Функционирование и развитие системы сельской потребительской кооперации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Функционирование и развитие системы сельской потребительской кооперации"

0034463Э1

П

Шиянов Сергей Евгеньевич

Функционирование и развитие системы сельской потребительской кооперации (на материалах кредитных кооперативов)

Специальность 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 2 СЕН 2008

Ставрополь - 2008

003446391

Работа выполнена в НОУ ВПО «Северо-Кавказский социальный институт»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Питерская Людмила Юрьевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, доцент

Гурнович Татьяна Генриховна

кандидат экономических наук Ткаченко Елена Сергеевна

Ведущая организация: ГОУ ВПО «Ставропольский

государственный университет»

Защита состоится «8» октября 2008 года в 12 00 часов на заседании диссертационного совета ДМ 220 062 04 при ФГОУ ВПО «Ставропольский государственный аграрный университет» по адресу. 355017, г Ставрополь, пер Зоотехнический, д 12, ауд 4

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «Ставропольский государственный аграрный университет»

Автореферат разослан «8» сентября 2008 года

Ученый секретарь диссертационного совета

- А. В Гвоздиков

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современные исследования развития аграрной отрасли свидетельствуют о том, что фермерские хозяйства и хозяйства населения занимают весомое место в аграрной экономике - ими ежегодно производится более 60% растениеводческой и 50% животноводческой продукции отрасли В то же время аграрный сектор экономики достаточно ярко демонстрирует несовершенства и неотлаженность финансовых, кредитных, правовых механизмов в аграрной сфере, которые долго время были нацелены в основном на крупного и прибыльного сельхозтоваропроизводителя На крупный бизнес в основном так же распространялись и меры государственного проктекцианизма Таким образом, мелкий и средний

сельхозтоваропроизводитель испытывал недостаток в инвестиционных и кредитных ресурсах, не всегда мог воспользоваться мерами государственной поддержки, что тормозило развитие данного сектора экономики Формирование сельской кредитной кооперации стало закономерным процессом, ориентированным на решение важных финансовых, экономических и социальных задач представителей мелкого и среднего бизнеса, сельского населения В соответствии с государственными программами поддержки аграрного бизнеса, к основным направлениям стимулирования развития малых форм хозяйствования в АПК относятся развитие сети сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов и потребительских кооперативов по переработке продукции ЛПХ и КФХ, снабжению и сбыту, субсидирование процентных ставок по кредитам и займам, привлеченным на развитие производства сельскохозяйственной продукции ЛПХ, КФХ и создаваемыми ими сельскохозяйственными потребительскими кооперативами, создание систем земельно-ипотечного кредитования Развитие и распространение сельской кредитной кооперации в регионах России требует решения рядя задач, связанных с проблемами формирования и функционирования ее многоуровневой системы, совершенствования механизма государственного воздействия на сельскохозяйственную кредитную потребительскую кооперацию

Таким образом, особое место в механизме поддержки аграрного производства на современном этапе отводится развитию кооперации Недостаточная разработанность выше сформулированных направлений актуализирует научные исследования, направленные на решение вопросов организации и эффективного функционирования системы сельской потребительской кооперации в регионах

Состояние изученности проблемы. Концептуальные основы организации системы кооперации исследовались в трудах отечественных и зарубежных авторов Основоположниками теории кооперации в России являются российские ученые АН Анцыферов, НД Кондратьев, МИ Туган-Барановский, А В Чаянов, А А Никонов и другие Проблемы

кооперации стали предметом исследования и современных российских ученых, а именно - В Ф Башмачникова, И Н Буздалова, И Н Буробкина, Г В Гутмана, В Р Клюкача, А П Макаренко, Е В Серовой, И Ушачева, Л Е Файна и других Существенный вклад в изучение развития сельской кредитной кооперации в современных условиях внесли такие ученые, как А И Костяев, С Б Коваленко, 3 Н Козенко, Н П Кетова, В И Кузнецов, В Д Мартынов, В Н Овчиннников, В М Павхомов, Н И Попов, Е В Серова, А В Ткач, Г П Филлипова, Р Г Янбых и другие

Вместе с тем, в неполной мере изученными остались вопросы, связанные с разработкой механизма формирования и функционирования трехуровневой системы сельской кредитной кооперации, государственного регулирования деятельности кредитной кооперации, методологических основ определения эффективности функционирования системы сельской кредитной кооперации и ряд других проблем, что и определило выбор темы, постановку цели и задач диссертационного исследования

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК. Работа выполнена в рамках Паспорта специальностей ВАК 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством АПК и сельское хозяйство (п 15 45 Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации)

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в развитии теоретических положений и выработке практических рекомендаций по совершенствованию механизма организации и функционирования системы сельской кредитной кооперации

Для достижения поставленной цели в работе были определены следующие задачи, отражающие логику и концепцию диссертационного исследования

- определить перспективы развития сельской кредитной кооперации на основе исследования природы и экономических предпосылок ее становления,

- конкретизировать направления государственного воздействия на формирование и функционирование системы сельской кредитной кооперации на всех ее уровнях,

- обосновать предложения и мероприятия по организации региональной системы сельской кредитной кооперации,

- предложить методические подходы к оценке эффективности деятельности системы сельской кредитной кооперации,

- разработать инструментарии расчета финансовых результатов деятельности сельских кредитных кооперативов

Предметом исследования является механизм формирования и функционирования системы сельских кредитных кооперативов, методы и инструменты экономической оценки эффективности деятельности системы

Объектом исследования выступают сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы Ставропольского края и регионов ЮФО

Теоретическая и методологическая основа исследования. В

качестве теоретической основы работы выступают концепции и теории, фундаментальные разработки, изложенные в классических и современных работах российских и зарубежных авторов по вопросам кооперации сельскохозяйственного производства, в том числе кредитной

Инструментарно-методический аппарат исследования основывается на системном подходе к изучению кредитно-кооперативной деятельности в сельском хозяйстве, в рамках которого использованы монографический, абстрактно-логический, статистико-экономический, графический, социологический и другие методы исследования

Информационно-эмпирической базой диссертационного исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Ставропольского края, официальные данные Министерств сельского хозяйства РФ и Ставропольского края, материалы, опубликованные в монографиях и периодической печати, данные финансовой отчетности отдельных сельскохозяйственных кредитных кооперативов Ставропольского края

Научная новизна диссертационного исследования определяется постановкой и решением некоторых аспектов современной научной проблемы формирования и эффективного функционирования системы потребительской кооперации в аграрной отрасли экономики

Основные результаты исследования, полученные лично, автором и их научная новизна

исследованы предпосылки, закономерности и перспективы развития сельской потребительской кооперации в России, уточнены роль и содержание сельского потребительского кредитного кооператива, который по определению автора представляет собой финансово-экономический институт, выполняющий финансовые, социальные и экономические функции, решающий проблемы формирования доступной и надежной системы мелкого и среднего кредита в малом агробизнесе, способствующий решению социальных проблем в сельской местности, повышению инвестиционной привлекательности аграрного бизнеса,

- теоретически обосновано, что существующая концепция функционирования трехуровневой системы сельской кредитной кооперации предопределяет такой же многоуровневый механизм государственного регулирования (федеральный, региональный, районный), выделены объекты и конкретизированы основные направления государственного воздействия на систему кредитной кооперации на всех ее уровнях,

- разработаны основы построения целевых программ развития системы сельской кредитной кооперации в регионах (ЦП), выделены семь блоков ЦП определены мероприятия их сроки выполнения на примере предложенной схемы организации сельской кредитной кооперации для Ставропольского края

- уточнены методические подходы к определению эффективности функционирования системы сельской кредитной потребительской

кооперации, отличающиеся от существующих методик многокритериальным подходом, базирующимся на оценке реализации основных функций кредитных кооперативов и позволяющей определить социальную, экономическую, финансовую эффективность деятельности СКПК,

- разработана и предложена к использованию методика основанная на авторском программном продукте «Расчет финансовых результатов деятельности СКПК (РФРД СКПК)», позволяющая осуществлять текущий анализ и мониторинг деятельности СКПК, сопоставлять и прогнозировать финансовые показатели при изменении экономических условий функционирования СКПК

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что теоретические выводы и заключения, содержащиеся в диссертации, могут найти применение в научных работах, посвященных проблемам кооперации в аграрном секторе экономики

