Совершенствование управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации

Семенов, Владимир Николаевич

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Совершенствование управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Семенов, Владимир Николаевич
Место защиты: Москва
Год: 2008
Шифр ВАК РФ: 08.00.05

Совершенствование управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации - тема диссертации по экономике, скачайте бесплатно в экономической библиотеке

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации"

На правах рукописи

СЕМЕНОВ Владимир Николаевич

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ИНТЕГРАЦИЕЙ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И КРЕДИТНОЙ

КООПЕРАЦИИ

Специальность: 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность); 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2008

003460022

Работа выполнена на кафедре экономики и менеджмента Академии труда и социальных отношений

Научный руководитель:

Доктор экономических наук, профессор Рудык Эмиль Николаевич

Доктор экономических наук, профессор Олег Васильевич Маляров Кандидат экономических наук Людмила Артемьевна Кулагина

Защита состоится «10» декабря 2008г. в 16 часов на заседании Диссертационного совета Д 602.001.02 по присуждению ученой степени кандидата экономических наук в Академии труда и социальных отношений по адресу: 119454, Москва, ул. Лобачевского, д.90, аудитория №222

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии труда и социальных отношений

Автореферат разослан «7» ноября 2008г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета 602.001.02,

Официальные оппоненты:

Ведущая организация: Южно-Уральский Государственный университет

кандидат экономических наук, доцент

Т.А. ТХОРЖЕВСКАЯ

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования определяется, во-первых, местом и ролью малых предприятий в большинстве стран с развитой рыночной экономикой. По данным Конференции ООН по торговле и развитию малые и средние предприятия составляют 99% от общего числа хозяйствующих субъектов в развитых странах (около 98% - в развивающихся). На них занято от 44% до 70% трудоспособного населения, а их доля в ВВП превышает 50%.'

Во-вторых, малое предпринимательство (далее - МП), как имманентный элемент рыночной структуры во многом способствует поддержанию конкурентного состояния в экономике, придает ей необходимую гибкость, активно внедряется в инновационные процессы, расширяет социальный слой предпринимателей, обеспечивает основную часть прироста занятости населения. Доля малых предприятий в общей занятости населения: Великобритания- 55,5%, Германия- 69,3%, Италия- 71,0%, США- 50,1%, Япония- 69,5%.2

В-третьих, в переходной российской экономике МП несет на себе специфическую нагрузку, связанную с адаптацией широких масс населения к основам рыночного хозяйствования и стилю жизни с опорой на собственную инициативу, что ставит развитие МП в разряд важнейших государственных задач, делают его неотъемлемой частью реформируемой экономики России.3

В-четвертых, необходимостью повышения места и роли МП в экономике России и в решении ее проблем экономического и социального характера. В настоящее время по количественным показателям МП в России значительно уступает США, Японии, ФРГ, Франции, многим другим развитым странам, а так же тем, кого принято определять как развивающиеся, например Индии. По

'Городской информационно-аналитический центр (при Московском Центре развития предпринимательства)

www.giac.ru

:Там же.

данным Росстата, на 1 января 2007 года количество зарегистрированных малых предприятий в сфере промышленности, составило 978,5тыс., или 35% общего количества предприятий и организаций, учтенных в Едином государственном регистре предприятий и организаций4. Для создания нормальной конкурентной среды, критическая масса малых предприятий в России должна составлять 3,5-5 млн. (в международной практике она определяется из расчета одно малое предприятие на 30-50 жителей определенной территории). Более того, не наблюдается увеличение количества субъектов МП и численности занятых на них. По мнению большинства руководителей малых предприятий, основной причиной такого положения является отсутствие должной государственной финансовой и иной поддержки, сложность в получении кредитов для должного развития МП, что сдерживает его развитие в России.5

В-пятых, потребностями приведения в соответствие спроса со стороны субъектов МП в сфере промышленности на услуги кредитных организаций -6-8 млрд. долларов США ежегодно и предложения - 600 млн. долларов США ежегодно (по оценкам Российского микрофинансового центра и Ресурсного центра малого предпринимательства)6. В частности совокупный спрос на кредиты в сумме до 300 тысяч рублей сейчас составляет около 250 миллиардов рублей, но удовлетворяется он только на 14 процентов.7 Причем острее всего проблема доступа финансов стоит в депрессивных и отдаленных регионах, куда не идут работать крупные банки. По оценкам Российских экспертов, в настоящее время только 7-9 % предпринимателей кредитуются в банках.8 Это создает проблемы для развития субъектов МП, проявления деловой инициативы граждан и для повышения уровня жизни населения. Поэтому назрела необходимость построения всеохватывающей финансовой системы совмещающей простоту их создания и деятельности с доступностью финансовых услуг для всех слоев населения и субъектов предпринимательства, особенно малого.

4Ресурсный центр поддержки малого предпринимательства, - М.: Росстат, 2007. - С.37.

'По результатам исследования, проведенного Инсппутом анализа и развития предпринимательства. «Предпринимательство». Под ред. M. Г. Лапусгы. - М.: ИНФРА-М, 2000. - С. 139.

6Магериалы исследования: «Анализ развития микрофинансирования в России». Часть II. - М.: Финка Инг. 2005. -С.15.

'Кукол Е. Кредиты для нищих // Российская газета - Москва. 2008. - №73. - G3.

'Кривошеее А. Как отшить кредитные кооперативы от финансовых пирамид? Ч 1.24.04.08. www.102banka.ru

Примером такой системы микрофинансирования может служить банк (Згатееп, основанный профессором из Бангладеш Мухаммедом Юнусом, который в 2006 году получил Нобелевскую премию мира за достижения в области развития финансовых услуг для социально незащищенных слоев населения и мелкого бизнеса Банком выдавались займы без финансового обеспечения для организации нового бизнеса заемщиком. В настоящее время банк Огатееп насчитывает более 6,6 миллионов заемщиков, 97 процентов из которых являются женщины, и представляет услуги более чем 70 тысячам поселений в Бангладеш.9

В-шестых, необходимостью привлечь в деловой оборот денежные средства, хранящиеся на руках у россиян по причинам низких процентных ставок по депозитам, не компенсирующим потери от инфляции и недоверия к коммерческим банкам. По оценкам специалистов торгово-промышленной палаты РФ сумма этих средств составляет от 40 до 60 млрд. долларов.10

В-седьмых, необходимостью использования для решения вышеназванных проблем возможности, которые открывает кредитная кооперация (далее - КК). Так, например, на кредитные кооперативы во Франции приходится около 30% кредитов и вкладов хозяйствующих субъектов, в первую очередь, в сфере МП, в Германии - 20%. Использование потенциальных возможностей кредитной кооперации в качестве эффективного источника инвестиций в малое предпринимательство получает более широкое распространение в экономике современной России, по сравнению с советским периодом истории страны. Число кредитных кооперативов всех типов в стране, предоставляющих или способных предоставлять микрофинансовые услуги субъектам МП в сфере промышленности, дополняя возможности государственного и частного кредитования растет; в настоящее время кооперативное движение в мире самое многочисленное социально-экономическое движение. Оно объединяет около 800 млн. кооператоров. Крупнейший центр этого движения Международный кооперативный альянс (МКА), включающий 192 национальных кооперативных союза из 76 стран. При

9Кукол Е. Кредиты для нищих // Российская газета - Москва. 2008. - №73. - С.З.

103ыкова Т. Народная заначка // Российская газета - Неделя №3627 от 12 ноября 2004 г. - С2.

этом кредитная кооперация остается одной из самых крупных частей кооперативного сектора экономики в мире объединяющая более 170 млн. участников в 180 тыс. кредитных кооператива.

В-восьмых, необходимостью совершенствования финансовых механизмов в реализации приоритетных российских национальных проектов.

В-девятых, большей социальной направленностью деятельности кредитной кооперации по сравнению с кредитными организациями традиционного типа. В развитых странах Запада кредитная кооперация - часть того, что принято определять как социальная экономика. Главной их целью является не извлечение максимальной прибыли, а удовлетворение различного рода социальных нужд государства и его граждан, что весьма важно с точки зрения формирования в России социального государства на практике.

В-десятых, особая роль совершенствования управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации прослеживается на фоне глобального финансово-экономического кризиса.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросам развития малого предпринимательства в сфере промышленности, а также кредитной потребительской кооперации посвящены работы как отечественных ученых: Анциферов А.Н., Бабаева Л.В., Бусыгин A.B., Глухова И.В., Гумилев Л.Н., Кропоткин A.B., Крутиков BJC., Лапуста М.Г., Маляров О.В., Пажитнов КА., Прокопович С.Н., Рубе В А., Рудык И.Н., Савченко В.Е., Туган-Барановский М.И., Чирикова А.Е., Чаянов A.B., Шулус A.A., Хейсин МЛ., Яковлев В.М., так и зарубежных: Ансофф И., Брю С., Друкер П., Кейнс Дж., Лейдлоу А., Маршалл А., Питере М., Хизрич Р., Хедоури Ф., Шумпетер И., Шульце-Делич Г. Вместе с тем отсутствуют исследования посвященные проблематике управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитных организаций в современном контексте.

Целью исследования стала разработка рекомендаций по дальнейшему совершенствованию управления интеграцией субъектов малого

промышленного предпринимательства и кредитной кооперации в условиях современной России.

В контексте заявленной цели были сформулированы следующие задачи исследования:

- выявление сущности, роли и места малого промышленного предпринимательства (далее МПП), и кредитной кооперации на этапе современного производства;

- обоснование необходимости интеграции субъектов МПП и кредитной кооперации на основе анализа мирового и отечественного опыта;

- выявление основных проблем управления интеграции субъектов МПП и кредитной кооперации России;

- определение основных направлений и механизмов совершенствования управления интеграцией субъектов МПП и кредитной кооперации;

- оценка экономической и социальной эффективности предлагаемых мер.

Объектом исследования избраны субъекты малого промышленного

предпринимательства и кредитная кооперация России.

Предметом исследования стало управление интеграцией между субъектами малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации.

Теоретической и методологической основой диссертации явились: а) системный подход к исследуемым объекту и предмету; б) концептуальные подходы, воплощенные в законодательных и нормативных актах Российской Федерации, регулирующих деятельность субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации; в) положения трудов ведущих российских и зарубежных ученых и специалистов по исследуемым объекту и предмету диссертационного исследования.

Статистическая и фактологическая база исследования: данные Росстата, Лиги кредитных союзов, Российского Микрофинансового центра и Ресурсного центра малого предпринимательства; публикации информационных и экспертных агентств; аналитические материалы, опубликованные в научной и

периодической печати, материалы научно-практических конференций, авторские аналитические разработки.

Научная новизна диссертации, связанная с реализацией вышеназванной цели, заключается в обосновании основных направлений и механизма совершенствования управления интеграцией субъектов МПП и кредитной кооперации в целях модернизации российской экономики.

Основные научные результаты (конкретный личный вклад диссертанта в разработку проблем, вынесенных на защиту) состоит в следующем:

1. Уточнено понятие «кредитный кооператив». Предлагаемое уточняющее определение: «Кредитный кооператив - это организация с коллективным членством, добровольно объединившихся для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи, полностью или частично финансируемая за счет долевого участия и (или) сбережений своих членов».

2. Дана классификация су&ьектов МПП по таким критериям как: вид собственности, организационно-правовая форма, степень риска, территориальная принадлежность деятельности, количество участников (учредителей), темпы роста уровня прибыли (доходности), уровень использования инноваций.

