкурсов по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию.

Цели диссертационного исследования

Целями настоящей работы являются:

• проанализировать проблемы становления в России системы размещения государственных заказов на социально значимую продукцию через торги (тендеры), а также

• найти возможности обеспечить имеющим действительные конкурентные преимущества, но нуждающимся в инвестициях отечественным производителям указанной продукции (при необходимости - в партнерстве с отечественными научными организациями) справедливую победу в конкурсах на получение соответствующих государственных заказов; тем самым одновременно решая проблему поддержания и создания рабочих мест, а также увеличения налоговых поступлений в консолидированный государственный бюджет;

• в результате нахождения указанных возможностей минимизировать риски неполучения отдачи со своих капиталовложений для инвесторов, привлекаемых к модернизации отечественных поставщиков, что существенно бы стимулировало инвесторов.

Приведенным целям в диссертационном исследовании подчинены следующие прикладные задачи:

1. Разработать схему взаимодействия государственного заказчика, имеющих соответствующий потенциал отечественных предприятий, их современных совладельцев, а также привлекаемых стратегических инвесторов, которая бы позволила достичь баланса интересов заинтересованных лиц и решить проблему привлечения в отечественные предприятия необходимых средств в расчете на получение справедливо выигрываемых государственных заказов.

2. Предложить максимально прозрачную методику проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию, которая бы предполагала предварительное объявление заведомо напряженных и формализованных по каждому виду продукции условий победы в конкурсах на получение крупных государственных заказов. Способность конкретных отечественных предприятий после модернизации предложить на конкурс продукцию, которая удовлетворяла бы этим условиям, тогда могла бы служить надежным ориентиром при принятии инвестиционных решений по модернизации мощностей и научно-технического задела отечественных поставщиков социально значимой продукции. При этом инвестиции на эти цели практически превращались бы в безрисковые.

3. Выдвинуть в достаточной мере опирающиеся на общепринятые подходы, простые, но убедительные (для привлекаемого в отечественных производителей стратегического инвестора) способы предварительной оценки

эффективности инвестиций в расчете на получение отечественными поставщиками крупных государственных заказов.

4. Опробовать предложенное на примерах конкретных видов социально значимой продукции.

Объектами исследования являются хозяйствующие субъекты, специализирующиеся на разработке и производстве фармацевтической продукции и транспортного оборудования для системы здравоохранения в стране, а также сами указанные виды социально значимой продукции.

Предметом исследования выступают организационно-правовые и экономические отношения, возникающие в процессе управления указанными хозяйствующими субъектами, их развития и адаптации как их самих к существующей системе размещения государственных заказов, так и этой системы к интересам поддержания отечественных разработчиков и поставщиков конкурентоспособной социально значимой продукции.

Теоретико-методологическую базу исследования составляет системный подход к изучению явлений и закономерностей рыночной экономики, а также творческое применение к рассматриваемым ситуациям общепринятых экономико-математических методов.

В качестве инструментов исследования применяются методы структурно-функционального, функционально-стоимостного, ситуационного и логического анализа.

Теоретическую базу диссертационной работы составили фундаментальные монографические работы отечественных и зарубежных экономистов, статьи в ведущих экономических журналах. Информационной базой исследования послужили материалы Комитета по здравоохранению Правительства Санкт-Петербурга, ряда отечественных предприятий фармацевтической промышленности (в частности, производителей инсулиновых лекарственных препаратов) и промышленности транспортных средств для системы здравоохранения, а также их ведущих зарубежных конкурентов.

Научная новизна диссертации

Автор усматривает научную новизну проведенного диссертационного исследования в разработке интегрированного подхода к вопросам (а) государственной поддержки отечественных производителей и научных организаций, (б) стимулирования привлечения в них стратегических инвестиций и (в) упорядочения и формализации процедур проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию в интересах получения этих заказов имеющими~конкурентные преимущества отечественными поставщиками. К числу наиболее важных научных результатов, составляющих новизну данного исследования, в частности, относятся:

1. На качественном уровне и по результатам формализованных опросов проанализированы и систематизированы современные проблемы в организации торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на поставки социально значимой продукции; выявлены и проранжированы причины возникновения этих проблем, среди которых на первое место поставлено отсутствие уверенности в получении государственного заказа по конкурентоспособной продукции в условиях, когда заранее и на достаточно длительный срок не объявляются формализованные критерии, которыми будут

обязаны руководствоваться организаторы указанных торгов (тендеров) при определении в них победителей.

2. Для решения выявленной главной проблемы и стимулирования отечественных производителей (в партнерстве с отечественными научными организациями) к выделению средств для более активного участия в конкурсах по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию предложена система разработки и опубликования оферт, действующих в течение длительного времени и обязывающих организаторов упомянутых конкурсов; в этих офертах по конкретным видам продукции должны содержаться заведомо напряженные численные критерии, основанные на показателях соотношения цены и качества продукции, удовлетворение которым практически гарантирует получение государственного заказа.

3. В расчете на внедрение описанной системы разработана схема («институциональная схема») привлечения инвестиций на модернизацию научно-технического и производственного потенциала тех отечественных предприятий, которые, обладая таким потенциалом, способны предлагать сравнимую по качеству с зарубежными аналогами продукцию, которая была бы существенно дешевле их. Эта схема, практически гарантируя сбыт продукции, освоенной на модернизированных мощностях, минимизирует риски инвестора и резко повышает для него эффективность инвестиций, также существенно уменьшая срок их окупаемости. В схеме проработаны формы необходимого инвестирования, применение которых в состоянии обеспечить привлекаемому инвестору достаточную степень контроля над использованием его средств и сохранить для него выбор способов получения дохода с инвестиций, включая дивестирование из предприятий-объектов инвестиций, участие в их прибылях по государственным заказам, получение прямого доступа к денежным потокам по этим заказам и пр.

4. На основе известных показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности и с учетом различных возможных для привлекаемого инвестора способов получения отдачи с его капиталовложений в потенциальных отечественных участников конкурсов по размещению государственного заказа предложены специфические способы оценки эффективности инвестиционных проектов, которые предлагается осуществлять привлекаемым стратегическим инвесторам и которые связаны сначала с приобретением ими контроля над модернизируемыми предприятиями и лишь затем с затратами на их модернизацию.

5. Для публикуемых долгосрочных оферт, обязывающих устроителей конкурсов по размещению крупных государственных заказов на социально значимую продукцию, разработана методика расчета напряженных численных критериев, удовлетворение которым гарантирует получение государственного заказа. Эта методика основывается на использовании обобщающих и частных показателей удельной цены, в которых соотносятся цена продукции или ее отдельные компоненты с интегрированными, ведущими или частными показателями качества соответствующей продукции. Частные показатели удельной цены основываются на ранее накопленном в отечественной и мировой науке методическом опыте в области так называемого функционально-стоимостного анализа. Методика также предполагает, что требуемый уровень перечисленных показателей по сравнению с аналогичными показателями конкурирующей на конкретном конкурсе продукции должен в относительном выражении превышать уровень последних не менее чем на ту максимальную

величину, которая, по данным всех предыдущих конкурсов по той же продукции, обеспечивала их победителям (по сравнению со «вторыми лучшими» в этих прошлых конкурсах) получение государственного заказа.