Основные положения диссертационного исследования могут использоваться в учебном процессе студентов экономических факультетов при изложении курсов «Кооперация и агропромышленная интеграция», «Деньги, кредит, банки», «Предпринимательство»

Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные автором рекомендации по формированию и функционирования системы сельской кредитной кооперации, а так же методика оценки эффективности деятельности системы сельской кредитной кооперации, могут быть использованы непосредственно сельскими потребительскими кредитными кооперативами, а так же законодательными и исполнительными органами управления края при разработке целевых программ поддержки и развития сельской кредитной кооперации

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались на научных семинарах, международных и и межрегиональных научно-практических конференциях Программный продукт «Расчет финансовых результатов деятельности СКПК (РФРД СКПК)» передан для использования в консультационной и аналитической деятельности в ЗАО «Аудиторская палата» и используется им в практической деятельности Ряд рекомендаций приняты к внедрению кафедрой «Управления и маркетинга» Кубанского государственного аграрного университета

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано восемь работ, в том числе одна - в Экономическом вестнике Ростовского государственного университета, одна - в журнале «Российское предпринимательство», включенных в перечень ВАК научных и научно-технических журналов общим объемом 5,2 п л

Объем и структура работы определяются целью исследования Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, выводов и предложений, списка использованной литературы

(176 наименований), 9 приложений, 17 таблиц, иллюстрирована 39 рисунком

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, характеризуется уровень научной разработанности проблемы, формируются цель и задачи диссертации, определяются объект и методы исследования, излагается научная новизна работы, обосновывается ее теоретическая и практическая значимость

В первой главе «Научные основы кооперации в аграрном секторе экономики» изучены современные тенденции развития кооперации в аграрной отрасли экономики, выделены предпосылки ее развития, рассмотрена кредитная кооперация как форма микрофинансирования, определены общие и отличительные черты различных форм микрофинансирования в России, рассмотрены теоретические аспекты функционирования кредитной кооперации в аграрном секторе экономики, определена роль государственного регулирования в формировании системы кредитной кооперации

Во второй главе «Анализ развития аграрного производства и сельской кредитной потребительской кооперации» проводится анализ развития аграрной отрасли экономики Ставропольского края, на основании чего выделяются экономические и социальные предпосылки развития сельской кредитной кооперации, исследуется практика функционирования системы сельских потребительских кредитных кооперативов, рассматривается опыт развития и функционирования сельской кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае

В третьей главе «Направления совершенствования функционирования системы сельской кредитной кооперации» рассмотрены вопросы механизма государственной поддержки функционирования системы сельской кредитной кооперации, выделены три уровня (федеральный, региональный, районный) и обоснованы направления государственного воздействия на каждом уровне, разработаны основы целевой краевой программы развития системы сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае, предложена модель организации региональной системы сельской кредитной кооперации и схема формирования ее Учебного центра, предложена модель организации краевого Залогового фонда, который формируется за счет объектов, находящихся в государственной или муниципальной собственности, разработаны методика и инструментарий расчета показателей эффективности деятельности СКПК

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Кооперации имеет почти двухсотлетнюю историю своего развития, сельскохозяйственная кредитная кооперация в России прошла 7 исторических этапов развития, при этом, являясь одной из форм кооперации, она органично сочетает в себе основы кооперативных и кредитных

отношений Развитие теории кредитной кооперации происходит и на современном этапе Для обоснования современного определения сельской кредитной кооперации, следует в первую очередь остановиться на функциях, которые она выполняет Автор выделяет три вида функций, которые выполняет сельский кредитный кооператив финансовые, экономические, социальные На рисунке 1 представлены функции сельских кредитных кооперативов в их логической увязке

Рисунок 1 - Функции сельских кредитных потребительских кооперативов

В соответствии с выполняемыми функциями предлагается следующее определение сельскому кредитному кооперативу сельский кредитный кооператив - это финансово-экономический институт, выполняющий финансовые и социально-экономические функции, решающий проблемы формирования доступной и надежной системы мелкого и среднего кредита в малом предпринимательстве и агробизнесе, способствующий решению социальных проблем в сельской местности, повышению инвестиционной привлекательности аграрного бизнеса Развитие сельской кредитной кооперации связано в первую очередь с низкой привлекательностью данного сектора экономики для банков, что объясняется повышенным риском в сельском хозяйстве и нежелание коммерческих банков подвергаться таким рискам, относительно низкой рентабельностью сельскохозяйственного производства, как правило, малой величиной запрашиваемого займа и большим удельным весом расходов по обслуживанию таки займов, отсутствием у мелкого сельхозтоваропроизводителя ликвидного залога для обеспечения займов согласно требованиям коммерческих банков, отдаленностью расположения клиентов от коммерческих банков или их филиалов, ростом расходов связанных с получением займа и тд Таким образом, у мелких сельхозтоваропроизводителей с одной стороны имеется повышенная потребность в кредитных ресурсах, а с другой - наблюдается не

желание банковских структур обслуживать рисковых и мелких клиентов Образовавшаяся ниша на рынке финансовых услуг заполнилась в виде сельской кредитной кооперации При этом, современные сельские кредитные кооперативы, выполняя схожие функции с коммерческими банками, имеют существенные преимущества по сравнению с ними Социологические обследования сельских кредитных кооперативов выявили, что основными преимуществами размещения вкладов в сельском кредитном кооперативе являются более высокие процентные ставки, удобный режим работы и удобное расположение, большее доверие аппарату управления

Обобщения теоретических проблем функционирования сельской кредитной кооперации в современных условиях, позволило автору выделить четыре экономических и социальных предпосылки, способствующие развитию кредитной кооперации в сельском хозяйстве

Первой предпосылкой автор считает системный кризис экономики, который затормозил развитие аграрной экономики Для динамичного развития аграрной отрасли требуется освоение инвестиций во все формы аграрного бизнеса Эта ситуация стала предпосылкой развития кредитной кооперации на селе, основная цель которой - активизировать предпринимательскую деятельность на селе

Второй предпосылкой развития кредитной кооперации в аграрной сфере явилась «сельская бедность», которая стала результатом достаточно высокого уровня убыточности сельхозпредприятий (что является первопричиной развития сельской бедности), снижения качества жизни, высокой смертности населения, роста разрыва между городом и деревней по уровню бедности Кредитная сельская кооперация в данных условиях создает возможность бедному сельскому населению решить ряд своих экономических и социальных задач

Третья предпосылка развития кредитной кооперации на селе - низкие темпы структурно-технологической модернизации отрасли, при обострившейся конкуренции в условиях глобализации экономики В этой связи кредитные кооперативы могут стать источником инвестиционных ресурсов для предприятий малого бизнеса и индивидуального предпринимателя в сельском хозяйстве

Четвертой предпосылкой, способствующей развитию сельской кредитной кооперации, стали значительные структурные сдвиги в категориях хозяйств, происшедшие за последние 10 лет в производстве сельхозпродукции Ведущее место в аграрной экономике начинают занимать средние и мелкие предприятия, что служит объективной основой для развития кооперации во всех ее формах, и в том числе — кредитной

Проведенный автором анализ развития системы кредитной кооперации в России, выявил рост количества сельских кредитных кооперативов, численность которых к 2007 году составила 1536 Наблюдается так же и рост членской базы и портфеля займов 110 тыс. человек Портфель займов в 2007 году составил 3,2 млрд руб В соответствии с выявленной в процессе исследования тенденцией, было определено прогнозное значение количества

СКПК, которое к 2011 году составит - 4037 (Рисунок 2) Анализ членской базы СКПК выявил, что начиная с 2003 года наблюдается активизация личных подсобных хозяйств, и если в 1999 году только 3% членской базы было представлено личными подсобными хозяйствами, то 2005 году их удельный вес составил 28%, а к 2011 году по нашим прогнозным расчетам их удельный вес в структуре членской базы достигнет 66%, фермерские хозяйства составят 14%, предприниматели без образования юридического лица - 13,6%, при этом размер среднего займа в СКПК возрастет с 380 долл (2000г.) до 2100 долл

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2009 2011(про

гноэ)

— создано СКПК -Полиномиальный (создано СКПК]