3. Обоснована необходимость развития кредитной кооперации как формы интеграции с субъектами МПП обладающей уникальными возможностями по аккумулирования неработающих денежных средств населения и обеспечивающей доступность и оперативность в кредитовании субъектов МПП. Для решения главной проблемы, тормозящей развитие МПП в России, - трудность доступа к финансовым ресурсам, необходимы финансовые механизмы и технологии поддержки предпринимательства, соответствующие мировой практике, но при этом адаптированные к российским условиям. Одним из таких эффективных финансовых механизмов, широко распространенным в мировой практике, но крайне недостаточно используемым в современной России, является кредитная кооперация, интегрирующая су&ьекты малого предпринимательства с целью финансирования. Кредитные кооперативы (союзы) занимают доминирующую и, что не менее важно, растущую часть среди небанковских финансовых посредников на

финансовом рынке мировой экономики.

4. Выработана сравнительная характеристика кредитных кооперативов и коммерческих банков, доказывающая привлекательность кредитных кооперативов как источника кредитования субъектов малого предпринимательства, так как кредитные кооперативы: а) являются единственной в России формой финансовой самоорганизации, реализующей наиболее полно демократические принципы управления: один член кооператива - один голос, участие в управлении и принятии важных решений каждым членом; таким образом в большей мере способствуют формированию социально-ориентированной рыночной экономики; б) предъявляют значительно более низкие требования к залоговому обеспечению займов посредством реализации принципа коллективной ответственности пайщиков; в) имеют упрощенную процедуру получения кредита заемщиками в т.ч. субъектами МПП; г) более надежны при финансовом кризисе, так как управление в кредитном кооперативе более прозрачно и финансовые потоки легко отследить, а так же вложение средств в высокорисковые операции запрещено; д) дают возможность воспользоваться государственными льготами и финансовой помощью; е) финансовая взаимоподдержка участников кредитного кооператива - субъектов МПП; ж) возможная поддержка зарубежных фондов КК; з) имеют более открытую информацию, т.е. субъекты МПП, вступившие в кредитный кооператив, могут получить исчерпывающую информацию обо всех его членах, а также в процессе участия в нем приобрести кредитную историю. С помощью подобного взаимного сотрудничества возможно не только решение отдельных- производственных, финансово-инвестиционных и иных проблем, но и последовательное очищение среды малого предпринимательства от недобросовестных элементов, а также реальное противодействие криминальным и бюрократическим структурам; и) могут решить проблему доступности финансовых услуг субъектам МПП и гражданам в каждом населенном пункте, чего банковская система не может.

5. Методом 8\УОТ-анализ выявлены потенциальные возможности и проблемы управления интеграцией субъектов МПП и кредитной кооперации -

внутренние и внешние. Слабые стороны представляют основные проблемы, препятствующие динамичному развитию интеграции субъектов МПП и КК:

а) подмена самоорганизации администрированием деятельности КК; б) низкая степень доверия с целью интеграции у субъектов МПП; в) отсутствие должного признания КК у представителей власти на федеральном и региональных уровнях управления; г) недостаток собственных финансовых ресурсов; д) недостаток опыта управления у руководства и членов КК; е) недостаток профессионально подготовленного персонала; ж) слабое развитие системы внешнего и внутреннего аудита КК; з) недостаточность информационных и PR-мероприятий, направленных на популяризацию кредитных кооперативов среди субъектов МПП и граждан.

6. Выявлены и обоснованы пути и механизмы совершенствования управления интеграцией субъектов МПП и кредитной кооперации, разработана и обоснована региональная трехуровневая система управления кредитной кооперацией, к которой должно стремиться современное кооперативное движение России.

7. Разработаны рекомендации по совершенствованию правового регулирования в плане развития Федерального законодательства по следующим направлениям: а) правовой статус различных организационно-правовых форм кредитных кооперативов, порядок их работы, регистрации и лицензирования;

б) механизм обеспечения надежности системы кредитной кооперации;

в) формы государственной поддержки развития системы КК; г) деятельность саморегулирующихся организаций системы КК; д) участие организаций системы кредитной кооперации в государственных целевых программах.

8. Рекомендации по совершенствованию финансового регулирования -предлагается система нормативных показателей: ликвидности, достаточности капитала, обязательных резервов, размер риска но одного заемщика, которая может быть рекомендована для использования в качестве нормативов деятельности региональных кредитных кооперативов.

9. Дана оценка экономической и социальной эффективности интеграции субъектов МПП и кредитной кооперации. Экономическую эффективность интеграции субъектов МПП и КК можно оценить по методике сравнительной эффективности кредитования субъекта МПП различными кредиторами: коммерческим банком и кредитным кооперативом. Расчет показал, что для субъекта малого предпринимательства наиболее выгодным является вступление в кредитный кооператив с целью получения кредитов, нежели получение кредита в коммерческом банке. Кредитные кооперативы увеличивают доступ субъектов МПП и незащищенных слоев населения с небольшим уровнем дохода к финансовым ресурсам, что позволяет решить две важнейшие задачи. Во-первых, помогает развиваться субъектам МПП, особенно стартующим, снижая их зависимость от ростовщичества и приучает предпринимателей работать с легальным финансированием и кредитной системой. Во-вторых, содействует решению социальных проблем, таких как снижение безработицы и повышение общественной активности, поскольку кредитование стартующего бизнеса дает людям возможность открыть собственное дело, развивать деловую инициативу и самостоятельность. Так как кредитные кооперативы построены на демократических принципах и их целью является не получение прибыли, а удовлетворение потребности участников в финансовой взаимопомощи, то их следует рассматривать как социально-ориентированные формы хозяйствования, способствующие построению социального государства в России.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что его основные положения могут быть использованы: а) при формировании и разработки целевых программ поддержки и развития малого предпринимательства в промышленности, а также кредитных кооперативов на федеральном, региональном и местных уровнях; б) при решении практических проблем совершенствования интеграционных процессов МПП и кредитной кооперации на микроэкономическом уровне; в) в системе повышения квалификации и переподготовки представителей органов государственной и

муниципальной власти, осуществляющих регулятивные функции в сфере малого предпринимательства и кредитной кооперации; г) в высшей школе при преподавании дисциплин социально-экономического профиля.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования были представлены: а) при разработке областной целевой программы государственной поддержки и развития малого предпринимательства Челябинской области на 2006-2008гг.; б) при формировании двухуровневой системы управления кредитной кооперацией в Челябинской области; в) в материалах Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Ломоносов» (г. Москва, апрель 2003г.), Ежегодной межрегиональной научно-практической конференции «Кредитные союзы в помощь женскому и семейному бизнесу» (г. Челябинск, май 2005г.), XXIII Международной научно-практической конференции «Конкурентоспособность России и качество жизни» (г. Челябинск, май 2006г.), Межрегиональной научно-практической конференции «Роль микрокредитования при построении социально-ориентированной экономики России» (г. Челябинск, август 2006г.), IX Межрегиональной научно-практической конференции: «Кредитные союзы как институты гражданского общества в реализации социально-экономических проектов и программ региона».-Уральская ассоциация кредитных союзов. (г.Челябинск, октябрь 2007г.); г) в учебном процессе Уральского социально-экономического института (филиал) Академии труда и социальных отношений.

Публикации. Основные выводы и предложения нашли отражение в 12 публикациях, общим объемом 2,5 п.л., в том числе публикация в издании, содержащимся в перечне ведущих рецензируемых научных журналов и издании, рекомендованном ВАК РФ.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и источников.

Оглавление диссертационного исследования выглядит следующим образом:

Введение

Глава 1. Управление интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации: теоретические и практические аспекты

1.1. Сущность малого предпринимательства и особенности управления его развитием

1.2. Кредитные кооперативы: понятие, история и мировая практика

1.3. Управление интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации: необходимость и современные тенденции в зарубежных странах

Глава 2. Особенности управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации в России

2.1. Современное состояние и возможности интеграции субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации

2.2. Проблемы интеграции субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации

Глава 3. Основные направления совершенствования управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации

3.1. Формирование системы управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации

3.2. Оценка экономической и социальной эффективности предлагаемых мер Заключение

Список литературы и источников

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновываются актуальность темы диссертационного исследования, анализируется степень ее изученности, формулируются цели и задачи, указываются объект, предмет, теоретическая и методологическая основа

диссертации, ее фактологическая база, определяется научная новизна, практическая значимость и апробированность полученных результатов.

В первой главе «Управление интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации: теоретические и практические аспекты»: во-первых, рассмотрена трактовка определения «малое предпринимательство» различными авторами. Единое общепризнанное его понимание отсутствует по причине страновых и внутристрановых различий (в последнем случае - по отраслям и территориям) в определении критериев отнесения того или иного хозяйствующего субъекта к категории малого предпринимательства. При решении данного вопроса диссертант исходит из того, что малое предпринимательство объективно существует как сектор экономики, образуемый совокупностью мелких предприятий и в этом качестве представляющий общественную форму мелкого производства в условиях рынка; во-вторых, оно является особым типом предпринимательской деятельности. Следовательно, мелкое производство и составляющие его предприятия (малое предпринимательство) образуют организационно-техническую сторону производства, а малое предпринимательство относится к его социально-экономическому измерению.11 Подобный подход, привел автора диссертационного исследования к следующему пониманию малого предпринимательства как экономической категории, с учетом того обстоятельства, что МП характеризуется повышенной степенью риска хозяйственной деятельности, носящей инновационный характер: «малое предпринимательство» составляет совокупность экономических отношений, складывающихся в общественном производстве по поводу самостоятельной, особо рисковой хозяйственной инновационной деятельности субъектов рыночной экономики, соответствующих определенным критериям, установленных законами. Областью действия этих отношений выступают различные сферы и отрасли экономики.

"Шулус A.A. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России // Российский экономический журнал. -1997. - №5-6. - С.85.

Во-вторых, предложена и обоснована авторская трактовка понятия «кредитный кооператив». Автор предлагает уточняющее определение: «Кредитный кооператив - это организация с коллективным членством, добровольно объединившихся для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи, полностью или частично финансируемая за счет долевого участия и (или) сбережений своих членов». Исходя из данного определения, а также исследуя законодательство в этой сфере, можно выделить несколько видов субъектов кредитной кооперации, существующих в России. К ним относятся: а) кредитные кооперативы; б) кредитные потребительские кооперативы граждан; в) сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив; г) общества взаимного кредитования; д) ассоциации (союзы) кредитных потребительских кооперативов граждан; е) кооперативные банки.

Можно выделить три основные группы методов регулирования деятельности кредитных кооперативов. Первая группа - организационно-правовые методы. Одним из ключевых факторов, обеспечивающих успех и стабильное развитие кредитных кооперативов, является законодательная база для кредитной кооперации, состоящая из отдельных законов и подзаконных нормативных актов. Значение законодательной базы огромное. Поскольку она: а) определяет правовой статус кредитных кооперативов и их вышестоящих организаций и обеспечивает правовую основу как для финансовых операций кооперативов, так и членов кооператива и их деловых партнеров; б) определяет правила членства в кредитных кооперативах (условия, права, обязанности и др.) как физических, так и юридических лиц; в) регламентирует внутреннюю структуру кредитных кооперативов, взаимоотношения между членами кредитных кооперативов и их взаимоотношения с кооперативом, направленные на предотвращение финансовых злоупотреблений; г) регламентирует взаимоотношения кредитных кооперативов с существующими государственными органами, включая осуществление государством надзорной функции за деятельностью кредитных кооперативов как организаций, оперирующих с денежными сбережениями населения.