Теоретическая значимость. Основные результаты и выводы, сформулированные в работе, развивают теоретические и методические положения, используемые при организации системы государственных закупок, создании государством условий для привлечения инвестиций в отечественные промышленные предприятия и научные организации, оценке эффективности этих инвестиций и количественном измерении соотношений типа «цена-качество». Указанные результаты могут быть использованы в дальнейших исследованиях по данной проблематике.

Достоверность полученных в работе результатов подтверждается опробованием предложенных схем и методик на примерах трех видов социально значимой продукции - фармацевтических препаратов из групп инсулиновых лекарственных средств и вакцин против гепатита В, а также специальной транспортной техники для медицинских учреждений. Опробование разработанных схем и методик на материалах Санкт-Петербурга дало вполне реалистичные результаты.

Практическая значимость выполненного исследования состоит в том, что содержащиеся в работе рекомендации могут быть широко использованы при организации конкурсов по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию в различных регионах страны, а также при стимулировании притока инвестиций в модернизацию отечественных предприятий.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования в 2002-2003 гг. неоднократно докладывались на ряде научных и научно-практических конференций: международная конференция «Состояние и тенденции развития социальной медицины и гигиены на рубеже 20-21 веков», 2001 г, МАПО, научно-практический семинар «Вопросы менеджмента в здравоохранении», 2002 г, СПбМАПО, СПбМА им Мечникова. Кроме того результаты исследования докладывались на циклах научно-практических семинаров для руководителей отраслевых Комитетов Администрации Санкт-Петербурга по теме «Прозрачность аудита и закупочной деятельности в государственных учреждениях», СПб, Стокгольм (Швеция) 2001-2003 гг.

Структура диссертации. В соответствии с логикой исследования диссертационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка литературы и приложений.

В первой главе анализируются общие проблемы организации системы государственных закупок социально значимой продукции и специфические проблемы размещения государственных заказов для системы здравоохранения, проблемы привлечения инвестиций в модернизацию отечественных предприятий, которые, как доказывается, зачастую имели бы существенные конкурентные преимущества в части цены предлагаемой им на соответствующие конкурсы продукции, если бы решили вопрос о привлечении указанных инвестиций. Разрабатывается схема привлечения инвестиций и формы получения инвесторами отдачи со своих инвестиций. Применительно к этой схеме прорабатываются особенности оценки специфических инвестиционных проектов привлекаемых стратегических инвесторов.

Во второй главе разрабатывается методика расчета численных критериев для заложенной в упомянутой схеме публикуемой долгосрочной и обязывающей устроителей конкурсов по размещению государственных заказов оферты. На примерах трех видов социально значимой продукции для здравоохранения разработанные схема и методика опробуются. Делаются выводы по поводу возможностей расширенного использования сделанных рекомендаций.

Основные результаты проведенного исследования и предлагаемые рекомендации в обобщенном виде излагаются в заключении по диссертации.

Основное содержание работы

Максимально кратко и упрощенно описать ситуацию, сложившуюся по социально значимым товарам и услугам для населения, а также предлагаемое нами решение можно следующим образом.

1. Есть население, которому законодательством гарантирован бесплатный доступ к кругу жизненно важных медицинских услуг и лекарств.

2. Есть средства государственного бюджета, выделенные на закупку соответствующих услуг и препаратов.

3. Однако этих средств мало, их надо экономить и поэтому государственные заказы на поставку указанных услуг и товаров размещаются через систему торгов (тендеров).

4. Есть отечественные промышленные предприятия, способные производить конкурентоспособную продукцию, сопоставимую по основным показателям качества с продукцией зарубежных аналогов, но значительно (в разы) дешевле ее. Однако по некоторым параметрам эта продукция все же нуждается в доводке. Для этого указанные предприятия нуждаются в дооснащении - модернизации.

Причем часть необходимых им на это средств в ряде случаев ими должна будет передана их традиционным партнерам- научным организациям на доработку соответствующих технологий.

5. Достаточно сильной мотивацией к тому, чтобы изыскать средства и осуществить названную модернизацию, может быть возможность - опираясь на свое конкурентное преимущество по соотношению цены и качества -выигрывать торги (тендеры) на крупные государственные заказы.

6. Однако надежно рассчитывать на такую возможность и тем самым резко снизить риск инвестирования в модернизацию имеющих конкурентные преимущества отечественных предприятий-поставщиков социально значимой продукции можно только при условии гарантии выигрыша торгов (тендеров), представив на них дешевую и качественную продукцию.

7. Подобная гарантия может быть обеспечена разработкой и опубликованием долгосрочной обязывающей государственного заказчика оферты, в которой будут заданы напряженные численные критерии по показателям соотношения цены и качества.

Собственно, внедрение системы таких оферт и способно создать достаточную инвестиционную привлекательность отечественных предприятий-поставщиков социально значимой продукции и научных организаций- их партнеров.

8. На необходимую модернизацию имеющих конкурентные преимущества отечественных предприятий свободные средства у их главных акционеров зачастую отсутствуют и они (существующие главные акционеры) не в состоянии гарантировать получение предприятиями кредитов.

9. Сами предприятия в силу недостаточности у них ликвидных активов, которые могли бы служить имущественным обеспечением по банковским кредитам либо лизинговым схемам заемного финансирования модернизации, не в состоянии напрямую брать на нужды модернизации кредиты и приобретать оборудование в лизинг.

10. В этих условиях приходится рассчитывать на финансирование модернизации от имеющих свободные средства стратегических инвесторов. Однако для них условием финансирования модернизации является сначала приобретение достаточного контроля над предприятиями- объектами модернизации, на что должны пойти даже существенно большие средства, чем размер самого потребного финансирования модернизации.

11. Поэтому, с точки зрения обеспечения достаточной отдачи с таких значительных капиталовложений стратегическому инвестору, уже имеющиеся конкурентные преимущества (производственный и научно-технический потенциал) этих предприятий должны быть настолько значительными, что они после модернизации окажутся способны предлагать на торги (тендеры) продукцию, заведомо удовлетворяющую самым жестким численным критериям публикуемых долгосрочных оферт государственного заказчика — так, чтобы можно было рассчитывать на получение целой серии крупных государственных (например, региональных) заказов.

В настоящей работе мы предполагаем, что главным акционером анализируемого предприятия вполне возможно является структура, обладающая серьезным капиталом (например, холдинговая структура) — однако ее капитал может быть надолго связан в основных производственных фондах и других инвестиционных проектах и именно поэтому свободных денежных средств на модернизацию данного предприятия у такого главного акционера не находится. Особенно важно то, что существующий на данный момент главный акционер рассматриваемого отечественного предприятия может предпочесть быстрый доход от продажи своего пакета акций привлекаемому стороннему стратегическому инвестору по цене, превышающей текущую рыночную капитализацию предприятия и его доли в нем. В то же время более долгосрочный (по срокам получения отдачи со своих инвестиций) стратегический инвестор может согласиться на переплату в ближайшей перспективе за контроль над предприятием, если в дальнейшем он сможет получить со своих вложений прибыль, значительно перекрывающую то, что он переплатит за приобретение контроля над предприятием и затратит на его модернизацию. _ ________. _ _

Весь вопрос тогда в степени уверенности привлекаемого стратегического инвестора в том, что после своих затрат он сможет получить указанную прибыль. Созданию условий для этого должно служить внедрение предлагаемой в работе системы разработки и опубликования долгосрочных обязывающих государственного заказчика оферт. При отладке этой системы начнет действовать приводимая ниже схема привлечения сторонних стратегических инвестиций в обладающие конкурентными преимуществами отечественные предприятия.