Рисунок 2 - Динамика и прогноз роста численности СКПК в России

Наиболее развита система кредитной кооперации в Южном Федеральном округе - 31 % кооперативов локализовано в данном округе В процессе исследования было выявлено, что почти половина сельских кредитных кооперативов Южного Федерального округа локализована в Волгоградской области (44%), где филиальная сеть СКПК насчитывает более 200 структур созданных в 28 муниципальных районах (из 33-х) Достаточно широко распространены кредитные кооперативы в Ростовской области (16,3%), Краснодарском крае (9%), Республике Адыгея (9%) В Ставропольском крае процесс формирования кредитной кооперации остается на достаточно низком уровне (3,1%)

Проведенный автором анализ состояния аграрной экономики Ставропольского края, показал, что в крае существуют те же предпосылки развития сельской кредитной кооперации, как и в целом в России Так произошли значительные структурные сдвиги в пользу малого и среднего аграрного бизнеса Хозяйства населения и фермерские хозяйства занимают половину (48,3%) в объеме аграрного производства, а в отрасли животноводства фермерские хозяйства и хозяйства населения производят 72% краевой продукции Динамичное развитие малых и средних форм в аграрном бизнесе, предполагает такое же активное развитие инвестиций в аграрный бизнес В то же время, начиная с 1991 года, наблюдается спад инвестиционных вложений в АПК, и если в 1990 году более половины

краевых инвестиций вкладывалось в АПК, то в 2000 году - менее одной десятой части, начиная с 2001 года намечается положительная тенденция, однако в среднем удельный вес инвестиций в экономику АПК края составляет 21-23% Анализ структуры источников инвестиций в основной капитал АПК края показал, что за счет активизации процесса привлечения кредитных и заемных средств (их рост составил 23%) снизилась доля собственных средств (на 17%), а также снизился и без того незначительный уровень бюджетных средств в источниках инвестиций (Таблица1) По нашим расчетам к 2010 году кредиты будут занимать до 30% в структуре источников финансирования инвестиций в основной капитал АПК Активизация использования заемных ресурсов в производственной и инвестиционной деятельности

Таблица 1 - Структура источников финансирования инвестиций в основной _капитал АПК, %_

Источники 1998- 2004-200бг г Изменение, Прогноз

финансирования 2000гг (+,-) 2009- 2010 г г

инвестиции

Бюджетные средства 9 6 -3 4,5

Кредиты банков и другие 7 30 +23 29,7

заемные средства

Собственные средства 83 60 -17 61,7

Прочие 1 4 +3 4,1

Итого 100 100 - 100

служат основой и способствуют развитию небанковской сферы, в частности сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае Процесс создания сельских кооперативов в Ставропольском крае начался в 2003 году, однако основной импульс этому процессу был дан в 2006 году В результате реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» за 20062007 годы в крае зарегистрировано более 70 сельскохозяйственных потребительских кооперативов Наиболее распространены потребительские кооперативы в Красногвардейском, Шпаковском, Кочубеевском, Изобильненском районах Ставропольского края, в то же время в Курском, Новоалександровском, Петровском районах потребительские сельские кооперативы отсутствуют В целом в крае наблюдается тенденция роста кооперативного движения, однако следует отметить, что реально функционирует при этом только 31 сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в том числе перерабатывающих - 4, кредитных - 8, снабженческо-сбытовых и прочих - 19 (Таблица 2)

Проведенный автором анализ модельных сельских кредитных кооперативов края выявил, что

- в целом по краю отмечена тенденция роста активов, портфелей займов, членской базы, суммы и количества выданных займов, однако

Таблица 2 - Количество функционирующих сельских потребительских _кооперативов в Ставропольском крае, 2007 г_

Кооперативы Зарегистриро вано Функционируют Соотношение функционирующих к зарегистрированным, %

Снабженческо-сбытовые 41 19 46,3

Перерабатывающие 14 4 28,5

Кредитные 29 8 40

Итого 71 41 58,5

следует отметить, что более крупные кооперативы развиваются более динамичными темпами, этому и способствует развитие филиальной сети,

- темпы роста членской базы у более крупных кооперативов роста практически не замедлились, а в мелких кредитных кооперативах, рост количества своих членов практически остановился,

- анализ структуры собственного капитала модельных СКПК выявил, что чем меньше кредитный кооператив, тем меньше удельный вес резервного капитала, что свидетельствует о разных перспективах развития кооперативов,

- анализ структура использования займов членами СКПК показал, что в основном - 70-80 (%) выданных займов используются для развития сельскохозяйственного производства, для развития переработки сельскохозяйственной продукции используется 12-17 (%) займов, в торговли используется 2-10% выданных займов членам СКПК,

- в основном сельскохозяйственные кооперативы ориентированы на краткосрочные обязательства, однако, крупные кооперативы активно используют и долгосрочные займы, при этом, мелкие кредитный кооперативы имеют более высокий уровень сберегательной процентной ставки, что с одной стороны способствует росту членской базы, но с другой стороны - способствует росту кредитных рисков мелких кооперативов

Не достаточно активное развитие сельской кредитной кооперации в крае автор объясняет рядом причин, в том числе отсутствием региональной системы сельской кредитной кооперации, краевой концепции развития и поддержки сельской кредитной кооперации

Изучение истории и опыта функционирования сельской кредитной кооперации в России и за рубежом, позволило автору выработать позицию, что в силу своей экономической и социальной значимости, государство должно осуществлять регулирования и поддержку развития системы сельской кредитной кооперации Однако механизм этого регулирования должен быть адекватен условиям интеграции России в мировую систему хозяйствования и условиям ее вступления ВТО Таким образом, формирование многоуровневой системы сельской кредитной кооперации процесс сложный и многоаспектный, который требует государственного воздействия и поддержки Такое воздействие не должно ни в коей мере нарушать и подменять принципы кооперации В то же время, несовершенство правовой базы, отсутствие некоторых элементов механизма

государственного регулирования, недостаточное вниманием федеральных и региональных органов власти к проблемам сельской кредитной кооперации могут значительно затормозить прогресс в развитии сельской кредитной кооперации Автор исследования выделяет три уровня государственного воздействия на процесс формирования и функционирования системы сельской кредитной потребительской кооперации (федеральный, региональный, районный), обосновывает направления государственного воздействия на каждом уровне (Рисунок 3) Сам процесс формирования системы должен базироваться на следующих положениях государство оказывает развитию системы сельской кредитной кооперации всемерную поддержку на основе принципов взаимовыгодного сотрудничества и партнерства, функционирование системы кредитной кооперации способствует развитию свободной предпринимательской деятельности, реализации различного рода государственных, муниципальных программ, разветвленная сеть небольших самостоятельных сегментов сельской кредитной кооперации обеспечивает доступ к финансовым услугам широким слоям сельского населения и малого бизнеса, позволяет шире привлекать средства населения в развитие бизнеса, кредитная кооперация способствует более справедливому распределению доходов, реализации экономических и социальных гарантии работникам села, способствует увеличению занятости населения, экономическому и социальному развитию сельских территорий

Особая роль в развитии системы кредитной кооперации отводится региональному уровню Объединение кредитных кооперативов на региональном уровне и посторенние на уровне края двухуровневой системы кредитной кооперации - это сложная и многогранная задача, которая предполагает создание краевой концепции развития системы кредитной кооперации, региональных институтов, насыщения системы подготовленными кадрами, посторенние информационной системы и тд Сегодня из общего количества регионов, входящих в систему кредитной кооперации, региональный уровень кредитной кооперации имеют менее половины Не выстроена такая система и в Ставропольском крае В крае накоплен определенный положительный опыт успешного функционирования сельских кредитных кооперативов с разветвленной филиальной сетью и представительствами, однако функционирование этих кооперативов нельзя отождествлять с функционированием Краевой системы кредитной кооперации На рисунке 4 автором представлена разработанная схема построения региональной системы кредитной кооперации в Ставропольском крае Построение такой системы кредитной кооперации -это процесс достаточно сложный, в диссертационном исследовании выделены четыре этапы построения региональной системы кредитной кооперации (подготовительный, информационно-просветительский, организационно-правовой, расширение системы кредитной кооперации) и обоснованы цели и задачи каждого этапа

Феде раль пый уров ень

Правительство Российской Федерации

I

разработка законодательства и цалевых программ

I

разработка унифицированных

стандартов деятельности, учета ГКПК

I

разработка финансового механизмы стимулирования и поддержки деятельности ГКТТК

I

разработка механшма привлечения инвестиций для

формирования фондов финансовой взаимопомощи СКПК

I

разработка механшма информационной и методической и поддержки СКПК

Реги оиал ьны

а

уров ень

Мун ицип альн ый уров еаь

Региональное правительство, министерство (департамент) сельского хозяйства и другие департаменты региона