Вторая группа - экономические методы регулирования, в которых используются стоимостные измерители для ориентации в выборе способов ведения хозяйственной деятельности кредитными кооперативами и распоряжения их имуществом. Экономические методы регулирования, в свою очередь, можно разделить на две подгруппы. Первая подгруппа - методы государственного воздействия, вырабатываемые на федеральном уровне, на уровне субъектов Федерации, на муниципальном уровне. Это - нормативные значения налоговых ставок и льгот кредитным кооперативам, компенсационные выплаты (субсидии) по процентам для отдельных категорий членов кредитных кооперативов, регистрационные сборы при оформлении документов, обязательные резервы и другие формы финансовой поддержки. Вторая подгруппа - саморегуляторы, методы воздействия, вырабатываемые на различных уровнях формирования системы кредитной кооперации "для придания ей определенной устойчивости в рыночной среде. К наиболее важным показателям саморегулирования следует отнести нормативы резервов по сомнительным долгам в кредитных кооперативах, нормативы достаточности капитала, ликвидности и эффективности их деятельности.

Третья группа - социально-психологические методы, с помощью которых государство может воздействовать на массовое сознание, применяя средства массовой коммуникации (телевидение, СМИ и др.) с целью формирования благоприятного для кредитных кооперативов общественного мнения.

Уровень развития малого предпринимательства в России, измеряемый по общепринятым в промышленно развитых странах показателям, явно недостаточный. Так, на 1000 россиян приходится в среднем лишь шесть малых предприятий, тогда как в странах - членах ЕС - не менее 30. В настоящее время для успешного привлечения финансовых средств в малый бизнес (как отечественных, так и иностранных) как одного из важнейших условий дальнейшего развития сферы МП необходимы финансовые механизмы, особенно микрофинансирования и технологии поддержки предпринимательства, соответствующие мировой практике, но при этом адаптированные к российским

условиям. Одним из таких эффективных финансовых механизмов, широко распространенным в мировой практике, но крайне недостаточно используемым в современной России, является кредитная кооперация, интегрирующая субъекты малого промышленного предпринимательства с целью финансирования.

В-третысс, для обоснования необходимости интеграции субъектов МПП и КК разработан сравнительный анализ источников кредитования МПП: коммерческих банков и кредитных кооперативов.

Во второй главе «Особенности управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации в России»: во-первых, проведен анализ становления, развития и современного состояния управления интеграцией субъектов МПП и КК в зарубежных странах и в России. Этот анализ показал:

1. Кредитные кооперативы создавались там, где была потребность в кредитовании, прежде всего субъектов малого предпринимательства в промышленности (включая агробизнес), не только в России, но и в зарубежных странах.

2. Возникновение кредитных кооперативов практически повсеместно сопровождалось принятием законодательных актов, регулирующих их деятельность, и проведением государственной политики на национальном, региональном и местном уровне по созданию условий благоприятствующих их развитию, в первую очередь, на раннем этапе становления КК.

3. Становление системы кредитной кооперации практически повсеместно начиналось с создания сети первичных звеньев (ссудных и ссудо-сберегательных касс, обществ взаимного кредита, различных товариществ, банков и т.д.), основанных на индивидуальном членстве и предназначенных для решения локальных задач. Их рост неизбежно приводил к формированию региональных кредитных организаций, обслуживающих кредитно-финансовые потребности первичных кооперативов, входящих в их состав, а также их членов (участников). Дальнейшая эволюция в этом направлении привела в ряде стран,

например, Швеция, Германия, Нидерланды Англия к созданию кооперативных банков, функционирующих на демократических принципах.

4. В подавляющем большинстве случаев кредитные кооперативы создавались по инициативе их членов (участников) путем аккумулирования их средств. В тех странах, где инициатором, а в ряде случаев участником, их создания было государство (что характерно, например, для Франции и -Японии, в меньшей степени - США), в дальнейшем они, как правило, отделялись от государственных структур, а во многих случаях лишались государственной финансовой поддержки.

5. Кредитная кооперация в дореволюционной России действовала в двух основных видах: судо-сберегательные товарищества и кредитные товарищества. Членами таких кооперативов в начале являлись мелкие сельские товаропроизводители.

6. Для постсоветского пространства, в том числе для России, характерно воссоздание кооперативных кредитных организаций и в частности, КК, по инициативе сверху при участии международных, правительственных и неправительственных организаций (ЕС, Всемирный банк и др.).

7. Особенности возникновения и становления кредитной кооперации на начальном этапе па к рынку в России заключались в том, что она возникла по инициативе местных органов самоуправления и в дальнейшем развивалась под постоянным контролем государства, которое оказывая помощь КК, постепенно переходило от безвозмездного их финансирования к возмездному, и тем самым содействуя формированию у их членов (участников) понимания (осознания) необходимости решения своих финансовых проблем исключительно или главным образом за счет собственных ресурсов.

8. Популярность кредитной кооперации имеет тенденцию к росту в условиях сохраняющейся экономической и финансовой неустойчивости хозяйствующих единиц, особенно, когда это касается МПП. Кроме того, на сегодняшний день кредитная кооперация - практически единственная в России форма финансовой самоорганизации, в рамках которой субъекты МП в

промышленности, а также граждане могут получить относительно недорогой денежный заем.

9. Развитие КК сдерживается: во-первых, несовершенством нормативно-правовой ее базы; во-вторых, отсутствие системы обучения (образования) их менеджеров различного уровня, а также рядового персонала и участников КК организации и технологии работы на кооперативных принципах; в-третьих, отсутствием национального кооперативного банка; в четвертых, разобщенностью кредитного кооперативного движения в стране в целом.

Первыми позитивными шагами в этом направлении явилось создание двух национальных союзов на федеральном уровне (Лига кредитных союзов, Национальный союз организаций финансовой взаимопомощи), что создает, по крайней мере потенциально, благоприятные возможности для создания единой системы кредитной кооперации. Важную роль могла бы сыграть Ассоциация кооперативных организаций России, основной функцией которой является формирование такого центра, способного сплотить и координировать действия всех функционирующих в России КК, а также стать научно-методическим их центром.

В третьей главе «Основные направления совершенствования управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации» рассмотрены вопросы совершенствования управления интеграцией субъектов МПП и КК и дана оценка ее экономической и социальной эффективности. Автором предложены следующие меры:

I. Рекомендации по совершенствованию правового регулирования. Первоочередными мерами по совершенствованию правовой базы для развития системы микрофинансирования субъектов МПП на основе кредитной кооперации, на взгляд диссертанта, являются следующие:

1) внести изменения в Федеральный Закон «О кредитной потребительской кооперации граждан», учитывающие следующее: а) снять ограничительные нормы на членство; б) не ограничивать займы пайщикам -

предпринимателям; в) определить уполномоченный федеральный орган, который осуществлял регулирующие и надзорные функции;

2) доработать и принять Федеральный Закон «О кредитной кооперации», проект которого принят Госдумой в первом чтении еще в 2001году, при этом учесть ряд следующих предложений: а) дополнить определением: кредитная кооперация - система кредитных потребительских кооперативов различных видов и их союзов (ассоциаций), осуществляющих деятельность по оказанию финансовой помощи своим членам; б) дополнить пунктами следующего содержания: «Кредитные кооперативы могут создаваться в виде кооперативных банков, кредитных потребительских кооперативов граждан, сельскохозяйственных кооперативов, обществ взаимного кредитования, ипотечных кредитных кооперативов и иных кооперативов в соответствии с законодательством РФ и настоящим Федеральным законом. Деятельность кредитных кооперативов отдельных видов может регулироваться специальными Федеральными законами»; в) дополнить главой о союзах (ассоциациях) кооперативов, включающей основные принципы создания и деятельности союза (ассоциации) кооперативов; с правом создания кооперативных банков; г) дополнить статьей: «Порядок предоставления кредитным кооперативом займов своим членам»; д) для регулирования вопросов контроля за деятельностью кредитных кооперативов, а также определения функций государства по осуществлению контроля и надзора, включить конкретные нормы; е) исключить в законопроекте внутренние противоречия, например, в п.З ст.9 исключить: «правления кооператива», так как исключение из членов кооператива отнесено к компетенции общего собрания; ж) ввести четкие нормы, регулирующие деятельность органов управления кооператива; з) некоторые положения проекта согласовать с нормами законодательства;

3) принять нормативные акты, поощряющие создание кооперативных банков. Под кооперативными (народными) банками понимаются открытые паевые товарищества, создаваемые с целью финансового содействия

хозяйственной деятельности своих членов. При создании кооперативных банков следует учитывать территориальный признак - региональные, межрегиональные и центральные (национальные).

II. Рекомендации по совершенствованию системы управления кредитной кооперации в стране - современное кооперативное движение в России должно стремиться к построению трехуровневой системы управления, представленной на рисунке 1.

Рис.1 Трехуровневая система управления кредитной кооперацией12

Формировать трехуровневую систему управления кредитной кооперацией в России по предлагаемым этапам ее внедрения. Предлагается использовать системный подход к развитию управления интеграцией МПП и КК, когда объект (кредитный кооператив) исследуется в качестве функциональной подсистемы более крупной системы - кредитного кооперативного движения. Автором предлагается система трехуровневого управления кредитной

кооперации в России, в основе которой региональная система управления. В каждом субъекте РФ кредитно-кооперативная система должна иметь свои особенности, учитывающие региональные условия. Но одна из самых важных задач трехуровневой системы - способствовать развитию и совершенствованию деятельности каждого первичного кредитного кооператива региона, расширению сферы его влияния, улучшению условий и наращиванию объемов финансовых услуг для удовлетворения спроса граждан и субъектов МПП. В этих целях трехуровневая система позволяет работать каждому кредитному кооперативу по единым нормативным документам, иметь единую программу по подготовке кадров и повышению их квалификации, оценивать свою деятельность по единой системе нормативов и получать необходимую финансовую поддержку, иметь свою аудиторскую службу, гарантий и санаций. Следует подчеркнуть, что работа кредитного кооператива в трехуровневой системе позволяет сохранять каждому из них свою самостоятельность, которая закреплена в законодательном порядке: никто не вправе вмешиваться во внутреннюю деятельность кредитного кооператива. Любая из структур системы предоставляет необходимые услуги кооперативу только по его желанию и на льготных условиях. Опыт некоторых регионов показывает, что такие возможности есть, главное, чтобы не были затронуты интересы ни одного кредитного кооператива I уровня. Кредитный кооператив II уровня создается кредитными кооперативами I уровня: таким образом, в соответствии с законодательством последние диктуют правила деятельности этой структуры. Добавление структур II и III уровней должно быть действительно оправдано потребностями кредитного кооперативного движения и учитывать настоящие и будущие финансовые возможности базовых объединений. То есть вся деятельность II и III уровней должна быть организована по принципу: «все для блага кооперативов I уровня».

Каждый уровень системы управления кредитной кооперацией (рис.1) выполняет различные функции, что представлено в таблице 2.

Таблица 2й

Содержание функции на различных уровня! кредитной кооперации

Функции Кредитные кооперативы I уровень Региональные кооперативы П уровень Национальные ассоциации Ш уровень

Сбор и размещение средств •** Выборочно: создание фондов финансовой взаимопомощи •(центральный фонд, излишки средств кредитных кооперативов или региональных ассоциаций)

Предоставление займов пайщикам "(кредитным кооперативам) *'(региональным ассоциациям)

Обучение Пайщиков кредитных кооперативов Директоров и служащих региональных ассоциаций и кредитных кооперативов Директоров и служащих национальной ассоциации и региональных кооперативов (ассоциаций)

Информация и связь Пайщики Кредитные союзы ***

Развитие системы кредитной кооперации '(местный уровень) *'(региональный уровень) *•*

Контроль над операциями *•• •** ***

Аудит и инспектирование ***

Поддержка ликвидности (через фонды финансовой взаимо помощи) а**

Административный контроль • **

Сопровождение и поддержка менеджмента кредитного кооператива *•* '(региональной ассоциации)

Этический кодекс •** ***

Сбор, анализ и мониторинг статистических данных и другой управленческой информации *** *

Примечание: *** - указывает на высокий уровень функциональной вовлеченности, или на максимальный уровень ответственности; ** или * - указывает на реальную вовлеченность, но меньшую значимость или на роль в качестве вспомогательной структуры.