Главный акционер

Отечественное предприятие с конкурентоспособной продукцией и научно-техническим потенциалом (ОПсКПиНТП)

Финансирование модернизации от главного акционера или под его гарантии

Если это реально,

Если это нереально, когда у главного акционера нет несвязанного капитала и недостат. ликвидного имущест и

Поиск стратегического инвестора с несвязанным капиталом

11окупка у главного акционера по завышенной цене

контроля над —ОПсКПиНТП—

когда у главного акционера есть несвязанный капитал и достаточно ликвидного имущества

сКПи

Финансирование модернизации

от привлеченного стратегического инвестора

Модернизация в расчете на удовлетворение продукцией

условиям обязывающей государственного заказчика оферты

Удовлетворение освоенной

продукцией условиям условиям обязывающей государственного заказчика офе

рерты

Победа (победы) в конкурсе (конкурсах) на получение государственного заказа

Получение крупных государственных заказов

Отдача для стратегического инвестора в виде участия в прибылях, денежных потоках по полученным заказам - либо в виде прибыли от перепродажи контроля по повысившейся ценф

Схема 1.2.1. Способ обеспечения отечественных предприятий с конкурентоспособной продукцией и научно-техническим потенциалом финансированием, необходимым для их модернизации

Публикуемые долгосрочные оферты по условиям конкурсов на размещение государственных заказов должны содержать численные критерии должны позволять применить следующий принцип : тем будущим участникам будущих торгов (тендеров), чья предложенная на торг (тендер) продукция по объявленным контрольным показателям окажется (1) лучшей по сравнению с продукцией победителя предыдущего торга (тендера) победителем и (2) лучшей по сравнению с продукцией конкурентов не менее, чем на максимальную из всех величии (в относительном выражении) отрывов победителей всех прошлых торгов (тендеров) от «вторых лучших» в них участников, офертой должна быть гарантирована победа в будущих торгах.

Показатели. которые предлагается использовать в описываемой долгосрочной обязывающей государственного заказчика оферте, должны иметь характер показателей удельной цены, то есть должны в разных ракурсах соотносить цену продукции и ее качество. Можно различать интегральные и частные показатели удельной цены.

Интегральные показатели удельной цены

Для тех видов продукции, качество которых исчерпывающим образом характеризуется всего лишь одним показателем качества (как правило, здесь речь идет об изделиях, имеющих одну функцию, одно потребительское свойство и удовлетворяющих одну потребность), показатель удельной цены наиболее прост. Он представляет собой следующее однозначно измеряемое отношение:

Ц

УЦ = - , где:

К

УЦ - удельная цена; Ц - цена; К - единственный показатель качества соответствующей продукции.

Если у есть несколько показателей качества, среди них иногда может быть выделен ведущий показатель качества, наиболее важный для потребителей. Именно его значение тогда и будет иметься в виду под величиной К.

Для тех видов продукции, качество которых исчерпывающим образом не может характеризоваться всего лишь одним показателем качества и отражается сразу несколькими показателями качества (как правило, речь идет при этом о многофункциональных и технически более сложных изделиях), интегральный показатель удельной цены должен соотносить цену не с одним, а с несколькими показателями качества, тем или иным образом сведенными, однако, воедино - то есть в один специально «синтезируемый» для этого сводный (интегральный) показатель качества.

«Синтезирование» сводного показателя качества подобных видов продукции может, например, осуществляться путем сопоставления изделия с лучшим из фактически выпускаемых в мире аналогов рассматриваемого изделия. При этом сопоставление производится по всем участвующим в анализе показателям качества — так что уровни показателей качества изделия нормируются к уровням тех же показателей реально выпускаемого лучшего мирового образца.

Сведение нормированных к соответствующим базам отдельных частных показателей качества продукции в ее единый сводный (интегральный) показатель качества осуществляется так, что упомянутые нормированные

показатели суммируются, будучи помноженными на коэффициенты относительной сравнительной значимости этих отдельных частных показателей качества (либо относительной сравнительной значимости их улучшения) для потребителей. В результате, получаем:

Ц

УЦ = _

п

£[(К,/К16в.) х ¿¡1 ¡=1

где: 1 - условный номер отдельного частного показателя качества рассматриваемого изделия; п - количество отдельных частных показателей качества, характерных для рассматриваемого изделия; К| - уровень частного показателя качества с номером 1 у рассматриваемого изделия; К| вю - уровень частного показателя качества с номером ! у образца (либо гипотетического «эталона»), служащего рассматриваемому изделию базой для сравнения; <1| -относительная сравнительная значимость показателя качества с номером 1 у рассматриваемого изделия с точки зрения целевых потребителей (рассчитывается по опросам потребителей). По тем частным показателям качества, для которых улучшение качества соответствует не увеличению, а уменьшению численной величины показателей К| показатели К{ необходимо, модифицировать (пересчитать в показатели Кщщ.) так, чтобы их модифицированные значения по своей величине увеличивались при улучшении качества. Одним из вариантов подобной модификации может быть то, что в указанных случаях применяется следующий перерасчет типа:

мод.в - К|

Частные показатели удельной цены

Эти показатели предполагают попытку более или менее условного разделения цены изделия на части, которые бы соответствовали отдельным частным показателям качества изделия, как бы «обеспечивая» их. Тогда имеет смысл именно эти части цены сопоставлять по отдельности с каждым из частных показателей качества продукции.

Целью выстраивания подобных показателей является получение частных показателей удельной цены, которые бы имели вид:

Ц|

УЦ| = - ,

К|

где:Ц - часть цены изделия,- приходящаяся на обеспечение показателя качества К|, т о есть на обеспечение достигаемого в изделии конкретного уровня частного показателя качества с условным номером ¡; К-, - уровень у рассматриваемого изделия частного показателя качества с условным номером ¡.

Для расчета частных показателей можно использовать накопленный ранее (в 70 - 80-е годы прошлого века) опыт функционально-стоимостного анализа (ФСА). В процессе ФСА стремятся получить соотношения типа КДи, где К1 - уровень параметра качества ¡, характеризующего уровень выполнения изделием функции ¡, С| - часть себестоимости изделия, ставящаяся во взаимнооднозначное соответствие с уровнем параметра качества К, I = I,..., и -условные номера параметров качества (функций) изделия, п - общее количество принимаемых во внимание параметров качества (функций) изделия.