I

разработка регионального законодательства и региональных программ

3

дополнение унифицированных стандартов деятельности СКПК региональными нормативами

1

формирование трехуровневой системы

и реализация финансового механизмы стимулирования деятельности СКПК

I

создание системы формирование

информационного региональной сети учебно-консультационных

обеспечения СКПК на

региональном уровне центров

Администрация муниципального округа (района)

X

реализация и контроль исполнения регионального законодательства и региональных программ поддержки

-V-

внедрение стандартов деятельности, учета

и нормативов планирования СКПК

Организация функционирования и

мониторинга деятельности СКПК

информационное и методическое обеспечение СКПК и его членов

Фермерские хозяйства, ЛПХ, другие малые формы хозяйствования, физические лица

Рисунок 3 - Направления государственного регулирования системы сельской кредитной кооперации

Организация и эффективное функционирование региональной системы сельской кредитной кооперации требует создания на региональном уровне соответствующей концепции и целевой программы построения системы кредитной кооперации На основе разработанной Министерством сельского хозяйства РФ методики составления региональных и муниципальных программ развития системы сельской кредитной кооперации, автором предложены основы целевой краевой программы развития системы сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае, выделены ее основные блоки, обоснованы мероприятия и сроки выполнения каждого блока

Одним из важных направлений деятельности системы кредитной кооперации является просветительская работа, которая должна реализоваться через федеральные, краевые, районные Учебные центры Эти Учебные центры являются неотъемлемыми элементами системы

Региональный (краевой) уровень

Органы власти Ставропольского края

Ставропольски й филиал ОАО «Россельхозба

Краевой рсвизионны й союз

Центр информационного обеспечения и

Ставропольский СКПК краевого уровня

Краевой залоговый фонд

Ипотечное агентство

Фонд поддержки и гарантий СКПК Ставропольского края

Ставропольски

и краевой учебный центр

Ставропольский

аграрный университет и

ттп\/гнр шипим»»

Лизинговые компании

Объекты залогового фовда

Районный уровень

Районные органы власти Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив районного уровня Районные учебно-консультационный пункты

Представительства ОАО «Россельхозбанка» Представитетьства, филиалы кооператива

ЛПХ, фермерские хозяйства, организации, физические лица

Рисунок 4 — Предлагаемая схема организации системы сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае

В качестве предложений по совершенствованию государственного воздействия на систему кредитной кооперации, автор предлагает создание на федеральном уровне учебно-методичсского центра по развитию малых форм хозяйствования в АПК в том числе сельской кредитной кооперации К основным функциям такого центры можно отнести осуществление пилотных проектов по развитию сельскохозяйственной потребительской кооперации и обобщению их результатов, консультирование сотрудников Министерства сельского хозяйства России и других министерств и ведомств по вопросам регулирования кооперативного движения, издание и распространение учебно-методической литературы по организации и

функционированию системы сельской кредитной кооперации На краевом и районном уровнях создание и функционирование таких центров является так же одной из важных задач (Рисунок 5)

Важным инструментов в привлечении кредитных ресурсов в систему сельской кредитной кооперации является Залоговый фонд, формируемый на региональном или местном уровне за счет объектов, находящихся в государственной или муниципальной собственности Анализ практического опыта показал, что эффективность функционирования такого фонда зависит от модели формирования Залогового фонда При этом можно выделить две модели организации и функционирования Регионального залогового фонда Характеристика модели представлена нами в таблице (Таблица 3) В диссертационном исследовании автор обосновывает целесообразность при формировании Залогового фонда в Ставропольском крае использовать вторую модель его построения

Рисунок 5 - Функционирование учебно-методического центра по развитию

малых форм АПК

В исследовании так же обоснована целесообразность создания в системе Сельского Кооперативного Банка, который станет равноправным участником на финансовом рынке Формироваться такой банк может на базе кооператива третьего уровня «Народный кредит» В создании Кооперативного Банка может принять участие и Россельхозбанк, но лишь в ограниченной доли, так как основная часть паев должна принадлежать СКПК и его членам Основой функционирования СКБ должны стать принципы кооперации, которые соответствуют принципам системы сельской кредитной кооперации Паевой принцип является определяющим в решении управленческих задач, при этом размер одного пая может быть ограничен в

долларовом или рублевом эквиваленте СКБ встраивается в систему сельской кредитной кооперации, что предполагает трехуровневую систему его построения - местный, региональный, федеральный

Таблица 3 - Модели формирования Регионального Залогового фонда

Характеристики моделей МД-1 - залоговый фонд сформирован на основе конкретизации залоговых объектов МД -2 - залоговым фонд сформирован па основе объединения залоговых объектов

требования к механизму формирования состава фонда включаются только те объекты, которые имеют потребительскую стоимость и набор правоустанавливающих документов состав и объем залогового фонда ограничен только составом имущества, находящегося в казне, и установленными изъятиями (например, указашюм в региональном законе перечне объектов государственной собственности не подлежащих отчуждешво)

механизм залогового обеспечения конкретный объект выступает в качестве залога для обеспечения конкретных обязательств по конкретной сделке в качестве залога для обеспечения конкретной сделке служит имущество, включенное в залоговый фонд в целом

потенциальная возможность роста фонда состав объектов входящих в залоговый фонд и его сумма ограничены объем фонда может быть увеличен за счет включения в него не только ликвидного имущества, но и потенциально ликвидного, а также неликвидного (не подлежащего продаже, но гарантированного, например, средствами регионального бюджета)

определяющий фактор при заключении сделки оценочная стоимость конкретного объекта сумма стоимостей объектов, формирующих залоговый фонд, без привязки этой суммы к стоимости конкретных объектов

отчуждение объектов залогового фонда при неисполнении обязательств заемщиком отчуждение конкретного объекта, находящегося в залоговом фонде осуществляется по цене, как правило, не соответствующей его реальной стоимости продажа любого ликвидного имущества по реальной стоимости по выбору органа исполнительной власти региона и погашение обязательств перед кредитором

Влияние кредитных кооперативов на экономическое положение сельского хозяйства и населения деревни, несомненно, очень велико, однако его достаточно трудно учесть статистически С методической точки зрения определенные трудности связаны с выделением влияния обеспечиваемого кредитной кооперацией социального развития ее членов, на экономику аграрной сферы, на удовлетворение потребности развития предпринимательства и т д В этой связи представляется важным выделить критерии, по которым может проводиться определение эффективности кредитной кооперации На взгляд автора, методической основой оценки

эффективности функционирования кредитной кооперации может служить успешность реализации ее основных целей и функций Модель многокритериальной оценки эффективности функционирования сельского потребительского кредитного кооператива представлена в таблице 4

Таблица 4 - Модель многокритериальной оценки эффективности функционирования сельского потребительского кредитного кооператива

Функции СКПК Финансовые Экономические Социальные

Основной критерий оценки Финансовая выгода Прирост стоим показателей Полезность и значимость

Содержание оценки Уровень использования финансовых ресурсов Оспхггавпеис дааюмичзззк гхжаззгавйвкэогсряпвеи в регионе Сопоставление показателей социального развития в кооперативе и в регионе

Показатели оценки Операционная прибыль, рентабельность СКПК с учетом поправок. Превышение стоимостных и натуральных показателей хозяйств СКПК над районными Интегральный коэффициент социальной эффективности

(социальной, экономической, финансовой) В основе определения социальной эффективности деятельности СКПК лежит расчет сравнения параметров социального уровня развития муниципального образования и членов кооператива К таким основным параметрам можно отнести создано рабочих мест в результате инвестирования в расширения или создания нового производства, уровень заработной платы (доходы) членов кооператива, освоено кв м жилья членами кооператива в среднем на одного человека, затрачено средств на образование членами семей членов кооператива в среднем на одного человека, затрачено средств на санаторно-курортное лечение семьями членами кооператива на одного человека и т д С методической точки зрения количество параметров, включенных в оценку социального эффекта деятельности СКПК, может быть расширено в зависимости от глубины исследования и наличия информативной базы Для расчета социальной эффективности нами предложен интегральный показатель, включающий систему коэффициентов (каждому указанному выше параметру соответствует факторный коэффициент, который характеризует превышение уровня исследуемого показателя в кооперативе над средним по региону (району) показателем) Интегральный показатель социальной эффективности рассчитан как среднее арифметическое факторных коэффициентов Математически расчет интегрального коэффициента социальной эффективности можно представить формулой