III. Рекомендации по совершенствованию финансового регулирования.

1.Создание условий для привлечения банковского капитала в сферу кредитной кооперации (на федеральном уровне - предоставление налоговых льгот по операциям с кредитными союзами и информационно-методического обеспечения соответствующей деятельности банков, на региональном и местном уровнях - предоставление гарантий по кредитам);

2.Реализация на региональном уровне программ привлечения средств для заемного финансирования кредитно-кооперативного сектора, основанных на использовании инструментов фондового рынка;

3.Формирование системы гарантий для участников кредитных союзов путем введения льготного страхования паев в рамках специальных региональных программ.

IV. Рекомендации по информационному и PR обеспечению эффективного управления интеграцией субъектов МПП и КК. Проведение информационных и PR-мероприятий, направленных на популяризацию кредитных кооперативов среди субъектов малого промышленного предпринимательства и граждан, для этого использовать современные информационные технологии — Internet (создание сайтов, проведение конференций), телевидение, радио и др.

Автором предлагается оценка экономической и социальной эффективности совершенствования управления интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитных организаций.

Экономическая эффективность. Экономическую эффективность интеграции субъектов МПП и КПК можно оценить по приведенной ниже методике, в основе которой сравнительная эффективность кредитования субъекта МПП различными кредиторами: коммерческим банком и кредитным кооперативом. Результаты расчетов по предлагаемой методике показаны в таблице 3.

Таблица 314

Сравнительная экономическая эффективность различных _источников кредитования субъектов МП_

Показатели Коед I1TOD

коммерческий банк кредитный кооператив

I .Дисконтированная стоимость потока доходов от продажи дополнительно полученной за счет использования кредита продукции за время эксплуатации, проекта, тыс. руб. 48,1 138,9

2.Дисконгированная стоимость потока кредитных траншей, руб. 183,3 183,3

3.Убытки из-за неоптимальных сроков кредитования, руб. 100,0 —

4. Дисконтированная сумма кооперативных выплат за время эксплуатации проекта, руб. - 5,0

5.Вступительные взносы и обязательные паевые взносы, руб. — 8,0

6.Экономическая эффективность кредитования за весь срок реализации проекта 26,2 71,4

7.Среднегодовая эффективность кредитования, % 12,2 30,7

Вывод: для субъекта малого предпринимательства наиболее выгодным является вступление в кредитный кооператив с целью получения кредитов, нежели получение кредита в коммерческом банке.

Социальная эффективность. Ключевой особенностью системы кредитной кооперации, отличающей ее от действующей банковской системы, является ориентация на потребности клиентов нуждающихся в получении финансовых услуг. Именно потребитель, а не финансовая организация поставлен во главу угла. В этой связи, кредитным кооперативам, как объединениям предпринимателей и организациям местного сообщества, формирующихся на демократическом принципе «снизу - вверх», отводится важная роль в построении Гражданского общества в России. В случае реализации выше перечисленных мер в течение 2008 - 2009 годов можно ожидать повышение доли населения и субъектов бизнеса, имеющих постоянный доступ к необходимым им финансовым услугам, с 55% (в настоящее время) до 80-85% к 2012 году. Развитие собственного дела, занятие малым предпринимательством для населения с низкими денежными доходами - это не просто путь снижения уровня бедности, но и возможность перехода в средний класс, создание новых рабочих мест, а следовательно, и повышение уровня жизни значительной части населения, и снижение безработицы, и решение острых социальных проблем в целом по России.

В заключении к диссертации изложены основные выводы и рекомендации, вытекающие из логики результатов проведенного исследования.

ПУБЛИКАЦИИ

По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы:

Публикация в журнале, содержащемся в Перечне ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованном ВАК РФ:

1. Семенов В.Н. Совершенствование управления интеграцией субъектов малого предпринимательства в сфере промышленности и услуг и кредитной кооперации. Труд и социальные отношения. - М.- 2008г., №10-11. (0,5 п.л.).

Публикации в других изданиях:

2. Семенов В.Н. Совершенствование управления интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитных организаций // Российский экономический интернет-журнал [Электронный ресурс]: Интернет-журнал Академии труда и социальных отношений - Электронный журнал - М.: AT и СО, 2007.-№ гос. регистрации 0420600008.- Режим доступа: http://www.e-rej.ru/Articles/2007/Semenov.pdf, свободный - Загл. с экрана.Семенов В.Н. (0,2 п.л.).

3. Семенов В.Н. Управление интеграцией кредитной корпорации и бизнеса как финансовый механизм реализации национальных проектов в повышении качества жизни. Материалы XXIII Международной научно-практической конференции. Научное издание. Часть II. - Челябинск, 2006. (0,2 п.л.).

4. Семенов В.Н. Социальная защита трудящихся на основе самоуправления. Сборник докладов и выступлений XXII межвузовской студенческой научной конференции «Социально-экономическое развитие России: сегодня и завтра». 28-29 апреля 1999год, Челябинский государственный университет, г. Челябинск, 1999. (0,3 п.л.).

5. Семенов В.Н. Снижение розничных цен путем объединения потребителей. Сборник научных статей I научно - практической конференции «Вклад молодых ученых в развитие науки и культуры г.Челябинска. Состояние.

Проблемы. Перспективы.» Администрация города Челябинска. 21 апреля 2000год г.Челябинск, 2000. (0,2 пл.).

6. Семенов В.Н. Как снизить цены на товары повседневного спроса. Ломоносов - 2000: молодежь и наука на рубеже XXI века. Международная конференция студентов и аспирантов по фундаментальным наукам, МГУ им М.В. Ломоносова, 12-15 апреля 2000: Сборник тезисов. - М.: МАКС Пресс, 2000. (0,2 пл.).

7. Семенов В.Н. Организация народных магазинов как способ снижения розничных цен. Сборник тезисов форума молодых ученых и студентов «Конкурентоспособность территорий и предприятий - стратегия экономического развития страны». 23-25 апреля 2002г. Уральский государственный экономический университет. Екатеринбург, 2002. (0,1 пл.).

8. Семенов В.Н. Роль альтернативных форм хозяйствования в становлении и развитии гражданского общества России. Ломоносов 2002: Международная конференция студентов и аспирантов по фундаментальным наукам, МГУ им. Ломоносова, 9-12 апреля 2002 Сборник тезисов. - М.: МАКС Пресс,2002. (0,2 пл.).

9. Семенов В.Н. Общемировые тенденции в совершенствовании управления фирмами. Россия на пути реформ: «Подводя итоги XX столетия». Доклады и выступления студентов VI студенческой научно - практической конференции Уральский социально экономический институт Академии труда и социальных отношений. - Челябинск, 2001. (0,2 пл.).

Ю.Семенов В.Н. Перспективы развития потребительской кооперации в России. Вестник челябинского регионального отделения «Молодежь и наука» Международной Академии авторов научных открытий и изобретений. Гл. редактор А.Ю. Акмалов. - МААНИОН, - Челябинск, 2002. (0,1 п.л.).

П.Семенов В.Н. Управление развитием кредитной кооперации в России. Материалы Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Ломоносов». Выпуск 9. - М.: Студенческий союз МГУ, 2003 (0,1 пл.).

12.Семенов В.Н. Основные тенденции развития управления кредитными кооперативами в зарубежных странах как объектива интеграции субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации. Материалы IX межрегиональной научно-практической конференции: «Кредитные союзы как институты гражданского общества в реализации социально-экономических проектов и программ региона». - Уральская ассоциация кредитных союзов. -Челябинск, 2008. (0,2 п.л.).

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

СЕМЕНОВ Владимир Николаевич

Тема диссертационного исследования:

«СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ИНТЕГРАЦИЕЙ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И КРЕДИТНОЙ

КООПЕРАЦИИ»

Научный руководитель: Рудык Эмиль Николаевич

Изготовление оригинала макета: СЕМЕНОВ Владимир Николаевич

Подписано в печать 5 ноября 2008 г. Тираж 100 экз. Усл. пл. - 1,8

Типография ИД АТиСО

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Семенов, Владимир Николаевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. УПРАВЛЕНИЕ ИНТЕГРАЦИЕЙ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ.

1.1. Сущность малого предпринимательства и особенности управления его развитием.

1.2. Кредитные кооперативы: понятие, история и мировая практика.

1.3. Управление интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации: необходимость и современные тенденции в зарубежных странах.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ИНТЕГРАЦИЕЙ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ.

2.1. Современное состояние и возможности интеграции субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации.

2.2. Проблемы интеграции субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации.

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ИНТЕГРАЦИЕЙ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ.

3.1. Формирование системы управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации.

3.2. Оценка экономической и социальной эффективности предлагаемых

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации"

Актуальность темы исследования определяется, во-первых, местом и ролью малых предприятий в большинстве стран с развитой рыночной экономикой. По данным Конференции ООН по торговле и развитию малые и средние предприятия составляют 99% от общего числа хозяйствующих субъектов в развитых странах (около 98%- в развивающихся). На них занято от 44% до 70% трудоспособного населения, а их доля в ВВП превышает 50%.'

Во-вторых, малое предпринимательство (далее — МП), как имманентный элемент рыночной структуры во многом способствует поддержанию конкурентного состояния в экономике, придает ей необходимую гибкость, активно внедряется в инновационные процессы, расширяет социальный слой предпринимателей, обеспечивает основную часть прироста занятости населения. Доля малых предприятий в общей занятости населения: Великобритания- 55,5%, Германия- 69,3%, Италия- 71,0%, США- 50,1%, Япония- 69,5%.2

В-третъих, в переходной российской экономике МП несет на себе специфическую нагрузку, связанную с адаптацией широких масс населения к основам рыночного хозяйствования и стилю жизни с опорой на собственную инициативу, что ставит развитие МП в разряд важнейших государственных л задач, делают его неотъемлемой частью реформируемой экономики России.

В-четвертых, необходимостью повышения места и роли МП в экономики России и в решении ее проблем экономического и социального характера. В настоящее время по количественным показателям МП в России значительно уступает США, Японии, ФРГ, Франции, многим другим развитым

Городской информационно-аналитический центр (при Московском Центре развития предпринимательства) www.giac.ru

2Там же.

3В соответствии с законодательством РФ к малым предприятиям относятся предприятия: (1) с средней численностью работников до 100 человек включительно; (2) с выручкой от реализации товара (работ, услуг) или балансовой стоимостью активов за предшествующий календарный год, не превышающей предельные значения, установленные правительством РФ для каждой категории субъектов малого предпринимательства, (ст. 4 ФЗ РФ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 г. №209-ФЗ.) О J странам, а так же тем, кого принято определять как развивающиеся, например Индии. По данным Росстата, на 1 января 2007 года количество зарегистрированных малых предприятий в сфере промышленности, составило 978,5тыс., или 35% общего количества предприятий и организаций, учтенных в Едином государственном регистре предприятий и организаций4. Для создания нормальной конкурентной среды, критическая масса малых предприятий в России должна составлять 3,5 - 5 млн. (в международной практике она определяется из расчета одно малое предприятие на 30 - 50 жителей определенной территории). Более того, не наблюдается увеличение количества субъектов МП и численности занятых на них. По мнению большинства руководителей малых предприятий, основной причиной такого положения является отсутствие должной государственной финансовой и иной поддержки, сложность в получении кредитов для должного развития МП, что сдерживает его развитие в России.5

В-пятых, потребностями приведения в соответствие спроса со стороны субъектов МП в сфере промышленности на услуги кредитных организаций -6-8 млрд. долларов США ежегодно и предложения - 600 млн. долларов США ежегодно (по оценкам Российского микрофинансового центра и Ресурсного центра малого предпринимательства)6. В частности совокупный спрос на кредиты в сумме до 300 тысяч рублей сейчас составляет около 250 миллиардов рублей, но удовлетворяется он только на 14 процентов. Причем острее всего проблема доступа финансов стоит в депрессивных и отдаленных регионах, куда не идут работать крупные банки. По оценкам Российских экспертов, в настоящее время только 7-9 % предпринимателей о кредитуются в банках.' Это создает проблемы для развития субъектов МП, проявления деловой инициативы граждан и для повышения уровня жизни населения. Поэтому назрела необходимость построения всеохватывающей финансовой системы

4Ресурсный центр поддержки малого предпринимательства. - М.: Росстат, 2007. - С.37.