При этом исходят из того, что в любом (особенно машино-техническом) изделии всегда можно попытаться выделить те его блоки (узлы, детали,

сборочные единицы) изделия, которые обеспечивают выполнение изделием тех или иных функций и, значит, уровень определенных параметров качества. В итоге, показатели Q и К| стремятся поставить хотя бы в уловное взаимно однозначное соответствие. Зная соотношения между отдельными параметрами качества и обеспечивающими их частями себестоимости изделия, к соотношениям типа «ГуК.» можно перейти, использовав в качестве мультипликатора для показателей Ct показатель h рентабельности продукции (отношение цены к себестоимости): Ц1/Ю = (Ci + hCi)/Ki.

Критерии для принятия решений по выбору победителя торгов (тендеров) опираются на рассмотренные выше принципы и могут быть формализованы следующим образом.

По продукции, качество которой характеризуется одним показателем (в том числе ведущим) показателем качества:

(УЦ)«ид. < шт(УЦ g) g

шш(УЦ в) - (УЦ)к.нд. шах [(тш(УЦ - (УЦ)П[Л. „)]

g_ h s__

>

тш(УЦ g) тш(УЦ h-s)

g s

где: (УЦ)к.ид - удельная цена кандидата на победу в будущем торге (тендере); g - условный номер всех прочих участников будущего торга (тендера);

1шп(УЦ g) - минимальное значение удельной цены среди продукции, g

которая будет заявлена на будущий торг (тендер) всеми прочими его участниками; УЦ g — удельная цена продукции, которая будет заявлена на будущий торг (тендер) прочим его участником с условным номером g; h -условный номер ранее проводившихся и признанных объективными (на основании уже того, что по ним не было претензий) торгов (тендеров) по данному виду продукции; s - условные номера всех прочих - кроме победителя

- участников в каждом, с номерами h, из ранее проводившихся и признанных объективными торгов (тендеров) по данному виду продукции; (УЦ)„об. h -удельная цена изделий-победителей в ранее проводившихся и признанных объективными торгов (тендеров) по данному виду продукции; УЦ hs - удельные цены изделий с номерами s, участвовавших в ранее проводившихся торгах (тендерах) с номерами h;

шш(УЦ hs) - удельная цена «вторых лучших» (по минимуму удельной цены) изделий на s

ранее проводившихся торгах (тендерах) с номерами h;

max [(шш(УЦ hs) - (УЦ)п0б. h)]- максимальный из наблюдавшихся на h s

всех ранее проводившихся и признанных объективными конкурсах «отрыв» по удельной цене предлагавшейся победителями в этих конкурсах продукции от «вторых лучших» по данному показателю участников указанных конкурсов; h*

- номер того ранее проводившегося конкурса, в котором наблюдался разрыв между удельной ценой его победителя и удельной ценой «второго лучшего» его участника.

По продукции, качество которой характеризуется несколькими показателями качества, применимы те же формулы численно заданных критериев - с тем различием, что все используемые в этих формулах показатели УЦ удельных цен должны пониматься и рассчитываться на основе соотнесения с ценой соответствующего изделия его сводного (интегрального) показателя качества.

Критерии предоставления гарантии победы в будущих торгах (тендерах) можно еще более ужесточить. Для этого - если применительно к данному виду продукции представляется возможным «разнести» себестоимость и цену изделий по его отдельным частным показателям качества, потребовав по каждому отдельному частному показателю удельной цены, чтобы последние две формулы выполнялись по каждому отдельному частному показателю удельной цены:

VI: (УЦ)к,„д.|<тт(УЦ8)|

е

VI: тш(УЦ ¡¡) | - (УЦ)К,„Д., тах [(тт(УЦ ^ - (УЦ)„„6. ь) ¡]

г ь з

-> -

тт(УЦ ^ тт(УЦ ьч)*

g *

В том, что касается товаров длительного пользования, наряду с их ценой покупки (Ц) можно было бы рассчитывать цену потребления (ЦП) таких товаров. Последняя определялась бы как результат капитализации ожидаемых среднегодовых расходов СЭР по содержанию, эксплуатации и ремонту (текущему) рассматриваемого товара (приведения их к текущему моменту). Итоговую эффективную цену рассматриваемого товара (ЭФЦ) тогда нужно было бы понимать как сумму цены покупки товара длительного пользования и его цены потребления.

Для того чтобы можно было реально оценивать вероятность привлечения стратегического инвестора нами также предлагается методика оценки с его точки зрения эффективности требующихся от него капиталовложений. В простейшем случае используется показатель чистого дисконтированного дохода стратегического инвестора ^РУ>ИВ):

(и-С-Пр-НП-Рез-К)ха„„1!+(1к011Тр+ Диоптр)

МРУИВ= (Iконтр1мод} 1 ..................

(1+11)т

где:

1контр - оцениваемая стоимость контрольного пакета акций предприятия, увеличенная на требуемую существующим главным его акционером переплату; 1МОд - необходимые затраты на модернизацию предприятия; Т -предполагаемый срок инвестирования инвестором средств модернизируемое предприятие; <1инв - относительный размер приобретаемого контрольного пакета; и - размер государственных заказов, в расчете на получение которых привлекается стратегический инвестор; С - ожидаемая себестоимость выполнения этих заказов после модернизации предприятия; Пр - процентные платежи по долгосрочным кредитам самого предприятия; Рез и К -планируемые величины отчислений в резервные фонды и реинвестирования в

развитие предприятия в течение срока держания в нем стратегическим инвестором своих средств; А1ко>ггр - приращение (спустя период) рыночной цены контрольного пакета акций в результате объявления дополнительной чистой прибыли, полученной по выигранному государственному заказу; Л -российская безрисковая ставка (для рублевых либо долларовых вложений).

Как видно из приведенной формулы, в рассматриваемом случае предполагается, что стратегический инвестор будет получать отдачу от своих капитальных затрат в виде простого пропорционального участия в дивидендах из прибылей по получаемым государственным заказам и дохода от перепродажи спустя некоторое время своей доли в предприятии по его повышающейся цене.

Возможны и другие формы указанной отдачи. Они и соответствующие им видоизменения в формуле показателя КРУ,ИВ подробнее рассматриваются в диссертации. Там же рассмотрено и применение показателей внутренней нормы рентабельности проектов стратегического инвестора.

В диссертационном исследовании предложенная методиха расчета интегральных и частных показателей удельной цены опробована в сравнительном анализе представлявшихся на конкурсы по размещению городского заказа Санкт-Петербурга: (1) препаратов для вакцинации детей против гепатита В Иркутского фармацевтического завода и французского поставщика; (2) специальных микроавтобусов «Форд» и «ГАЗель» для Скорой Медицинской помощи.

По вакцинам против гепатита В было показано, что французский препарат по интегральному показателю удельной цены выигрывал по сравнению с продукцией не прошедшего модернизации Иркутского фармацевтического завода в 2,27 раза. Это было связано с тем, что препарат отечественного поставщика, хотя и стоил на 30 % дешевле, но не мог применяться для детей младше 3-х лет, а также имел больше возможных побочных эффектов. В прошлых же конкурсах максимальный отрыв их победителей от «вторых лучших» по аналогичным образом рассчитанному интегральному показателю удельной цены составлял всего 167 %. Следовательно, при опубликовании оферты французский поставщик мог заранее твердо рассчитывать на победу в конкурсе.