,, _ +> -»-г.з+> - — 1 -

"£П — -=--"

п

При расчете эффективности реализации экономических функций СКПК предлагается использовать систему показателей, связанных с производственной деятельностью членов кооперативов в сравнении с отраслевыми показателями территории (район, регион) Расчет показателей может быть представлен в виде значения коэффициентов или в виде процентного соотношения В процессе исследования нами разработана и предложена конкретная система показателей

Оценка эффективность реализации финансовых функций СКПК связана с определением его финансовых результатов, для чего нами предлагается использовать систему показателей, основа которой являются показатели прибыли и рентабельности, при этом следует использовать систему поправок на уровень инфляции, размер субсидий и грантов, резервов по просроченным займам

Для более рационального использования предлагаемой нами методики, нами разработан инструментарий расчета финансовых результатов деятельности СКПК в виде программного продукта «Расчет финансовых результатов деятельности СКПК (РФРД СКПК)»

Использование данного продукта позволяет оперативно рассчитать достаточно обширную систему показателей (18 показателей), сопоставить, смоделировать изменение фактических сложившихся показателей при изменении экономических условий функционирования СКПК, получить справочную информацию о любом расчетном показателе, получить расчетный материал в виде табличного материала и графиков Предлагаемый нами продукт может использоваться СКПК любого уровня для текущего анализа и для проведения мониторинга

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1 Современный этап развития кредитной кооперации характеризуется изменением некоторых принципов кредитной кооперации, формированием различных кредитных кооперативов форм, уточнением функций Автор выделяет три вида функций, которые выполняет кредитный кооператив финансовые, социальные и экономические Современные сельские кредитные кооперативы, выполняя схожие функции с коммерческими банками, имеют существенные особенности и преимущества по сравнению с ними Эти особенности позволяют им эффективно развивать свою деятельность наряду с коммерческими банками

2 Современная концепция функционирования трехуровневой системы сельской кредитной кооперации предполагает такой же многоуровневый механизм государственного регулирования - федеральный, региональный (краевой), районный Основными направлениями государственного воздействия на федеральном уровне являются разработка законодательства и целевых программ по организации и функционированию трехуровневой

системы кредитной кооперации, разработка унифицированных стандартов и нормативов учета, анализа и планирования деятельности СКПК, разработка финансового механизмы стимулирования и поддержки деятельности СКПК, разработка механизма привлечения инвестиций для формирования фондов финансовой взаимопомощи СКПК, разработка механизма информационной и методической и поддержки СКПК Краевой уровень воздействия государства на развитие сельской кредитной кооперации реализуется органами власти региона и включает в себя разработку краевого законодательства и программ развития системы кредитной кооперации и поддержки малых форм предпринимательства, дополнение унифицированных стандартов учета, анализа и планирования, разработку региональных нормативов планирования деятельности СКПК, реализацию мер по формированию трехуровневой системы организации СКПК, реализацию финансового механизмы стимулирования и поддержки деятельности СКПК, создание разветвленной системы информационного и координационного обеспечения СКПК на региональном уровне, формирование краевой сети учебно-консультационных центров Муниципальный уровень государственного регулирования реализуется муниципальными (районными) органами власти и предполагает реализацию и контроль исполнения регионального законодательства и региональных программ поддержки и развития малого бизнеса и системы кредитной кооперации, внедрение стандартов, учета, нормативов планирования, анализа и организации деятельности СКПК, организацию функционирования и мониторинга деятельности СКПК первого уровня, информационное, методическое, научное и координационное обеспечение СКПК и его членов

3 В Ставропольском крае отсутствуют краевая концепция и целевая программа построения системы кредитной кооперации что не позволяет в полном объеме задействовать механизм государственной поддержки сельской кредитной кооперации, приводит к промедлению реализации мер государственной поддержкой, тормозит прогресс в развитии кредитной кооперации в крае В диссертационном исследовании разработаны основы целевой краевой программы развития системы сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае (ЦП), выделены семь блоков ЦП, обоснованы мероприятия и сроки выполнения каждого блока ЦП развития системы сельской кредитной кооперации Ставропольского края Кроме того обоснованы четыре этапа построения региональной системы кредитной кооперации (подготовительный, информационно-просветительский, организационно-правовой, расширение системы кредитной кооперации), обоснованы цели и задачи каждого этапа, а так же предложена схема организации краевой система сельской кредитной кооперации Ставропольского края

4 Важным инструментов в привлечении кредитных ресурсов в систему сельской кредитной кооперации является Залоговый фонд, формируемый на региональном или местном уровне за счет объектов, находящихся в

государственной или муниципальной собственности Автор предлагает при формировании Залогового фонда в Ставропольском крае, использовать модель его построения, предполагающую формирование залогового фонда на основе объединения залоговых объектов Так же предлагается создать в ЮФО (на базе его регионов) межрегиональный инвестиционный залоговый фонда развития Такой Межрегиональный залоговый фонд может стать действенной поддержкой системы кредитной кооперации регионов и серьезно укрепит горизонтальные связи в регионе

5 Для оценки эффективности функционирования кредитной кооперации предлагается использовать многокритериальный подход, в связи с чем всю совокупность критериев оценки деятельности СКПК следует классифицировать в соответствии с выполняемыми ими функциями оценка финансовой, экономической и социальной деятельности В процессе исследования предложен алгоритм расчета системы показателей

6 Для эффективного использования разработанной методики, при участия автора разработан инструментарий расчета финансовых результатов деятельности СКПК в виде программного продукта «Расчет финансовых результатов деятельности СКПК (РФРД СКПК)», имеющий авторское свидетельство Использование данного продукта позволяет оперативно рассчитать достаточно обширную систему показателей (18 показателей), сопоставить, смоделировать изменение фактических сложившихся показателей при изменении экономических условий функционирования СКПК, получить справочную информацию о любом расчетном показателе, получить расчетный материал в виде табличного материала и графиков Предлагаемый программный продукт может использоваться СКПК любого уровня для текущего анализа и для проведения мониторинга деятельности СКПК

По теме диссертационного исследования автором опубликованы

следующие научные работы:

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК:

1 Шиянов С Е Проблема формирования региональной системы сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае // Российское предпринимательство -М Креативная экономика, 2008 -0,5 пл

2 Шиянов С Е Кредитные кооперативы как источник инвестирования малого бизнеса // Экономический вестник Ростовского Государственного Университета Том 5, №4, Часть 3 - Ростов-на-Дону АкадемЛит, 2007 -С 403-407 - 0,5 п л

Статьи в научных изданиях:

3 Шиянов СЕ Теория микрофинансирования, кредитная кооперация как форма микрофинансирования // Современные финансово-экономические проблемы в условиях глобализации Сборник трудов международной

научно-практической конференции - Ставрополь Издательство СтГАУ, 2007 -С 147-153 -0,4пл

4 Шиянов С Е Государственная поддержка формирования и функционирования системы сельской кредитной кооперации // Актуальные проблемы социально-экономического развития региона теория, методология, практика - Ставрополь СтГАУ, 2007 - С 7-11 - 0,4 п л

5 Шиянов С.Е Питерская ЛЮ Методика и инструментарий расчета показателей эффективности деятельности системы сельской кредитной кооперации // Актуальные проблемы социально-экономического развития региона теория, методология, практика Сбориик трудов межрепюнальной научно-практической конференции. - Ставрополь. СтГАУ, 2007 -С 19-24 -0,4 пл

6 Питерская J1Ю, Шиянов С Е Теоретические аспекты развития сельской кредитной кооперации // Современные финансово-экономические проблемы в условиях глобализации Сборник трудов международной научно-практической конференции - Ставрополь Издательство СтГАУ, 2007. — С 139-147 - 0,9 п л

7 Питерская Л Ю, Шиянов С Е, Осенний В В Расчет финансовых результатов деятельности СКПК // Программный продукт - М Федеральная служба по интеллектуальной собственности, гшешам и товарным знакам -2008

Подписано в печать 05 09 2008 г Формат 60x84 Бум офс Гарнитура Тайме Уел печ л 1,1 Тираж 100 экз Заказ № 367

Отпечатано в типографии НОУ ВПО «СКСИ» г Ставрополь, ул Доваторцев, 38

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Шиянов, Сергей Евгеньевич

Введение

1. Научные основы кооперации в аграрном секторе экономики

1.1 Современные тенденции и предпосылки развития кооперации 10 аграрной отрасли экономики.