5По результатам исследования, проведенного Институтом анализа и развития предпринимательства. «Предпринимательство». Под ред. М. Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2000. - С. 139. йМатериалы исследования: «Анализ развития микрофинансирования в России». Часть II. - М.: Финка Инт, 2005. -С.15.

7 Кукол Е. Кредиты для нищих // Российская газета- Москва. 2008. - №73.-С.3.

8 Кривошеев А. Как отличить кредитные кооперативы от финансовых пирамид? Ч. 1.24.04.08. www.I02banka.ru совмещающей простоту их создания и деятельности с доступностью финансовых услуг для всех слоев населения и субъектов предпринимательства, особенно малого. Примером такой системы микрофинансирования может служить банк Grameen, основанный профессором из Бангладеш Мухаммедом Юнусом, который в 2006 году получил Нобелевскую премию мира за достижения в области развития финансовых услуг для социально незащищенных слоев населения и мелкого бизнеса. Банком выдавались займы без финансового обеспечения для организации нового бизнеса заемщиком. В настоящее время банк Grameen насчитывает более 6,6 миллионов заемщиков, 97 процентов из которых являются женщины, и представляет услуги более чем 70 тысячам поселений в Бангладеш.9

9 Кукол Е. Кредиты для нищих // Российская газета — Москва. 2008. - №73.-С.З.

10 Зыкова Т. Народная заначка // Российская газета - Неделя №3627 от 12 ноября 2004 г. - С.2.

Крупнейший центр этого движения Международный кооперативный альянс (МКА), включающий 192 национальных кооперативных союза из 76 стран. При этом кредитная кооперация остается одной из самых крупных частей кооперативного сектора экономики в мире объединяющая более 170 млн. участников в 180 тыс. кредитных кооператива.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросам развития малого предпринимательства в сфере промышленности, а также кредитной потребительской кооперации посвящены работы как отечественных ученых: Анциферов А.Н., Бабаева Л.В., Бусыгин А.В., Глухова И.В., Гумилев J1.H., Кропоткин А.В., Крутиков В.К., Лапуста М.Г., Маляров О.В., Пажитнов К.А., Прокопович С.Н., Рубе В.А., РудыкИ.Н., Савченко В.Е., Туган-Барановский М.И., Чирикова А.Е., Чаянов А.В., Шулус А.А., Хейсин М.Л., Яковлев В.М., так и зарубежных: Ансофф И., Брю С., Друкер П., Кейнс Дж., Лейдлоу А., Маршалл А., Питере М., Хизрич Р., Хедоури Ф., Шумпетер И., Шульце-Делич Г. Вместе с тем отсутствуют исследования посвященные проблематике управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитных организаций в современном контексте.

Целью исследования стала разработка рекомендаций по дальнейшему совершенствованию управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации в условиях современной России.

В контексте заявленной цели были сформулированы следующие задачи исследования:

- выявление основных проблем управления интеграции субъектов МПП и кредитной кооперации России;

- оценка экономической и социальной эффективности предлагаемых мер.

Объектом исследования избраны субъекты малого промышленного предпринимательства и кредитная кооперация России.

2. Дана классификация субъектов МПП по таким критериям как: вид собственности, организационно-правовая форма, степень риска, территориальная принадлежность деятельности, количество участников (учредителей), темпы роста уровня прибыли (доходности), уровень использования инноваций.

3. Обоснована необходимость развития кредитной кооперации как формы интеграции с субъектами МПП обладающей уникальными возможностями по аккумулирования неработающих денежных средств населения и обеспечивающей доступность и оперативность в кредитовании субъектов МПП. Для решения главной проблемы, тормозящей развитие МПП в России, - трудность доступа к финансовым ресурсам, необходимы финансовые механизмы и технологии поддержки предпринимательства, соответствующие мировой практике, но при этом адаптированные к российским условиям. Одним из таких эффективных финансовых механизмов, широко распространенным в мировой практике, но крайне недостаточно используемым в современной России, является кредитная потребительская кооперация, интегрирующая субъекты малого предпринимательства с целью финансирования. Кредитные кооперативы (союзы) занимают доминирующую и, что не менее важно, растущую часть среди небанковских финансовых посредников на финансовом рынке мировой экономики.

4. Выработана сравнительная характеристика кредитных кооперативов и коммерческих банков, доказывающая привлекательность кредитных кооперативов как источника кредитования субъектов малого предпринимательства, так как кредитные кооперативы: а) являются единственной в России формой финансовой самоорганизации, реализующей наиболее полно демократические принципы управления: один член кооператива - один голос, участие в управлении и принятии важных решений каждым членом; таким образом в большей мере способствуют формированию социально-ориентированной рыночной экономики; б) предъявляют значительно более низкие требования к залоговому обеспечению займов посредством реализации принципа коллективной ответственности пайщиков; в) имеют упрощенную процедуру получения кредита заемщиками в т.ч. субъектами МПП; г) более надежны при финансовом кризисе, так как управление в кредитном кооперативе более прозрачно и финансовые потоки легко отследить, а так же вложение средств в высокорисковые операции запрещено; д) дают возможность воспользоваться государственными льготами и финансовой помощью; е) финансовая взаимоподдержка участников кредитного кооператива - субъектов МП; ж) возможная поддержка зарубежных фондов КК; з) имеют более открытую информацию, т.е. субъекты МП, вступившие в кредитный кооператив, могут получить исчерпывающую информацию обо всех его членах, а также в процессе участия в нем приобрести кредитную историю. С помощью подобного взаимного сотрудничества возможно не только решение отдельных производственных, финансово-инвестиционных и иных проблем, но и последовательное очищение среды малого предпринимательства от недобросовестных элементов, а также реальное противодействие криминальным и бюрократическим структурам; и) могут решить проблему доступности финансовых услуг субъектам МПП и гражданам в каждом населенном пункте, чего банковская система не может.

5. Методом SWOT-анализ выявлены потенциальные возможности и проблемы управления интеграцией субъектов M1JJL1 и кредитной кооперации -внутренние и внешние. Слабые стороны представляют основные проблемы, препятствующие динамичному развитию интеграции субъектов МПП и КК: а) подмена самоорганизации администрированием деятельности КК; б) низкая степень доверия с целью интеграции у субъектов МПП; в) отсутствие должного признания КК у представителей власти на федеральном и региональных уровнях управления; г) недостаток собственных финансовых ресурсов; д) недостаток опыта управления у руководства и членов КК; е) недостаток профессионально подготовленного персонала; ж) слабое развитие системы внешнего и внутреннего аудита КК; з) недостаточность информационных и PR-мероприятий, направленных на популяризацию кредитных кооперативов среди субъектов МПП и граждан.

6. Выявлены и обоснованы пути и механизмы совершенствования управления интеграцией субъектов МПП и кредитной кооперации, разработана и обоснована трехуровневая система управления кредитной кооперацией.

7. Разработаны рекомендации по совершенствованию правового регулирования. Необходимо совершенствовать Федеральное законодательство в области регулирования деятельности кредитных кооперативов по следующим аспектам: а) правовой статус различных организационно-правовых форм кредитных кооперативов, порядок их работы, регистрации и лицензирования; б) механизм обеспечения надежности системы кредитной кооперации; в) формы государственной поддержки развития системы КК; г) деятельность саморегулирующихся организаций системы КК; д) участие организаций системы кредитной кооперации в государственных целевых программах.

Кредитные кооперативы увеличивают доступ субъектов МПП и незащищенных слоев населения с небольшим уровнем дохода к финансовым ресурсам, что позволяет решить две важнейшие задачи. Во-первых, помогает развиваться субъектам МПП, особенно стартующим, снижая их зависимость от ростовщичества и приучает предпринимателей работать с легальным финансированием и кредитной системой. Во-вторых, содействует решению социальных проблем, таких как снижение безработицы и повышение общественной активности, поскольку кредитование стартующего бизнеса дает людям возможность открыть собственное дело, развивать деловую инициативу и самостоятельность. Так как кредитные кооперативы построены на. демократических принципах и их целью является не получение прибыли, а удовлетворение потребности участников в финансовой взаимопомощи, то их следует рассматривать как социально-ориентированные формы хозяйствования, способствующие построению социального государства в России.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования были представлены: а) при разработке областной целевой программы государствершой поддержки и развития малого предпринимательства Челябинской области на 2006-2008гг.; б) при формировании двухуровневой системы управления кредитной кооперацией в Челябинской области; в) в материалах Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Ломоносов» (г. Москва, апрель 2003г.), Ежегодной межрегиональной научно-практической конференции «Кредитные союзы в помощь женскому и семейному бизнесу» (г. Челябинск, май 2005г.), XXIII Международной научно-практической конференции «Конкурентоспособность России и качество жизни» (г. Челябинск, май 2006г.), Межрегиональной научно-практической конференции «Роль микрокредитования при построении социально-ориентированной экономики России» (г. Челябинск, август 2006г.), IX Межрегиональной научно-практической конференции: «Кредитные союзы как институты гражданского общества в реализации социально-экономических проектов и программ региона».—Уральская ассоциация кредитных союзов. (г.Челябинск, октябрь 2007г.); г) в учебном процессе Уральского социально-экономического института (филиал) Академии труда и социальных отношений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Семенов, Владимир Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенный в настоящем исследовании анализ теоретических и практических проблем, отражающих сущность, экономическое и социальное значение совершенствования управления интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации, потенциальные возможности и пути их использования в целях формирования социально-ориентированной экономики в нашей стране, позволил диссертанту сделать следующие выводы:

Вывод первый. Важнейшая задача современной экономики - создание сильных мотивационных стимулов повышения деловой, социальной и предпринимательской активности граждан на основе развития многообразия организационно-правовых форм хозяйствования с многообразными формами собственности. Важным фактором решения данной проблемы является развитие малого предпринимательства.

В ходе анализа зарубежной и отечественной мысли о сущности предпринимательства, выявлены различные подходы ученых и практиков. Уточнено и дополнено понятие «предпринимательство» и предлагается следующее определение: «предпринимательство» - это инновационная самостоятельная, осуществляемая на свой риск экономическая деятельность, направленная на систематическое удовлетворение спроса, лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Сутью предлагаемого определения является признание новаторства и новизны, как неотъемлемой частью предпринимательства, то есть подчеркивается инновационная (ее еще называют творческо-поисковой) функция предпринимательства.