По микроавтобусам для Скорой медицинской помощи ситуация складывается иначе. В части заказа на неспециализированные микроавтобусы скорой помощи интегральный показатель удельной цены «ГАЗелей» оказывается более низким (лучшим), чем у «Фордов» С учетом цены и таких показателей качества, как габариты, мощность, максимальная скорость, наличие северного исполнения, интегральный показатель удельной «ГАЗелей» оказался равен 15690 руб./ед. интегр. качества, а у «Фордов» - 24706 руб./ед. интегр. качества. То есть отечественный поставщик по этому критерию выигрывал в 1,57 раза, что согласно излагавшейся выше методике оказывается достаточным для получения городского заказа. Однако в части специализированных машин скорой помощи (реанимобилей) с учетом частных показателей удельной цены, отраженных в приводимой ниже таблице, «ГАЗели» могут выигрывать конкурсы на получение городского заказа только после планируемой модернизации предприятия-поставщика.

Частные показатели удельной цены специализированных машин Скорой

Медицинской помощи на базе микроавтобусов «Форд» и «ГАЗель»

Частные показатели удельной цены «Форд» «ГАЗель» (после модернизации)

Стоимость установки и самого реанимационного оборудования, отнесенная к количеству обеспеченных специальным оборудованием работников реанимационной бригады 18037 (руб./чел.) 13456 (руб./чел.)

Стоимость установки и самой шумоизоляции к уровню шумоизоляции 11123 (руб. на обеспечение нормативного класса шумности) 8234 (руб. на обеспечение нормативного класса шумности)

Оценка эффективности проектов по приобретению контроля над отечественными поставщиками и последующей их модернизации была осуществлена применительно к ОАО «Фармакон» - в расчете на получение предприятием в этом случае серии региональных заказов на поставку инсулиновых препаратов.

Чистый дисконтированный доход стратегического инвестора ОАО «Фармакон» после того, как ему может быть предложено приобрести за обоснованную рыночную стоимость 51 % обыкновенных акций этого предприятия, затем профинансировать затраты на приобретение и установку необходимой этому предприятию технологической линии по микрорасфасовке инсулинового препарата (после чего ОАО «Фармакон» при внедрении системы оферт государственного заказчика сможет с надежностью получить серию региональных заказов на поставку этих препаратов), составляет 2,153 млн. дол.

При этом даже если стратегическому инвестору придется переплачивать за текущую обоснованную рыночную стоимость упомянутого контрольного пакета у существующего главного акционера ОАО «Фармакон» (1,693 млн. дол.) не более 0,897 млн. дол. (т.е. не более 53,0 % сегодняшней цены), то не только показатель чистого дисконтированного дохода инвестора останется положительным, но и, самое главное, показатель внутренней нормы рентабельности рассматриваемого проекта (ШНцнв) не опустится ниже критического уровня. Он.тогда понизится с 0,98 до 0,31, что все равно больше, чем величина 0,30, которая соответствует максимальному за все время наблюдений за изменчивостью средневзвешенной доходности к погашению российских евробондов (по уровню которой берется применяемая в расчете показателя ИРУ,,« норма дохода).

При этом величины обоснованной рыночной стоимости ОАО «Фармакон» и его контрольного пакета акций на текущий момент и на момент после объявления дополнительных прибылей от выполнения ожидаемых государственных заказов рассчитывались по принятому в оценке бизнеса методу рынку капитала, т.е. на основе среднеотраслевого коэффициента «Цена/Прибыль». Последний же, в целях получения наиболее консервативной оценки, оценивался по минимальному для открытых российских компаний фармацевтической отрасли уровню и равнялся 20,0.

Публикации автора по теме диссертации:

1. Михайлов Ф.В., Коломиец О.И. «Сравнительное исследование систем здравоохранения», сборник материалов научной конференции, посвященной 115-летию СПбМАПО «Состояние и тенденции развития социальной медицины и гигиены на рубеже ХХ-ХХ1 веков», Санкт-Петербург, 2001, стр. 84.

2. Михайлов Ф.В., Афанасьев Г.И., Коломиец О И., Филатов В.Н. «Закупочная деятельность амбулаторно-поликлинических учреждений», сборник материалов научной конференции, посвященной 115-летию СПбМАПО «Состояние и тенденции развития социальной медицины и гигиены на рубеже ХХ-ХХ1 веков», Санкт-Петербург, 2001, стр. 189.

3. Коломиец О.И., Михайлов Ф.В., Филатов В.Н. «Реинжиниринг -стратегическое средство перехода к здравоохранению нового столетия», сборник материалов научной конференции, посвященной

115-летию СПбМАПО «Состояние и тенденции развития социальной медицины и гигиены на рубеже ХХ-ХХ1 веков», Санкт-Петербург, 2001, стр. 153.

4. Коломиец О.И. «Институциональная схема повышения инвестиционной привлекательности отечественных производителей» Тезисы доклада на Всероссийской конференции «Предпринимательство и реформы в России», Санкт-Петербург, 2003

Отпечатано ООО «Абсолют» заж подписано в печать

f ß

Тираж 100

Отпечатано ООО «Абсолют» подписано в печать

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Коломиец, Оксана Ивановна

Введение.

ГЛАВА №

Проблемы и перспективы участия отечественных предприятий в государственном заказе.

1.1 Проблемы и особенности системы размещения государственного заказа.

1.2 Институциональная схема стимулирования инвестиций в нуждающиеся модернизации отечественные предприятия с конкурентоспособной социально значимой продукцией.

1.3 Предварительная оценка эффективности проектов инвестирования в отечественные научные организации и промышленные предприятия в расчете на их победу в торгах (тендерах) по размещению государственных заказов.

ГЛАВА №

Методические принципы составления долгосрочных «оферт заказчика» с практической иллюстрацией применения показателя удельной цены.

2.1 Методические принципы и показатели обязывающей государственного заказчика долгосрочной оферты по размещению заказов через торги (тендеры).

2.2 Практическое применение институциональной схемы стимулирования инвестиций в отечественные разработчиков и поставщиков социально значимой продукции для государственных заказчиков.

2.3 Практические возможности применения показателей удельной цены и принципов функционально-стоимостного анализа в процессе принятия решений по конкурсам на размещение государственного заказа.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование системы государственной закупочной деятельности как условие повышения инвестиционной привлекательности отечественных предприятий"

Актуальность темы исследования

В результате поспешно и не совсем удачно проведенных рыночных реформ в стране создалась напряженная ситуация с обеспечением государством основных конституционных прав граждан, включая охрану их здоровья и безопасности. Это в первую очередь связано с недофинансированием сфер здравоохранения и охраны общественного порядка. В определенной мере это относится и к недофинансированию обороны страны.