1.2 Кредитная кооперация как форма микрофинансирования.

1.3 Кредитная кооперация в аграрном секторе экономики.

2. Анализ развития аграрного производства и сельской кредитной потребительской кооперации

2.1 Развитие аграрной отрасли экономики региона.

2.2 Функционирование системы сельских потребительских 71 кредитных кооперативов.

2.3 Анализ развития и функционирования сельской кредитной 85 потребительской кооперации в Ставропольском крае.

3. Направления совершенствования функционирования системы сельской кредитной потребительской кооперации

3. 1 Государственная поддержка формирования и функционирования 101 системы сельской кредитной потребительской кооперации.

3.2 Формирование и функционирование элементов системы 116 сельской кредитной кооперации в крае.

3.3 Разработка методики и инструментария расчета показателей 132 эффективности деятельности СКПК.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Функционирование и развитие системы сельской потребительской кооперации"

Актуальность темы исследования. Современные исследования развития аграрной отрасли свидетельствуют о том, что фермерские хозяйства и хозяйства населения занимают весомое место в аграрной экономике - ими ежегодно производится более 60% растениеводческой и 50% животноводческой продукции отрасли. В то же время аграрный сектор экономики достаточно ярко демонстрирует несовершенства и неотлаженность финансовых, кредитных, правовых механизмов в аграрной сфере, которые долго время были нацелены в основном на крупного и прибыльного сельхозтоваропроизводителя. На крупный бизнес в основном так же распространялись и меры государственного проктекцианизма. Таким образом, мелкий и средний сельхозтоваропроизводитель испытывал недостаток в инвестиционных и кредитных ресурсах, не всегда мог воспользоваться мерами государственной поддержки, что тормозило развитие данного сектора экономики. Формирование сельской кредитной кооперации стало закономерным процессом, ориентированным на решение важных финансовых, экономических и социальных задач представителей мелкого и среднего бизнеса, сельского населения. В соответствии с государственными программами поддержки аграрного бизнеса, к основным направлениям стимулирования развития малых форм хозяйствования в АПК относятся: развитие сети сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов; потребительских кооперативов по переработке продукции

ЛПХ и КФХ, снабжению и сбыту; субсидирование процентных ставок по кредитам и займам, привлеченным на развитие производства сельскохозяйственной продукции ЛПХ, КФХ и создаваемыми ими сельскохозяйственными потребительскими кооперативами; создание систем земельно-ипотечного кредитования. Развитие и распространение сельской кредитной кооперации в регионах России требует решения рядя задач, связанных с проблемами формирования и функционирования ее многоуровневой системы, совершенствования механизма государственного з воздействия на сельскохозяйственную кредитную потребительскую кооперацию.

Таким образом, особое место в механизме поддержки аграрного производства на современном этапе отводится развитию кооперации и различных кооперативных форм. Однако, недостаточная разработанность выше сформулированных направлений актуализирует научные исследования, направленные на решение вопросов организации и эффективного функционирования системы сельской потребительской кооперации в регионах.

Состояние изученности проблемы. Концептуальные основы организации системы кооперации исследовались в трудах отечественных и зарубежных авторов. Основоположниками теории кооперации в России являются российские ученые А.Н. Анцыферов, Н.Д. Кондратьев, М.И. Туган-Барановский, А.В. Чаянов, А.А.Никонов и другие. Проблемы кооперации стали предметом исследования и современных российских ученых, а именно - В.Ф. Башмачникова, И.Н. Буздалова, И.Н Буробкина, Г.В.Гутмана, В.Р. Клюкача, А.П.Макаренко, Е.В.Серовой, И. Ушачева, JI.E. Файна и других. Существенный вклад в изучение развития сельской кредитной кооперации в современных условиях внесли такие ученые, как А.И. Костяев, С.Б. Коваленко, З.Н. Козенко, Н.П. Кетова, В.И.Кузнецов, В.Д. Мартынов, В.Н. Овчиннников, В.М. Павхомов, Н.И. Попов, Е.В. Серова, А.В. Ткач, Г.П. Филлипова, Р.Г. Янбых и другие.

Вместе с тем, в неполной мере изученными остались вопросы, связанные с разработкой механизма формирования и функционирования трехуровневой системы сельской кредитной кооперации, государственного регулирования деятельности кредитной кооперации, методологических основ определения эффективности функционирования системы сельской кредитной кооперации и ряд других проблем, что и определило выбор темы, постановку цели и задач диссертационного исследования.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК. Работа выполнена в рамках Паспорта специальностей ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — АПК и сельское хозяйство (п. 15.45. Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в выработке практических рекомендаций по совершенствованию механизма организации и функционирования системы сельской кредитной кооперации, в разработке методики оценки эффективности ее деятельности на основе глубоко анализа накопленной теории формирования и практики функционирования системы кредитной потребительской кооперации

Для достижения поставленной цели в работе были определены следующие задачи, отражающие логику и концепцию диссертационного исследования:

- определить перспективы развития сельской кредитной кооперации на основе исследования природы и экономических предпосылок ее становления;

- конкретизировать направления государственного воздействия на формирование и функционирование системы сельской кредитной кооперации на всех ее уровнях;

- разработать предложения и мероприятия по организации системы сельской кредитной кооперации в крае; разработать методические подходы оценке эффективности деятельности системы сельской кредитной кооперации;

- разработать инструментарии расчета финансовых результатов деятельности сельских кредитных кооперативов.

Предметом исследования является механизм формирования и функционирования системы сельских кредитных кооперативов, методы и инструменты экономической оценки эффективности деятельности системы.

Объектом исследования выступают сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы Ставропольского края и регионов ЮФО.

Теоретическая и методологическая основа исследования. В качестве теоретической основы работы выступают концепции и теории, фундаментальные разработки, изложенные в классических и современных работах российских и зарубежных авторов по вопросам кооперации сельскохозяйственного производства, в том числе кредитной.

Инструментарно-методический аппарат исследования основывается на системном подходе к изучению кредитно-кооперативной деятельности в сельском хозяйстве, в рамках которого использованы монографический, абстрактно-логический, статистико-экономический, графический, социологический и другие методы исследования.

Информационно-эмпирической базой диссертационного исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Ставропольского края, официальные данные Министерств сельского хозяйства РФ и Ставропольского края, материалы, опубликованные в монографиях и периодической печати, данные финансовой отчетности отдельных сельскохозяйственных кредитных кооперативов Ставропольского края.

Научная новизна диссертационного исследования определяется постановкой и решением современной научной проблемы формирования и эффективного функционирования системы потребительской кооперации в аграрной отрасли экономики.

Основные результаты исследования, полученные лично, автором и их научная новизна:

- исследованы предпосылки, закономерности и перспективы развития сельской потребительской кооперации в России, уточнены роль и содержание сельского потребительского кредитного кооператива, который по определению автора представляет собой финансово-экономический институт, выполняющий финансовые, социальные и экономические функции, решающий проблемы формирования доступной и надежной системы мелкого и среднего кредита в малом агробизнесе, способствующий решению социальных проблем в сельской местности, повышению инвестиционной привлекательности аграрного бизнеса;

- впервые теоретически обосновано, что существующая концепция функционирования трехуровневой системы сельской кредитной кооперации предопределяет такой же многоуровневый механизм государственного регулирования (федеральный; региональный, районный), выделены объекты и конкретизированы основные направления государственного воздействия на систему кредитной кооперации на всех ее уровнях;

- разработаны основы целевой краевой программы развития системы сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае (ЦП), выделены семь блоков ЦП и определены мероприятия и сроки выполнения каждого блока ЦП; предложена схема организации краевой система сельской кредитной кооперации Ставропольского края, выделены этапы ее построения и обоснованы их цели и задачи;

- уточнены методические подходы к определению эффективности функционирования системы сельской кредитной потребительской кооперации, отличающиеся от существующих методик многокритериальным подходом, базирующимся на оценке реализации основных функций кредитных кооперативов и позволяющей определить социальную, экономическую, финансовую эффективность деятельности СКПК;

- разработан и предложен к использованию авторский программный продукт «Расчет финансовых результатов деятельности СКПК (РФРД СКПК)», позволяющий осуществлять текущий анализ и мониторинг деятельности СКПК, сопоставлять и спрогнозировать финансовые показатели при изменении экономических условий функционирования СКПК, получать справочную информацию о любом расчетном показателе, иметь расчетный материал в виде табличного материала и графиков.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что теоретические выводы и заключения, содержащиеся в диссертации, могут найти применение в научных работах, посвященных проблемам кооперации в аграрном секторе экономики.