Вывод второй. С переходом любого государства к экономической стабильности формируется малое предпринимательство как тип хозяйствования, как хозяйственная структура, предрасположенная к организационно-экономическому творчеству, более гибким формам хозяйственного взаимодействия и развития конкурентной среды. Современное малое предпринимательство в его цивилизованном виде приобретает ряд новых качественных характеристик, новых функций, без .которых оно не может выжить в условиях рынка. Малое предпринимательство в условиях рыночных отношений является неотъемлемым элементом экономики, наиболее динамично реагирующим на изменения потребительского спроса, тенденции научно-технического развития, обеспечивающим значительную долю валового национального продукта, рабочих мест, налоговых поступлений. В российской современной экономике малое предпринимательство несет на себе специфические функции: во-первых, связанную с адаптацией широких масс населения к основам рыночного хозяйствования и стилю жизни с опорой на собственную инициативу; во-вторых, связанную с социально-экономическим выживанием отдельных слоев населения, сел, городов и целых регионов страны. Особенностью субъектов российского малого предпринимательства является их полная независимость, а не как элементы интегрированных финансово-производственных систем, как это распространено на Западе. Подытоживая сказанное, можно выделить следующие основные моменты:

-определения малых предприятий разнятся не только по странам, но в том числе и внутри страны по отраслям и территориям;

-всякое определение дается в зависимости от практических нужд и служит определенным целям;

-большая дифференциация определений является реальным отражением вещей и показывает, что малые предприятия не имеют четких определений границ.

Как представляется диссертанту, экономическое содержание понятия «малое предпринимательство» составляет совокупность экономических отношений, складывающихся в общественном производстве по поводу самостоятельной, особо рисковой инновационной, хозяйственной деятельности субъектов рыночной экономики, соответствующих определенным критериям, установленных законами.

Вывод третий. Диссертантом предлагается классификация субъектов малого предпринимательства по следующим критериям: по формам собственности, по организационно-правовым формам, по законности, по видам деятельности, по распространению деятельности на различных территориях, по составу учредителей (участников), по темпам развития уровня прибыли и доходности, по уровню использования инноваций, по количеству участников (учредителей).

Вывод четвертый. По своей природе малое предпринимательство объективно нуждается в государственной поддержке, и прежде всего, в финансировании. Одним из таких эффективных финансовых механизмов, широко распространенным в мировой практике, но крайне недостаточно используемым в современной России, является кредитная потребительская кооперация, интегрирующая субъекты малого предпринимательства и граждан с целью финансирования.

В исследовании, на основе анализа различных точек зрения теоретиков и практиков на понимание сущности кредитных кооперативов, дается уточняющее определение: «кредитный кооператив» - это организация с коллективным членством, добровольно объединившихся для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи, полностью или частично финансируемая за счет долевого участия и (или) сбережений своих членов. При этом следует подчеркнуть, что кредитные кооперативы - это учреждения с социальной ориентацией или направленностью, которые являются основой для поддержки мелких и средних предпринимательских слоев, являющихся социальной базой социально-ориентированной рыночной экономики. Игнорирование или придание забвению кредитных кооперативов как социально-ориентированных кредитных организаций банковской системы существенно сдерживает развитие малого предпринимательства в России. Нельзя рассчитывать на то, что на базе существующих коммерческих банков можно успешно сформировать социальную составляющую, формирующейся социально ориентированной рыночной экономики.

Вывод пятый. Необходимость развития кредитной кооперации, как формы интеграции субъектов малого предпринимательства вызвана тем, что:

-во-первых, из-за трудностей в финансово-кредитных вопросах остается крайне низкой доля малого предпринимательства по сравнению с развитыми странами по следующим показателям: количество субъектов МП; численность занятых в малом бизнесе; объемы выпуска товаров и услуг и др.;

-во-вторых, коммерческие банки в настоящее время не обеспечивают потребности субъектов МП в кредитовании. Как показали исследования ассоциации региональных банков «Россия», лишь треть российских банков готова кредитовать малый бнзнес;

-в-третьих, кредитные кооперативы по сравнению с коммерческими банками более привлекательны для субъектов МП с целью финансово-кредитного обслуживания и имеют следующие преимущества: а) демократический стиль управления кредитным кооперативом: один пайщик - один голос; б) высокая степень финансовой защищенности кредитного кооператива, поскольку высокорентабельному и достаточно рисковому вложению средств кредитный кооператив предпочитает среднерентабельные, но надежные операции; в) распределение доходов кредитного кооператива на благо его членов; г) кредитные кооперативы ориентированы на пайщиков - субъектов МП, с более низким уровнем дохода; д) банковская система не может обеспечить наличия структурных подразделений банка во всех городах и селах, а региональная кредитная кооперация может решить проблему доступности финансово-кредитных услуг субъектам МП и гражданам по месту проживания; е) кредитование сельских субъектов малого предпринимательства не привлекательно для коммерческих банков. Это связано с высокой степенью риска сельскохозяйственного производства, зависящего от погодных условий, низкой рентабельностью такого вида деятельности по отношению к другим отраслям, отсутствием гарантированного залогового обеспечения у заемщика. Зачастую банки мотивируют отказ в кредитовании тем, что упрощенная форма финансовой отчетности в этих хозяйствах не дает четкого представления об уровне их рентабельности и кредитоспособности; ж) возможная поддержка государственных или муниципальных органов власти (например, муниципальные органы могут предоставить кредитным кооперативам помещения в аренду на льготных условиях); з) субъекты МП, вступившие в кредитный кооператив, могут получить исчерпывающую информацию обо всех его членах, а также в процессе участия в нем приобрести кредитную историю. С помощью подобного взаимного сотрудничества возможно не только решение отдельных производственных, финансово-инвестиционных и иных проблем, но и последовательное очищение среды малого предпринимательства от недобросовестных элементов, а также реальное противодействие криминальным и бюрократическим структурам.

-в-четвертых, кредитная кооперация, как форма интеграции субъектов МП и граждан широко развита во всем мире, была она и в дореволюционной царской России до середины 20-х годов;

-в-пятых, организационно-правовые формы кредитной кооперации, основанные на самоуправлении, являются формами хозяйствования с социальной ориентацией и способствуют формированию социально-ориентированной рыночной экономики в России.

Вывод шестой. Для выявления условий зарождения, развития, совершенствования основных тенденций управления интеграцией субъектов МП и кредитной кооперации проведен анализ зарубежного и российского опыта. Выявлено, что важной закономерностью развития этого процесса является необходимость государственной поддержки.

Анализ современного зарубежного опыта позволяет выделить следующие основные способы государственной поддержки кредитных кооперативов:

-кооперативное законодательство, регламентирующее особый правовой статус данных организаций и, как правило, устанавливающее льготный порядок их налогообложения, кредитования, страхования вкладов;

-формирование благоприятной среды для привлечения в кредитно-кооперативный сектор банковского капитала путем установления льготного порядка налогообложения для банков, предоставляющих кредитным союзам ссуды на льготных условиях, предоставление гарантий по кредитам;

-прямая финансовая или материальная помощь кооперативам, осуществляемая преимущественно в форме долгосрочных льготных кредитов; отметим, что практика оказания прямой государственной финансовой поддержки в форме специальных займов для системы кооперативного кредита является весьма распространенной.

Вывод седьмой. Для оценки положения кредитной кооперации в России в настоящее время и определения ее потенциальных возможностей В/ исследовании применен SWOT-анализ, направленный на выявление возможностей и угроз во внешней среде, а также на выявление ее сильных и слабых сторон. SWOT-анализ позволил выявить основные проблемы, препятствующие динамичному развитию потребительской кооперации, к которым можно отнести следующие: -несовершенная правовая база;

-отсутствие должной государственной финансовой поддержки; -слаборазвитые связи с Международными организациями кооперативного движения;

-монополия коммерческих банков на рынке финансовых услуг в России; -ограниченность банковских услуг, осуществляемых кредитными кооперативами;

-подмена самоорганизации администрированием деятельности кредитных кооперативов;

-временная поддержка и практическая помощь со стороны зарубежных организаций;

-появлениё и поддержка местными органами самоуправления «лжекооперативов»;

-ограниченность ресурсных возможностей потенциальных участников кредитных кооперативов - субъектов МП и граждан;

-низкая степень доверия с целью интеграции у субъектов МП к партнерам по бизнесу, сложившаяся в современной отечественной экономике;

-отсутствие должного социально-политического признания кредитной кооперации у субъектов МП, граждан и у представителей власти на федеральном и региональных уровнях управления;

-недостаток собственных финансовых ресурсов;

-недостаток опыта в современных условиях у руководства и членов кооперативов;

-недостаток профессионально подготовленных работников; -разобщенность и отсутствие «чистоты» кредитного движения; -слабое развитие системы внешнего и внутреннего аудита; -недостаточно информационных и PR-мероприятий, направленных на популяризацию кредитных кооперативов среди субъектов МП и граждан.

Вывод восьмой. С целью совершенствования управления интеграцией субъектов малого предпринимательства и кредитной кооперации предлагаются следующие рекомендации. •

1. Совершенствовать Федеральное Законодательство в области регулирования деятельности кредитных кооперативов по следующим аспектам: -правовой статус различных организационно-правовых форм кредитных кооперативов, порядок их работы, регистрации и лицензирования;

-механизм обеспечения надежности системы кредитной кооперации (деятельность уполномоченного федерального органа исполнительной власти);

-формы государственной поддержки развития системы кредитной кооперации;

-деятельность саморегулирующихся организаций системы кредитной кооперации;

-участие организаций системы кредитной кооперации в государственных целевых программах.

2. В области государственного организационного управления. Кредитные кооперативы за счет объединения своих ресурсов создать трехуровневую вертикально интегрированную структуру управления, в целях концентрации инвестиций на региональных и общероссийском уровнях для их последующего перераспределения в пользу значительных и долгосрочных проектов.

3. Совершенствовать финансовое регулирование, предусматривающее: -создание условий для привлечения банковского капитала в сферу кредитной кооперации (на федеральном уровне - предоставление налоговых льгот по операциям с кредитными союзами и информационно-методического обеспечения соответствующей деятельности банков, на региональном и местном уровнях - предоставление гарантий по кредитам);

-реализация на региональном уровне программ привлечения средств для заемного финансирования кредитно-кооперативного сектора, основанных на использовании инструментов фондового рынка;

-формирование системы гарантий для участников кредитных союзов путем введения льготного страхования паев в рамках специальных региональных программ;

4. В качестве экономических методов саморегулирования для внутреннего аудита кредитным кооперативам предлагается использовать нижеследующие нормативы, рассчитываемые на основе собственных реальных данных: остаточности собственных средств, ликвидности, допустимости риска, обязательных резервов и эффективности.

5. Проведение информационных и PR-мероприятий, направленных на популяризацию кредитных кооперативов среди субъектов малого предпринимательства и граждан.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Семенов, Владимир Николаевич, Москва

1. Конституция (Основной закон) Российской Федерации: Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993года. М.: ИНФРА-М. НОРМА, 1997.- 94с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации 4.1. ТОО «Медиум -Комм», Челябинск, 1995.- 550с.

3. Федеральный Закон Российской Федерации «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации», от 14.06.95г. № 88- ФЗ // Экономика и жизнь. 1995. - №25.

4. Федеральный закон Российской Федерации «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ. Журнал для акционеров. - 2007. - №10. - С.8-16.

5. Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан», от 7 августа 2001г. № 117-ФЗ. Законы о кооперации. - Чебоксары: ЧКИ. Руссика, 2004.- С. 106-122.

6. Федеральный закон «О некоммерческих организациях», от 12 января 1996г. № 7-ФЗ. Законы о кооперации. - Чебоксары: ЧКИ. Руссика, 2004. - С.8-26.

7. Закон Российской Федерации «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах)», от 11 июля 1997г. №97-ФЗ (с изм. и доп. по состоянию на 21 марта 2002 г.). Законы о кооперации. - Чебоксары: ЧКИ. Руссика, 2004. - С.27-54.

8. Федеральный закон «О производственных кооперативах и артелях», от 8 мая 1996 г. № 41-ФЗ // Экономика и жизнь. 1997. - № 22 (июнь). - С. 18-20.

9. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995г. № 193-Ф3 // Собр. законодательства РФ.-1995.- № 50 (11 дек.).-Ст.4870.

10. Ю.Концепция развития потребительской кооперации Российской Федерации на период до 2010 года // Деловой Вестник «Рос. кооп.». -2001. -№12. -С.3-42.

11. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу 2002-2004 годы: Распоряжение Правительства Российской Федерации, № 910-р от 10.07.01г.

12. Программа стабилизации и развития потребительской кооперации Российской Федерации до 2002г. Принята на 119 общем Собрании представителей потребительских обществ Российской Федерации 30 июля 1998 года//Российская кооперация. № 34-35 от 15 августа 1998г.

13. Аверьянова Е.В., Нарядкин Ю.Г., Усачева И.В. Саратовский опыт формирования системы сельской кредитной кооперации. — СПб, 1998. С.25.

14. Агеев А.И. Предпринимательство: проблемы собственности и культуры. М.: Наука, 1991. - 112с.

15. Алексеев С.С. Право и собственность. М.:. Юридическая литература, 2001. -187с.

16. Анализ причин убыточности потребительских обществ и союзов и рекомендуемые меры по обеспечению рентабельной работы потребительской кооперации: М.: Центросоюз, 1998. - 58с.

17. Андрианов В. Государственное регулирование и механизм саморегулирования в рыночной экономике // Экономист. 1996. - №5. - с.22-30.

18. Ажаева B.C. Мелкое предпринимательство в России. Аналитический обзор. М.: Прогресс, 1994. -230с.

19. Архипов А., Батлина Г., Калинин В. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение // Вопросы экономики.- 1997. -№4. С.35.

20. Афанасьев В., Крылова Е. Малое предпринимательство в решении проблем занятости // Российский экономический журнал. 1996. - № 10. - С.40.

21. Аицыферов А.Н. Очерки по кооперации. Лекции и статьи. 1908 -1918г.г. Изд. 3-е пересмотренное и дополненное. Полтава, 1918. - С.24.

22. Азизова М.М. Перспективы кооперации крестьянских (фермерских) хозяйств. Диссертация кандидата экономических наук. — Махачкала, 1999. -120с.

23. Белов А. П. Государство и частное предпринимательство // Право и экономика. 1998. - № 2. - С.12-20.

24. Большой экономический словарь. Под ред. А.Н. Азрилияна. 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 1999. - 1248с.

25. Болыпой словарь иностранных слов. М.: ЮНВЕС, 1998. - 784с.

26. Блинов А.О. Малое предпринимательство. Организационные и правовые основы деятельности. 2-е изд. - М.: «Ось-89», 1998. - 336с.

27. Бланк Г.Я. Основы теории и история потребительской кооперации. -М.: Издательство Центросоюза, 1963. 216с.

28. Бовыкин В.И. Новый менеджмент (управление предприятиями на уровне высших стандартов: теория и практика эффективного управления). М.: Экономика, 1997.

29. Бодров О.Г., Мальгин В.А., Тимирясов В.Г. Экономическая свобода и устойчивость предприятия. Казань: Издательство «Таглимат», Институт экономики, управления и права, 2000. - 208с.

30. Борисов Е.Ф., Петров А.А., Стерлигов Ф.Ф. Экономика: Справочник. М.: Финансы и статистика, 1997. - 400с.

31. Брагина Е. Малый бизнес в развивающихся странах на фоне глобализации // МЭ и МО. 1998. - №6. С.34.

32. Буздалов И.Н. Возрождение кооперации. М.: Экономика, 1990. - 173с.

33. Бабаева J1.B., Чирикова А.Е. Очередные меры и очередные перемены // Экономика и организации промышленного производства. 1996. - № 7. С.5.

34. Березин С. Кредиты неохотно // Аргументы и факты Челябинск. — 2006. - №26.

35. Бусыгин А.В. Предпринимательство: начальный курс. М.: Финансы и статистика, 1992.-200с.

36. Бугера В. К вопросу о классификации отношений управления // Экономика и управление. -1999. №3. - С.85-88.

37. Ващекин Н.П., Мунтян М.А., Урсул А.Д. Постиндустриальное общество и устойчивое развитие: Монография. М.: Издательство МГУК, 2000. -240с.

38. Волгин Н.А., Гриценко Н.Н., Шарков Ф.И., Социальное государство: Учебник. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004. - 416с.

39. Взгляды М.И. Туган-Барановского, А.В. Чаянова, Н.Д. Кондратьева, J1.H. Юровского и современность. Сборник обзоров. М.: ИНИОН АН СССР. 1991,- 141с.

40. Виленский М. Государственная политика Японии по отношению к мелкому и среднему предпринимательству // Экономика. — 1997. № 6. - С.5-9.

41. Вахитов К.И. История потребительской кооперации России. М.: 1998. -224 с.

42. Валовой Д.В. Рыночная экономика. М.: Инфра-М, 1997. - 364с.

43. Виханский О.С. Стратегическое управление. М: Гардарика, 1999.296с.

44. Волков Ю.Е. Социальное управление как вид управленческой деятельности в общественных системах // Социально-политический журнал. — 1997. № 3. - С.26.

45. Вопросы потребительской кооперации Российской Федерации: Постановление Правительства РФ № 24 от 24.01.94г./Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1994. № 5.

46. Волохонский Ю.Н. Особенности кредитного портфеля ЮжноРоссийской ассоциации кредитных союзов, основные достижения и проблемы // Вопросы кредитной кооперации. Ростов-на-Дону. 2000. №4(5).

47. Гайнанов Д., Зайнашев Н. Принятие, управленческих решений на основе показателей эффективности // Экономика и управление. 1999. - №2. -С.83-87.

48. Глущенко Е.В., Капцов А.И., Тихонравов Ю.В. Основы предпринимательства. Учебное пособие. М.: Вестник, 1996. - 336с.

49. Герчикова И. Государственное регулирование предпринимательской деятельности // Маркетинг. 2000. - № 6. - С.84-92.

50. Герасименко В.В. Основы менеджмента. М.: ТЕИС, 2000. - 144с.

51. Глазков В.В., Хвостов Б.Н. Кредитная кооперация. Учебное пособие для студентов факультета зарубежных кооператоров. М.: МКИ, 1974. С.7-8.

52. Глухова И.В. Опыт развития малого предпринимательства в индустриально развитых странах и в России. Диссертация кандидата экономических наук. М.: Московский коммерческий университет, 1996. С. 18.

53. Гленн М, Десмонд, Ричард Э. Келли. Руководство по оценке бизнеса. Пер. с англ. И.Л. Артеменков, А.В. Воронкин. М.: Российское общество оценщиков, 1996. -264с.

54. Гарнов А., Поляков А. Хозяйственный потенциал и рынок // Риск.1998. №1. -С.53-56

55. Декларация о кооперативной идентичности, принятая Международным кооперативным альянсом на XXXI конгрессе МКА 20 сентября 1995 года. М.: Центросоюз, 1996.

56. Долгопятова Г., Евсеева И., Ширнин В. Роль законодательства и регулирования в становлении малого бизнеса в России // Вопросы экономики.1999.-№1. С. 12.

57. Друкер П.Ф. Задачи менеджмента в XXI веке.- М.: Вилямс, 2000. -270с.

58. Джонстон Бирчелл. Международное кооперативное движение. Пер. с англ. О.А.Витохиной, Н.П. Гламазды, Н.В. Тихоновича. Белгород: БУПК, 1998. -292с.

59. Долгов С.И. Глобализация экономики и ее значение для России. Диссертация доктора экономических наук. М.:ВНИИ Внешнеэкономических связей, 1999. - С.29.

60. Еваленко М. Потенциал малого предпринимательства и экономика российских регионов // Российский экономический журнал.- 2003. № 11-12. -С.30-52.

61. Ершов М. Актуальные направления экономической политики // Российский экономический журнал. 2003. - № 2. - С.22-40.

62. Ефремова Г.М. Концепция возрождения потребительской кооперации России на принципах Международного кооперативного Альянса. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук Новосибирск, 2001. С.24.

63. Жандаров А., Шиллер Ф. Анализ социально-экономической' ситуации в регионах России // Экономист. 1995. - № 7. - С.25-29.

64. Зыкова Т. Государство заглянуло в кооперативную кассу // Российская газета. 2004. - 1 декабря. - С.4.67.3емелев В.А. Малый бизнес большие проблемы России. М.: Финансы и статистика, 1994. - 262с.

65. Иорданская Э. Мелкие и средние предприятия в Германии // Мировая экономика и международные отношения. 1999. № 9. - 130с.

66. Ибадова JI.T. Роль кредитных кооперативов в финансировании малого бизнеса// Финансы и кредит. 2006.-№1. - С.29.

67. Информационно-консультационные услуги субъектам женского и семейного предпринимательства // Мир делового человека. 2005. - №9. — С.9.

68. Кулик Г. Развитию кооперации правительство придает исключительное значение//Российская кооперация. -1999. №4. - С. 1-2.

69. Крутиков В.К. Стратегия формирования кредитных кооперативов в АПК. Калуга, 1998.

70. Крутиков В.К. Кредитная кооперация в агропромышленном комплексе. Калуга. Издательство КГПУ им. К.Э. Циолковского, 2000. 202с,

71. Кислов Д.В. Малые предприятия. М.: Главбух, 2003. 368с.

72. Колесников А., Колесникова Л. Малый и средний бизнес: эволюция понятий и проблемы определения // Вопросы экономики. 1996. - № 7. - С46-58.

73. Кураков В.Л., Климова П.В. Правовая поддержка малого предпринимательства. М.: Гелиос, 1998. -267с.

74. Куцобин А. Об основных направлениях деятельности торгово-промышленной палаты РФ по созданию инфраструктуры информационной поддержки предпринимательства // Российский экономический журнал. -2003. № 11-12. - С.82-86.

75. Клименко О. Социальная ориентация потребительской кооперации как ее конкурентное преимущество // Деловой вестник Российской кооперации. -2001.-№4.

76. Курс переходной экономики. Под ред. Л.И. Абалкина. М.: «Финстатинформ», 1997. -640с.

77. Козенко 3., Репников Б. Сельская кредитная кооперация // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №4. - С.8.81 .Кооперация. Место и роль в экономической истории. Реферативный сборник. -М.: ИНИОН АН СССР, 1990. 184с.

78. Кооперативы в России: их роль в рыночной экономике. Оксфорд: Планкет Фаундейшн, 1996. - 32с.

79. Кооперативы по производству товаров и оказанию услуг. Справ, пособие / Ред. колл.: Т.Е. Абова, И.В. Горский, Е.Д. Катульский и др.; Отв. Ред. и руководитель авт. колл. П.В. Савченко; Сост. В.И. Ланцов. М.: Экономика, 1991.-319с.

80. Лебедева И. Особенности управления трудом на мелких и средних предприятиях Японии // Проблемы теории и практики управления. 2000. - №6. -С. 105.

81. Ленин В.И. О кооперации. Поли. собр. соч., т. 45. - С.369-377.

82. Ленин В.И. Поли. собр. соч. Т.36. Т37.

83. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Дело, 1997. -704с.

84. Малый бизнес и государство (опыт Италии) // Деловой мир. -1998. -№10.-С.12.

85. Малый бизнес «Бхай-Бхай» (опыт Индии) // Деловой мир. 1998. - №8.1. С.4.

86. Мартынов В. Сельские кредитные кооперативы в рыночной экономике // Мировая экономика и международные отношения.- 2001.-№4. -С.94.

87. Мартынов В.Д. Кооперативное движение Швеции. М.: УНК ПКМКИ, 1991.-3 1с.