В принципе, ничего удивительного в этом нет, так как государство за короткий период лишилось значительных источников для государственного бюджета, связанных с уплатой в той или иной форме ренты за пользование природными ресурсами. Приватизация доходных государственных предприятий лишило государственный бюджет участия в их прибылях и денежных потоках. Кроме того, сам системный кризис отечественной экономики, связанный с переходом от одной социально-экономической системы к другой, сделал многие предприятия финансово-кризисными, то есть не способными платить даже обычные налоги.

В последнее время, к тому же, ради стимулирования экономического роста проводится в целом, конечно же, правильная политика сокращения налогового бремени для предприятий российских резидентов. В ряде случаев (в так называемых дотационных регионах) это создает дополнительные — хотя и временные - трудности с формированием доходной части бюджетов всех уровней, достаточной для выполнения государством своих базовых социальных функций.

Ясно, что ограниченные бюджетные средства необходимо тем более рационально и экономно расходовать. В этом смысле был совершенно прав российский законодатель, предписав организовывать размещение государственных заказов на социально значимую продукцию (финансируемых из государственных бюджетов всех уровней) посредством организации подлежащих общественному контролю системы торгов (тендеров). При этом под социально значимой продукцией понимается та продукция, обеспечение которой населения (по приемлемым ценам) или государственных органов и бюджетных организаций, отвечает задачам государства, которые вытекают из Конституции Российской Федерации и ее законодательства. Это могут быть, например, лекарства, медицинская техника, вооружения, оснащение правоохранительных органов, оборудование и другие товары (в том числе, школьные учебники) для учреждений культуры и образования, исправительно-трудовых учреждений и пр.

Однако по разным анализируемым в настоящей работе причинам система размещения государственных заказов на социально значимую продукцию через специально организуемые торги (тендеры) действует неэффективно.

С другой стороны, к этой системе в качестве участников, имеющих сколь либо реальные перспективы на победу в указанных торгах (тендерах), в полную силу пока не могут подключиться многие отечественные поставщики, которые обладают необходимым научно-техническим и производственным потенциалом, но нуждаются в средствах на его модернизацию. Торги (тендеры) по размещению российских государственных заказов на социально значимую продукцию зачастую выигрывают иностранные поставщики, предлагающие качественную, но дорогую продукцию.

Это не только ущемляет интересы бюджетов, но и не позволяет поддержать за счет отечественных налогоплательщиков отечественных производителей и рабочие места в них.

В то же время отечественные промышленные предприятия-поставщики социально значимой продукции в партнерстве с отечественными научными организациями, имея необходимый потенциал, при условии их модернизации были бы способны предлагать сопоставимую с иностранными поставщиками продукцию по значительно более низкой цене - либо даже одновременно повышая качество продукции и снижая запрашиваемую цену.

Все дело зачастую только в двух взаимосвязанных моментах:

1) нахождении для них стратегических инвесторов, которые были бы достаточно заинтересованы в инвестировании при минимальных рисках в модернизацию имеющихся научно-технического и производственных потенциалов;

2) таком совершенствовании системы проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию, которое бы надежно обеспечило отечественным поставщикам победу в упомянутых торгах (тендерах) при условии выполнения ими действительно напряженных и заранее объявленных четко формализованных условий этих конкурсов.

По обозначенной и смежной проблематике в отечественной и мировой научной литературе интересные публикации имеются (см. труды Абалкина Л.И., Альбера М., Бойко И.П„ Бортника Н.М., Бляхмана Л.С., Валдайцева С.В, Гарнера Д., Глазьева С.Ю.,

Гулькина П.Г., Коуза Р., Менара К., Краюхина Г.К., Кузнецовой Н.П., Оуена Р., Потемкина В.К., Пузыни К.Ф., Рязанова В.Т., Фонштейна Н.М., Яковца Ю.В. и др.). Однако в них акцент больше делается на общие макроэкономические проблемы участия государства в экономике, на широкий спектр форм государственной поддержки отечественных производителей либо на сравнительно более технические вопросы оценки инвестиционных проектов, осуществляемых при под держке государства.

Есть в литературе и публикации по частным проблемам современной организации в России конкурсов по размещению государственных заказов.

В отличие от упомянутых трудов и публикаций, в данной работе автор стремится совместить макроэкономическую ориентацию на поддержку отечественных производителей, проработку институциональных условий для привлечения в них стратегических инвесторов и предложения по изменению организации и методики расчета результатов конкурсов по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию.

Цели диссертационного исследования

Целями настоящей работы являются:

• проанализировать проблемы становления в России системы размещения государственных заказов на социально значимую продукцию через торги (тендеры), а также

• найти возможности обеспечить имеющим действительные конкурентные преимущества, но нуждающимся в инвестициях отечественным производителям указанной продукции (при необходимости - в партнерстве с отечественными научными организациями) справедливую победу в конкурсах на получение соответствующих государственных заказов; тем самым одновременно решая проблему поддержания и создания рабочих мест, а также увеличения налоговых поступлений в консолидированный государственный бюджет;

• в результате нахождения указанных возможностей минимизировать риски неполучения отдачи со своих капиталовложений для инвесторов, привлекаемых к модернизации отечественных поставщиков, что существенно бы стимулировало инвесторов.

Приведенным целям в диссертационном исследовании подчинены следующие прикладные задачи:

1. Разработать схему взаимодействия государственного заказчика, имеющих соответствующий потенциал отечественных предприятий, их современных совладельцев, а также привлекаемых стратегических инвесторов, которая бы позволила достичь баланса интересов заинтересованных лиц и решить проблему привлечения в отечественные предприятия необходимых средств в расчете на получение справедливо выигрываемых государственных заказов.

2. Предложить максимально прозрачную методику проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию, которая бы предполагала предварительное объявление заведомо напряженных и формализованных по каждому виду продукции условий победы в конкурсах на получение крупных государственных заказов. Способность конкретных отечественных предприятий после модернизации предложить на конкурс продукцию, которая удовлетворяла бы этим условиям, тогда могла бы служить надежным ориентиром при принятии инвестиционных решений по модернизации мощностей и научно-технического задела отечественных поставщиков социально значимой продукции. При этом инвестиции на эти цели практически превращались бы в безрисковые.

3. Выдвинуть в достаточной мере опирающиеся на общепринятые подходы, простые, но убедительные (для привлекаемого в отечественных производителей стратегического инвестора) способы предварительной оценки эффективности инвестиций в расчете на получение отечественными поставщиками крупных государственных заказов.

4. Опробовать предложенное на примерах конкретных видов социально значимой продукции.

Объектами исследования являются хозяйствующие субъекты, специализирующиеся на разработке и производстве фармацевтической продукции и транспортного оборудования для системы здравоохранения в стране, а также сами указанные виды социально значимой продукции.

Предметом исследования выступают организационно-правовые и экономические отношения, возникающие в процессе управления указанными хозяйствующими субъектами, их развития и адаптации как их самих к существующей системе размещения государственных заказов, так и этой системы к интересам поддержания отечественных разработчиков и поставщиков конкурентоспособной социально значимой продукции.

Теоретико-методологическую базу исследования составляет системный подход к изучению явлений и закономерностей рыночной экономики, а также творческое применение к рассматриваемым ситуациям общепринятых экономико-математических методов.