Основные положения диссертационного исследования могут использоваться в учебном процессе студентов экономических факультетов при изложении курсов «Кооперация и агропромышленная интеграция», «Деньги, кредит, банки», «Предпринимательство».

Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные автором рекомендации по формированию и функционирования системы сельской кредитной кооперации, а так же методика оценки эффективности деятельности системы сельской кредитной кооперации, могут быть использованы непосредственно сельскими потребительскими кредитными кооперативами, а так же законодательными и исполнительными органами управления края при разработке целевых программ поддержки и развития сельской кредитной кооперации.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались на научных семинарах, международных и межрегиональных научно-практических конференциях. Программный продукт «Расчет финансовых результатов деятельности СКПК (РФРД СКПК)» передан для использования в консультационной и аналитической деятельности в ЗАО «Аудиторская палата» и используется им в практической деятельности. Ряд рекомендаций приняты к внедрению кафедрами «Управления и маркетинга» Кубанского государственного аграрного университета и «Экономики и менеджмента» Северо-Кавказского социального института.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано восемь работ, в том числе одна — в Экономическом вестнике Ростовского государственного университета, одна - в журнале «Российское предпринимательство», включенных в перечень ВАК научных и научно-технических журналов общим объемом 5,2 п.л.

Объем и структура работы определяются целью исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, выводов и предложений, списка использованной литературы (176 наименований), 8 приложений, 17 таблиц, иллюстрирована 39 рисунками.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Шиянов, Сергей Евгеньевич

Выводы и предложения

Проведенные нами исследования позволили сделать нам ряд выводов, обобщений и предложений.

1. Современное развитие аграрной экономики характеризуется ростом значимости и весомости среднего и мелкого бизнеса, что должно отражаться на экономической политике государства по отношению к отрасли. Государственная поддержка аграрного производства должна основываться рыночных механизмах поддержки, в соответствии с требованиями ВТО и в обязательном порядке должна включать в себя поддержку и стимулирование развития малого и среднего бизнеса. К основным направлениям стимулирование развития малых форм хозяйствования в АПК относятся: развитие сети сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов; развитие сети сельскохозяйственных потребительских кооперативов по переработке продукции ЛПХ и КФХ, снабжению и сбыту; субсидирование процентных ставок по кредитам и займам, привлеченным на развитие производства сельскохозяйственной продукции ЛПХ, КФХ и создаваемыми ими сельскохозяйственными потребительскими кооперативами; создание систем земельно-ипотечного кредитования.

2. В Россию идеи кредитной кооперации проникли из Германии, при этом мы выделяем 7 этапов ее развития. Современный этап развития кредитной кооперации характеризуется бурным развитием, формированием их различных форм. Считаем необходимым выделить два вида функций, которые выполняет кредитный кооператив: финансовые и социально-экономические. К финансовым функциям кредитного кооператива относятся: кредитная, сберегательная, инвестиционная. Социально-экономические функции кредитного кооператива включают: борьбу с сельской бедностью; развитие малого агробизнеса; развитие финансового рынка; развитие кооперативных отношений. В соответствии с целями, задачами и функциями сельских кредитных кооперативов, нами предложено следующее определение сельскому кредитному кооперативу: сельский кредитный кооператив - это финансово-экономический институт, выполняющий финансовые и социально-экономические функции, решающий проблемы формирования доступной и надежной системы мелкого и среднего кредита в малом предпринимательстве и агробизнесе, способствующий решению социальных проблем в сельской местности, повышению инвестиционной привлекательности аграрного бизнеса.

3. Динамичное развитие сельской кредитной кооперации обусловлено рядом факторов, связанных со спецификой аграрной отрасли, которые способствовали распространению кредитной кооперации в сельском хозяйстве. Современные кредитные кооперативы, выполняя схожие функции с коммерческими банками, имеют существенные особенности по сравнению с ними. Эти особенности позволяют им эффективно развивать свою деятельность наряду с коммерческими банками. Сельская кредитная кооперация имеет ряд преимуществ перед другими источниками кредитования. Основным преимуществом размещения вкладов в СКПК являются более высокие процентные ставки, удобный режим работы удобное расположение, больше доверяя управлению, страховка надежнее, однако риск потерять средства, вложенные в СКПК, оценивается несколько выше, по сравнению с банковскими вкладами.

4. Ставропольский край обладает значительным экономическим потенциалом и является регионом развитого сельскохозяйственного производства. В структуре сельскохозяйственной продукции более 70 % занимает отрасль растениеводства и 30% - животноводство. Начиная с 1991 года наблюдается устойчивая тенденция к снижению объемов производства как продукции растениеводства так и продукции животноводства. В 1999 году объемы производства всех основных культур в растениеводстве сократились в

151

2 раза по сравнению с 1990 годом, более чем в 3 раза снизилось поголовье крупного рогатого скота, свиней, в 4 раза снизилось поголовье овец. Только к 2002 году объемы производства зерновых достигли уровня 1990 года, в отрасли животноводства падение уровня производства стабилизировалось. В целом отрасль животноводства остается в крае убыточным, прибыльным является производство растениеводческой продукции, однако почти каждое пятое предприятие в аграрной отрасли имеет отрицательные финансовые результаты.

5. Анализ структуры производства по категориям хозяйств выявил, что в Ставропольском крае за последнее время произошли значительные структурные сдвиги в пользу малого и среднего аграрного бизнеса. Хозяйства населения и фермерские хозяйства занимают половину (48,3) в объеме аграрного производства. В отрасли животноводства фермерские хозяйства и хозяйства населения производят 72% краевой продукции. Высокий уровень в производстве малого и среднего бизнеса требует использования особого механизма воздействия на его активизацию. Динамичное развитие малых и средних форм в аграрном бизнесе, активизация использования заемных ресурсов в производственной и инвестиционной деятельности служат основой и способствуют развитию небанковской сферы в регионе и сельской кредитной кооперации.

6. Современный период развития системы кредитной кооперации в России характеризуется ростом количества сельских кредитных кооперативов, численность которых к 2007 году оставила 1536. Наблюдается так же и рост членской базы и портфеля займов. Начиная с 2003 года при формировании СКПК наблюдается активизация личных подсобных хозяйств. Если в 1999 году только 3% членской базы было представлено личными подсобными хозяйствами, то 2005 году их удельный вес составил 28%, а к 2008 году по нашим прогнозным расчетам их будет в структуре членской базы до 48.

В настоящее время в России формируется трехуровневая система сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Сельская кредитная кооперация представлена в 62 субъектах Российской Федерации,

350 сельских районах и более 465 сельских поселениях. Наиболее развита система кредитной кооперации в Южном Федеральном округе - 31% кооперативов локализовано в данном округе. Достаточно высокий уровень концентрации кооперативов в Приволжском и Сибирском Федеральных округах - 27 и 25 (%) соответственно. В регионах Южного Федерального округа почти половина сельских кредитных кооперативов локализована в

Волгоградской области (44%). Функционирование СКПК явно оказывает положительное влияние на экономическое и социальное развитие сельских территорий в регионе. Так в 64 % финансовое и экономическое состояние членов СКПК после обращения в кооперативы улучшилось, в 30% стабилизировалось. В целом 94% членов СКПК отметили позитивное влияние участия в СКПК на уровень их экономического и финансового состояния

7. Процесс создания сельских кооперативов в Ставропольском крае начался в 2006 году. В результате реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» за 2006-2007 годы в крае зарегистрировано 80 сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в том числе снабженческо-сбытовых - 22, перерабатывающих - 14, кредитных - 20, прочих видов деятельности - 24. Наиболее распространены потребительские кооперативы в Красногвардейском, Шпаковском, Кочубеевском,