88. Малое предпринимательство. Под ред. М. Г. Лапусты. М.: ИНФРА-М, 2000.-448с.

89. Меркулов А.В. Исторический очерк потребительной кооперации в России. -М.: 3-е исправленное и значительное расширенное издание, 1919. С.5

90. Мащенко В.Е. Системное корпоративное управление.-М.: Сирин, 2003г. -251с.

91. Макферсон Я. Принципы кооперации для XXI века. Пер. с англ. Л.В. Тихонович.- Белгород: БУПК, 1998.

92. Макаренко А.П. Теория и история кооперативного движения: Учебное пособие для студентов высших и средних кооперативных учебных заведений. М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999. - 328с.

93. Мишенькина Т.Н. Реализация программы микрофинансирования малого предпринимательства в Смоленской области. Механизмы развития малого предпринимательства в России. М., 2002. С. 158.

94. Мазурицкий A.M., Медведева Н.А. Развитие сельской кредитной кооперации в России // Деньги и кредит. 1999. - №1.

95. Методические материалы по созданию и функционированию кредитных кооперативов. Ростов-на-Дону: ЮРАКС, 2000.

96. Материалы международной конференции: «Вопросы кредитования в сфере кредитной потребительской кооперации». Документы для совещательного комитета. Ростов-на-Дону: ЮРАКС, 2000.

97. Материалы исследования «Анализ развития микрофинансирования в России». Часть II. РЦМСП. РМЦ. Финка Инт. Москва, 2005.

98. Методическое пособие по кредитной кооперации. Выпуск №2. -Ростов-на-Дону, 2004. С.8.

99. Николаев А.А. Теория и практика кооперативного движения. М., 1909. - С.26.

100. Нормативно-правовое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в Москве. Выпуск №3.- М., 2002. 360с.

101. Овчинников А. Национальные проекты: не разворуют ли деньги // Комсомольская правда. 2006. - 20 января. — С.4.

102. Орлов А. Перспективы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2002. - № 7. С. 119-126.

103. Пороховский А. Российская рыночная модель: путь реализации // Вопросы экономики. -2002. № 10. С.35-46.

104. По результатам исследования, проведенного Институтом анализа и развития предпринимательства. «Предпринимательство». Учебник под ред. М.Г. Лапусты. М.: ИНФРА-М, 2000. - 448 с.

105. Попов С.А. Стратегическое управление: 17- модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 4. М.: ИНФРА - М, 2000. - 304с.

106. Панаедова Г.И. Основные тенденции развития кредитной кооперации в зарубежных странах // Финансы и кредит.-2005.-№34. С.72.

107. Панаедова Г.И. Сельская кредитная кооперация в России // Достижения науки и техники АПК. 2005.-№ 5. - С.44.

108. Плахотная Д.Г. Кредитные союзы. Теория и практика. Учебное пособие, 2000.-C.il.

109. Производственные кооперативы в России на пороге XXI века. Сборник материалов 1-ой международной конференции «Проблемы производственной кооперации в Российской федерации». Москва, 1996.

110. Принципы менеджмента. Управление в системе цивилизованного предпринимательства. Под ред. Короткова Э.М. М.: ИНФРА-М, 1996. - 223с.

111. Ресурсный центр поддержки малого предпринимательства. М.: Госкомстат России, 2007.

112. Рыбина М.Н. основные этапы становления малого предпринимательства в условиях радикальных реформ в России // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - №2. - С.44-59.

113. Российский статистический ежегодник: Стат. сб. Госкомстат России. М.: Финансы и статистика, 2001. - 679с.

114. Россия в цифрах. 2007. Крат. стат. сб. Госкомстат России. М., 2007.398с.

115. Рыночная трансформация сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы.- М.: Энциклопедия российских деревень, 2000. С. 167.

116. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: Инфра М, 1997. — 254с.

117. Рубе В.А. Малый бизнес: история, теория, практика. М.: ТЕИС, 2000.-С.30.

118. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник. Госкомстат России. М.: ЗАО "Московский Издательский Дом", 2001. - 813с.

119. Разумнова И. Мелкое предпринимательство в промышленности США // Проблемы теории и практики управления. М. 1990. - С.38.

120. Рыночная трансформация сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы. М.: Энциклопедия российских деревень, 2000. - С. 167.

121. США: экономика, политика, идеология // Российский экономический журнал. 1992. - № 7. - С. 14.

122. Самуэльсон П. Экономика. Т. 1,- М.: НПО «Алгон»,1993,- 499с.

123. Самуэльсон П. Экономика. Т. 2.- М.: НПО «Алгон», 1993.- 416с.

124. Стратегия социально-экономического развития России инновационный путь //Российский экономический журнал.-2000. №8. - С.26-36.

125. Социальный менеджмент. Под. ред. Д.В. Валового. М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», Академия труда и социальных отношений, 1999.-384с.

126. Сирополис Николас Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей: Пер. с англ. М.: Дело, 1997. - 672с.

127. Савченко В.Е. Феномен предпринимательства // Российский экономический журнал. 1995. - №9. - С.45.

128. Савченко ' В. Феномен предпринимательства. Формы предпринимательства // Российский экономический журнал.- 1995.- №10.- С.59.

129. Синько Ю.В. Кредитные кооперативы Германии: история и современность // Финансы.- 2003.-№9. С.68.

130. Самочкин В.Н. Гибкое развитие предприятия. Анализ и планирование. М.: Дело, 1999.-336с.

131. Семенов В.Н. Перспективы развития потребительской кооперации в России. Вестник челябинского регионального отделения «Молодежь и наука»

132. Международной Академии авторов научных открытий и изобретений. Гл. редактор А.Ю. Акмалов. МААНИОН, - Челябинск, 2002. - С.4.

133. Семенов В.Н. Управление развитием кредитной кооперации в России. Материалы Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Ломоносов». Выпуск 9. — М.: Студенческий союз МГУ, 2003.-290с.

134. Творцы кооперации. Сборник. Сост. Л.А, Самсонов. М.: Московский рабочий, 1991. -300с.

135. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации. М.: Экономика, 1989. - 320с.

136. Толковый словарь по управлению. М.: Альянс, 1994. 252с.

137. Тотомианец В.Ф. Теория, история и практика потребительской кооперации. М.: Изд-во Всерос. Центр. Союза потр. общ., 1918.- 318с.

138. Управление персоналом в условиях рыночной экономики. Под научн. ред.проф. Р. Марра, д-ра Г. Шмидта. М.: 1997. - 454с.

139. Финансовые условия становления и развития малого бизнеса в России. М.:ИСАРГ, 1998. 340с.

140. Фолкерс Р. Корпоративное руководство и система контроля управления в европейских кооперативах: Отд. Изд. МКА. Женева, 1995. - С.8.

141. Фаин Л.Е. Отечественная кооперация: исторический опыт. Иваново, 1994. -275с.

142. Хейсин М.Л. Потребительская кооперация в Великобритании, Германии, Австрии, Италии. В 3-х частях. Петроград, «Знаменская скоропечятня», 1917. С.5.

143. Хейсин M.JI. Кооперация в сельском хозяйстве. JL: 1926. С.9-11.

144. Хизрич Р., Питере М. Предпринимательство, или как завести собственное дело и добиться успеха. Вып.1. М.: «Прогресс - Универс», 1992. -С. 192.

145. Цыганов А.Г. Роль малого и среднего бизнеса в национальной экономике. Правовое регулирование малого предпринимательства: состояние и перспективы. Отв. ред. А.В. Орлов, М.А.- М., 2003. С. 14.

146. Чаянов А.В. Крестьянское хозяйство: Избранные труды. Ред. кол. Л.И.Абалкин и др. М.: Экономика, 1989. - 492с.

147. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. — М.: Моск. Рабочий, 1990.80с.

148. Чаянов А.В. Избранные произведения. М.: Московский рабочий, 1989. -322с.

149. Чаянов А.В. Избранные труды. М.: Колос, 1993. -С.590.

150. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. М.: Наука, 1991. - 180с.

151. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие. 2-е изд., переработанное и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003.-332с.

152. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. 3-е изд., переработанное и доп. М.: ИНФРА-М., 2001. -208с.

153. Шаров А. Большая опека над малым бизнесом // Экономика и жизнь. 09.03.2005.

154. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России // Российский экономический журнал. 1997. -N5-6. - С.85.

155. Эффективный экономический рост: теория и практика. Научн. ред. проф. Т.В.Чечелева. М.: ФА, 2001. - 328с.

156. Экономическая стратегия фирмы. Под ред. А.П. Градова. СПб.:1. Спешит, 2000. 589с.

157. Экономика и организация рыночного хозяйства. Ред. кол.: Б.К.Злобин, В.И. Кушлин, А.Т. Спицыи, А.Ф. Румянцев. Под ред. Б.К.Злобина. М.: ОАО «НПО «Экономика», 2000. - 450с.

158. Юрьева Т.В. Социальная рыночная экономика: М.: Русская Деловая Литература, 1999.-416с.

159. Юрков С. Предпринимательство и нововведения в современных фирмах // Мировая экономика и международные отношения.- 2000.- №9. С.109.

160. Ясин Е. Модернизация экономики и система ценностей // Российский экономический журнал.- 2003.- №4.- С.4-36.

161. Ясин Е. Бремя государства и экономическая политика // Вопросы экономики.- 2002.- №11.- С.4-30.

162. Ясин Е. Ставка на предпринимательство // Человек и труд. 1992. -№11. - С.90.

163. Янбых Р. Кредитные кооперативы и их роль в становлении мелкого бизнеса в сельской местности // Предпринимательство в России.- 1997.-№3. -С.53.

164. Birhall J. Coop: the People's Business. Manchester: Manchester University Press, 1994.-P.28.

165. Birhall J. Save Our Shop: the Fall and Rise of the Small Cooperative Store, Manchester: Holyoake Press, Press, 1987.

166. Birhall J. The International cooperative movement: Manchester University Press, Oxford, 1997.

167. Borger S.O. Organizational Ideology and Collective Change. Paper submitted to International Cooperative Research Forum, Cork, 1998.

168. Brazda J. The consumer Cooperatives in Germany. Geneva: International Cooperative Alliance, 1989.

169. Dean D. Values, Principles and Future- Improving the Business for Tomorrow Marking a difference through value-based training. Paper submitted to International Cooperative Research Forum, Cork, 1998.

170. Demsetz Harold. Information and Efficiency: Another Viewpoint -Journal of Law and Economics. № 1. - 1969. - P.1-21.

171. Review of International Cooperation. Vol. 82. N 3. Geneva. - 1989.1. P.10.

172. Indian Cooperative Movement- A Profile. Daly : National Resource Centre National Cooperative Union of India, 2001. - 117p.

173. Libecap Gary D. The Political Allocation of Mineral Rightist Reevaluation of Teapot Dome-Journal of Economic History № 44 (June). 1984. - P.381-391.

174. Mid Land Bank Review, Spring, 1987. P. 12.

175. Muller F. The consumer cooperatives in Great Britain. Geneva: International Cooperative Alliance, 1989.

176. Nicklisch H. Die Betriebswirdschaft, 7. Aufl., Erlangen, 1928. P.81.

177. Nilsson J. Theoretical Problems in Cooperative Change. Paper submitted to International Cooperative Research Forum, Cork, 1998.

178. Nuti D.M. Economics Crisis in Eastern Europe: and Pepercussions, European University Institute. Department of Economics, Florence, 1984.

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование управления интеграцией субъектов малого промышленного предпринимательства и кредитной кооперации"

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Семенов, Владимир Николаевич

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Семенов, Владимир Николаевич, Москва

Похожие диссертации

Каталог диссертаций