В качестве инструментов исследования применяются методы структурно-функционального, функционально-стоимостного, ситуационного и логического анализа.

Теоретическую базу диссертационной работы составили фундаментальные монографические работы отечественных и зарубежных экономистов (в том числе пока не переведенные на русский язык), современные экономические статьи в ведущих экономических журналах.

Информационной базой исследования послужили материалы Комитета по здравоохранению Правительства Санкт-Петербурга, ряда отечественных предприятий фармацевтической промышленности (в частности, производителей инсулиновых лекарственных препаратов) и промышленности транспортных средств для системы здравоохранения, а также их ведущих зарубежных конкурентов.

Научная новизна диссертации

Автор усматривает научную новизну проведенного диссертационного исследования в разработке интегрированного подхода к вопросам (а) государственной поддержки отечественных производителей и научных организаций, (б) стимулирования привлечения в них стратегических инвестиций и (в) упорядочения и формализации процедур проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию в интересах получения этих заказов имеющими конкурентные преимущества отечественными поставщиками. К числу наиболее важных научных результатов, составляющих новизну данного исследования, в частности, относятся:

1. На качественном уровне и по результатам формализованных опросов проанализированы и систематизированы современные проблемы в организации торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на поставки социально значимой продукции; выявлены и проранжированы причины возникновения этих проблем, среди которых на первое место поставлено отсутствие уверенности в получении государственного заказа по конкурентоспособной продукции в условиях, когда заранее и на достаточно длительный срок не объявляются формализованные критерии, которыми будут обязаны руководствоваться организаторы указанных торгов (тендеров) при определении в них победителей.

2. Для решения выявленной главной проблемы и стимулирования отечественных производителей (в партнерстве с отечественными научными организациями) к выделению средств для более активного участия в конкурсах по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию предложена система разработки и опубликования оферт, действующих в течение длительного времени и обязывающих организаторов упомянутых конкурсов; в этих офертах по конкретным видам продукции должны содержаться заведомо напряженные численные критерии, основанные на показателях соотношения цены и качества продукции, удовлетворение которым практически гарантирует получение государственного заказа.

3. В расчете на внедрение описанной системы разработана схема («институциональная схема») привлечения инвестиций на модернизацию научно-технического и производственного потенциала тех отечественных предприятий, которые, обладая таким потенциалом, способны предлагать сравнимую по качеству с зарубежными аналогами продукцию, которая была бы существенно дешевле их. Эта схема, практически гарантируя сбыт продукции, освоенной на модернизированных мощностях, минимизирует риски инвестора и резко повышает для него эффективность инвестиций, также существенно уменьшая срок их окупаемости. В схеме проработаны формы необходимого инвестирования, применение которых в состоянии обеспечить привлекаемому инвестору достаточную степень контроля над использованием его средств и сохранить для него выбор способов получения дохода с инвестиций, включая дивестирование из предприятий-объектов инвестиций, участие в их прибылях по государственным заказам, получение прямого доступа к денежным потокам по этим заказам и пр.

4. На основе известных показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности и с учетом различных возможных для привлекаемого инвестора способов получения отдачи с его капиталовложений в потенциальных отечественных участников конкурсов по размещению государственного заказа предложены специфические способы оценки эффективности инвестиционных проектов, которые предлагается осуществлять привлекаемым стратегическим инвесторам и которые связаны сначала с приобретением ими контроля над модернизируемыми предприятиями и лишь затем с затратами на их модернизацию.

5. Для публикуемых долгосрочных оферт, обязывающих устроителей конкурсов по размещению крупных государственных заказов на социально значимую продукцию, разработана методика расчета напряженных численных критериев, удовлетворение которым гарантирует получение государственного заказа. Эта методика основывается на использовании обобщающих и частных показателей удельной цены, в которых соотносятся цена продукции или ее отдельные компоненты с интегрированными, ведущими или частными показателями качества соответствующей продукции.

Частные показатели удельной цены основываются на ранее накопленном в отечественной и мировой науке методическом опыте в области так называемого функционально-стоимостного анализа. Методика также предполагает, что требуемый уровень перечисленных показателей по сравнению с аналогичными показателями конкурирующей на конкретном конкурсе продукции должен в относительном выражении превышать уровень последних не менее чем на ту максимальную величину, которая, по данным всех предыдущих конкурсов по той же продукции, обеспечивала их победителям (по сравнению со «вторыми лучшими» в этих прошлых конкурсах) получение государственного заказа.

Теоретическая значимость. Основные результаты и выводы, сформулированные в работе, развивают теоретические и методические положения, используемые при организации системы государственных закупок, создании государством условий для привлечения инвестиций в отечественные промышленные предприятия и научные организации, оценке эффективности этих инвестиций и количественном измерении соотношений типа «цена-качество». Указанные результаты могут быть использованы в дальнейших исследованиях по данной проблематике.

Достоверность полученных в работе результатов подтверждается опробованием предложенных схем и методик на примерах двух видов социально значимой продукции -фармацевтических препаратов из группы инсулиновых лекарственных средств и специальной транспортной техники для медицинских учреждений, финансируемых за счет системы обязательного медицинского страхования. Опробование разработанных схем и методик на материалах Санкт-Петербурга дало вполне реалистичные результаты.

Практическая значимость выполненного исследования состоит в том, что содержащиеся в работе рекомендации могут быть широко использованы при организации торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию в различных регионах страны, а также при стимулировании в этих различных регионах притока инвестиций на модернизацию мощностей отечественных предприятий и организаций.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования в 2002-2003 гг. неоднократно докладывались на ряде научных и научно-практических конференций:

1. Международная конференция «Здравоохранение на рубеже веков», МАЛО, 2001

2. Научно-практический семинар «Вопросы менеджмента в здравоохранении» совместно МАЛО, Медицинской Академии им.Мечникова, Санкт-петербургской Инженерно-Экономической Академией, 2002

3. «Прозрачность аудита в государственных учреждениях» - научно-практический семинар для руководителей Административных Комитетов

Структура диссертации. В соответствии с логикой исследования диссертационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Коломиец, Оксана Ивановна

Заключение

Если подытожить полученные в данном диссертационном исследовании имеющие теоретическую и практическую значимость результаты, то по ним можно сделать следующие основные выводы.

1. Проведенные исследования показали, что, если не принимать во внимание некие общие систематические (зависящие от общей обстановке в стране, на которую трудно повлиять рекомендациями на уровне отдельно взятой кандидатской или даже докторской диссертации) проблемы организации государственных закупок, то приоритетной конкретной поддающейся чисто организационно-экономическому решению проблемой, которая обуславливает слабое участие в торгах (тендерах) по размещению крупных государственных заказов на поставку социально значимой продукции обладающих конкурентными преимуществами в первую очередь по цене предлагаемой продукции отечественных поставщиков социально значимой продукции (или проигрыш ими этих торгов (тендеров)), является то, что:

- у отечественных поставщиков имеются производственные мощности и технологический задел, которые нуждаются в модернизации, а средств для этого им не изыскать;

- в то же время как у самих отечественных поставщиков, так и у их потенциальных инвесторов отсутствует достаточная уверенность в том, что отечественные поставщики даже после выделения им и освоения необходимых средств на модернизацию технологического задела (научно-технического потенциала) и производственных мощностей, предлагая на организуемые государственными органами торги (тендеры) продукцию, сопоставимую с зарубежными аналогами по качеству, но значительно более дешевую, смогут с надежностью выигрывать соответствующие торги (тендеры) и получать крупные государственные заказы.

2. Чтобы решить эту проблему, в диссертации предлагается такая институциональная схема взаимодействия отечественных поставщиков (а также их главных акционеров), государственных заказчиков и потенциальных стратегических инвесторов отечественных поставщиков (возможно, выступающих в партнерстве с отечественными научными организациями, разных форм собственности, того же профиля), которая предполагает: предоставление государственными заказчиками практической гарантии будущей победы в организуемым ими торгах (тендерах) тем [отечественным] поставщикам, кто сумеет удовлетворить своими заявками по уже освоенной ими продукции численно заданные критерии, содержащиеся в заранее публикуемых и обязывающих на длительный срок организатора торгов (тендеров) офертах по условиям подведения итогов указанных торгов (тендеров) — что для привлекаемых в отечественных поставщиков стратегических инвесторов минимизирует риски неполучения отдачи со своих капиталовложений в модернизацию производственного и научно-технического потенциалов обладающими упоминавшимися выше конкурентными преимуществами отечественных поставщиков;

- обеспечение для стратегических инвесторов достаточной степени контроля над предприятиями и организациями-объектами их инвестиций, что позволит им выбирать среди различных способов получения отдачи с этих инвестиций — что также снижает риски привлекаемых стратегических инвесторов;

- соблюдение интересов существующих главных акционеров (совладельцев) отечественных поставщиков, нуждающихся в стратегическом инвестировании;

Сутью этой схемы является то, что привлекаемым стратегическим инвесторам:

- до того, как они сделают капиталовложения в собственно модернизацию производственного и научно-технического потенциалов обладающими упоминавшимися выше конкурентными преимуществами отечественных поставщиков, предлагается сделать инвестиции в приобретение у сегодняшних главных акционеров этих поставщиков достаточной степени контроля над ними по ценам, значительно превышающим текущую недооцененную стоимость рассматриваемых поставщиков (этим удовлетворяются интересы сегодняшних главных акционеров);

- обеспечиваются разнообразные формы доступа к ожидаемым чистым доходам (или денежным потокам) названных отечественных поставщиков от получения и выполнения ими становящихся для них после модернизации реальными крупных государственных заказов.

При этом инвестиционные проекты привлекаемых стратегических инвесторов даже после переплаты ими за текущую рыночную стоимость предприятий-объектов их стратегических инвестиций (что одновременно удовлетворяет интересы существующих на данный момент главных акционеров этих предприятий) характеризуются повышенной эффективностью (в терминах чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности) и коротким сроком окупаемости капиталовложений и в приобретение достаточной степени контроля над менеджментом предприятий-объектов стратегических инвестиций, и в их модернизацию.

Очевидно, все это также соответствует интересам поддержания и создания новых рабочих мест, интересам кредиторов и контрагентов предприятий-объектов привлекаемых стратегических инвестиций, а также интересам государства как получателя дополнительных источников налоговых поступлений в государственные бюджеты разных уровней (иначе говоря, интересам всех «stakeholders» упомянутых предприятий.

3. Одним из центральных аспектов диссертационного исследования является обоснование и предложение численных критериев оферт по условиям подведения итогов торгов (тендеров) на размещение государственных заказов по социально значимой продукции, которые бы публиковались по отдельным видам этой продукции и на длительный срок обязывали бы организаторов названных торгов (тендеров).

В этом аспекте в результате диссертационного исследования предлагается методика расчета напряженных численных критериев, удовлетворение которым гарантирует получение государственного заказа. Эта методика основывается на использовании обобщающих и частных показателей так называемых удельных цен, в которых цена продукции или ее отдельные компоненты соотносятся с интегрированными (с учетом значимости отдельных показателей качества синтезируемыми из этих показателей, нормированных к показателям лучших мировых образцов), ведущими (наиболее на сегодня значимыми для потребителей) или частными показателями качества соответствующей продукции. Частные показатели удельной цены основываются на ранее накопленном в отечественной и мировой науке методическом опыте в области так называемого функционально-стоимостного анализа (ФСА).

При этом с отдельными частными показателями качества соотносятся с начисленной на них прибылью (в соответствие со среднеотраслевой рентабельностью производства) части себестоимости продукции, которые, как следует из примененного к данной продукции ФСА, обеспечивают измеряемый конкретным частным показателем качества уровень выполнения изделием его определенной функции.

Чтобы получить действительно напряженные требования к соискателям государственного заказа, методика также предполагает, что требуемый уровень перечисленных показателей по сравнению с аналогичными показателями конкурирующей на конкретном торге (тендере) продукции должен в относительном выражении превышать уровень последних не менее чем на величину, которая во всех предыдущих торгах (тендерах) по той же продукции (по максимуму) обеспечивала их победителям получение государственного заказа.

Методика была опробована на примере расчета описанных показателей и критериев применительно к транспортным средствам для здравоохранения (специально оборудованных машин скорой помощи).

4. В диссертационном исследовании также удалось предложить и обосновать методы оценки не стандартных реальных (по освоению конкретной продукции) инвестиционных проектов предприятий, а финансовых инвестиционных проектов привлекаемых в эти предприятия стратегических инвесторов. Их капиталовложениями при этом распадаются на две части - затраты на приобретение достаточной степени контроля над рассматриваемыми предприятиями и последующие довложения в них средств на модернизацию самих предприятий как имущественных комплексов. Отдача же с этих капиталовложений для стратегического инвестора может выражаться как в форму дивидендов из прибылей предприятия от получаемых им после модернизации государственных заказов, так и в форме курсового дохода от дивестирования из предприятия после роста их рыночной капитализации вследствие получения крупных государственных заказов, а также прямого доступа к денежным потокам по данным заказам.

При этом в проведенном исследовании на основе анализа рисков инвестора в условиях применения предложенной институциональной схемы доказана возможность при расчете эффективности указанных финансовых инвестиционных проектов использовать в качестве ставки дисконтирования так называемую безрисковую ставку. Исследование также позволило оценить рекомендуемую на сегодня безрисковую ставку (для рублевых вложений). Она, по мнению автора, должна составлять 15-16 % годовых.

5. Расчеты, проведенные на примерах инсулиновых лекарственных препаратов и транспортных средств для здравоохранения, показали, что даже если переплата за приобретение достаточной степени контроля над на сегодня недооцененными, но модернизируемыми предприятиями составит почти 100 % финансовые инвестиционные проекты привлекаемых стратегических инвесторов — при условии задействования предложенного механизма долгосрочной обязывающей оферты по торгам (тендерам) на государственные заказы — оказываются для них эффективными, то есть более привлекательными по сравнению с имеющимися для них другими альтернативами малорискованных капиталовложений.