Изобильненском районах Ставропольского края, в то же время в Курском,

Новоалександровском, Петровском районах потребительские сельские кооперативы отсутствуют. В крае наблюдается тенденция роста кооперативного движения, однако следует отметить, что реально функционирует при этом только 31 сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в том числе: перерабатывающих - 4, кредитных - 8, снабженческо-сбытовых и прочих - 19. Анализ модельных сельских

153 кредитных кооперативов продемонстрировал, что: в целом по краю отмечена тенденция роста активов, портфелей займов, членской базы, суммы и количества выданных займов, однако следует отметить, что более крупные кооперативы развиваются более динамичными темпами, этому и способствует развитие филиальной сети; анализ темпов роста членской базы выявил, что у более крупных кооперативов темпы роста практически не замедлились, а мелкие кооперативы, практически остановили рост количества своих членов ; анализ структуры собственного капитала модельных СКПК выявил, что чем меньше кредитный кооператив, тем меньше удельный вес резервного капитала, что свидетельствует о разных перспективах развития кооперативов; анализ структура использования займов членами СКПК показал, что в основном (70%-80%) выданных займов используются для развития сельскохозяйственного производства, на развитие переработки сельскохозяйственной продукции используется 12-17 % займов, в торговли используется 2-10% выданных займов членам СКПК; в основном сельскохозяйственные кооперативы ориентированы на краткосрочные обязательства, однако, крупные кооперативы активно используют и долгосрочные займы, при этом, мелкие кредитный кооперативы имеют более высокий уровень сберегательной процентной ставки, что с одной стороны способствует росту членской базы, но с другой стороны - способствует росту кредитных рисков мелких кооперативов.

8. К основным направлениям совершенствования развития потребительской кооперации в Ставропольском крае следует отнести: построение двухуровневой системы потребительской кооперации и интеграция краевой системы в трехуровневую системы кооперации; создание залогового фонда в крае, так как отсутствие у вновь создаваемых кооперативов залоговой базы является сдерживающим фактором дальнейшего развития сети сельскохозяйственных потребительских кооперативов; совершенствование механизма государственного воздействия на развитие системы сельской кредитной кооперации.

9. Современная концепция функционирования трехуровневой системы сельской кредитной кооперации предполагает такой же многоуровневый механизм государственного регулирования - федеральный; региональный, районный. Основными направлениями государственного воздействия на федеральном уровне являются: разработка законодательства и целевых программ по организации и функционированию трехуровневой системы кредитной кооперации; разработка унифицированных стандартов и нормативов учета, анализа и планирования деятельности СКПК; разработка финансового механизмы стимулирования и поддержки деятельности СКПК; разработка механизма привлечения инвестиций для формирования фондов финансовой взаимопомощи СКПК; разработка механизма информационной и методической и поддержки СКПК.

Региональный (второй) уровень воздействия государства на развитие сельской кредитной кооперации реализуется органами власти региона и включает в себя: разработку регионального законодательства и региональных программ развития системы кредитной кооперации и поддержки малых форм предпринимательства; дополнение унифицированных стандартов учета анализа и планирования, разработка региональных нормативов планирования деятельности СКПК; реализацию мер по формированию трехуровневой системы организации СКПК; реализация финансового механизмы стимулирования и поддержки деятельности СКПК; создание разветвленной системы информационного и координационного обеспечения СКПК на региональном уровне; формирование региональной сети учебно-консультационных центров.

Третий уровень государственного регулирования реализуется муниципальными (районными) органами власти и предполагает: реализацию и контроль исполнения регионального законодательства и региональных программ поддержки и развития малого бизнеса и системы кредитной кооперации; внедрение стандартов, учета, нормативов планирования, анализа и организации деятельности СКПК; организацию функционирования и мониторинга деятельности СКПК первого уровня; информационное, методическое, научное и координационное обеспечение СКПК и его членов.

В качестве предложений по совершенствованию государственного воздействия на систему кредитной кооперации, считаем необходимым создание на федеральном уровне учебно-методического центра по развитию малых форм хозяйствования в АПК, в том числе сельской кредитной кооперации. Нами разработаны функции учебно-методического центра и схема их реализации.

10. Считаем целесообразным и необходимым сформировать на федеральном уровне Кооперативный Банк, который может быть организован на базе кооператива третьего уровня «Народный кредит». В создании Кооперативного Банка может принять участие и Россельхозбанк, но лишь в ограниченной доли, так как основная часть паев должна принадлежать СКПК и его членам. Основой функционирования СКБ должны стать принципы кооперации, которые соответствуют принципам системы сельской кредитной кооперации. Паевой принцип является определяющим в решении управленческих задач, при этом размер одного пая может быть ограничен в долларовом или рублевом эквиваленте. СКБ встраивается в систему сельской кредитной кооперации, что предполагает трехуровневую систему его построения - местный, региональный, федеральный.

11. В Ставропольском крае отсутствуют региональная концепция и целевая программа построения системы кредитной кооперации. Отсутствие такой целевой программы не позволяет в крае в полном объеме задействовать механизм государственной поддержки сельской кредитной кооперации, приводит к промедлению с государственной поддержкой, тормозит прогресс в развитии кредитной кооперации в регионе. Нами

156 разработаны основы целевой краевой программы развития системы сельской кредитной кооперации в Ставропольском крае, выделены семь блоков ЦП, обоснованы мероприятия и сроки выполнения каждого блока ЦП развития системы сельской кредитной кооперации Ставропольского края.

12. Построение региональной системы кредитной кооперации - это процесс достаточно сложный и многоаспектный. Нами выделены четыре этапа построения региональной системы кредитной кооперации (подготовительный, информационно-просветительский, организационно-правовой, расширение системы кредитной кооперации и обоснованы цели и задачи каждого этапа), а так же предложена схема организации региональной система сельской кредитной кооперации Ставропольского края. В рамках региональной системы сельской кредитной кооперации Ставропольского края нами предложено формирование Ставропольского Краевого Учебного центра сельской кредитной кооперации на базе Ставропольского аграрного университета. Функционирование Краевого Учебного центра может осуществляться в тесном содружестве с компанией «ЭЙСИДИАЙ/ВОК А».

13. Важным инструментов в привлечении кредитных ресурсов в систему сельской кредитной кооперации является Залоговый фонд, формируемый на региональном или местном уровне за счет объектов, находящихся в государственной или муниципальной собственности. Считаем целесообразным в Ставропольском крае при формировании Залогового фонда использовать вторую модель его построения, которая предполагает формирование залогового фонда на основе объединения залоговых объектов.

Считаем так же целесообразным создание в ЮФО (на базе его регионов) межрегионального инвестиционного залогового фонда развития. Каждый регион вносит в залоговый фонд активы и делегирует право распоряжаться ими управляющей компании. Такой Межрегиональный залоговый фонд может стать действенной поддержкой системы кредитной кооперации регионов и серьезно укрепит горизонтальные связи в регионе.

14. Для оценки эффективности функционирования кредитной кооперации предлагается в качестве методологической платформы критериального аппарата использовать успешность реализации основных целей и функций системы, в связи с чем предлагается классифицировать всю совокупность критериев оценки деятельности СКПК в соответствии с выполняемыми ими функциями: оценка финансовой, экономической и социальной деятельности. В основе определения социальной эффективности деятельности СКПК лежит расчет сравнения параметров социального уровня развития муниципального образования и членов кооператива. К таким основным параметрам можно отнести: создано рабочих мест в результате инвестирования в расширения или создания нового производства; уровень заработной платы (доходы) членов кооператива; освоено кв. м. жилья членами кооператива в среднем на одного человека; затрачено средств на образование членами семей членов кооператива в среднем на одного человека; затрачено средств на санаторно-курортное лечение семьями членами кооператива на одного человека и т.д. При расчете эффективности реализации экономических функций СКПК предлагается использовать систему показателей, связанных с производственной деятельностью членов кооперативов в сравнении с отраслевыми показателями территории (район, регион). Расчет показателей может быть представлен в виде значения коэффициентов или в виде процентного соотношения. В процессе исследования нами разработана и предложена конкретная система показателей. Оценка эффективность реализации финансовых функций

СКПК связана с определением его финансовых результатов. Нами предложена система показателей, основа которой являются показатели прибыли и рентабельности, при этом предлагается использовать систему поправок. В систему оценки могут быть включены следующие показатели:

158 скорректированная операционная прибыль на размер субсидий и грантов; скорректированная на размер субсидий рентабельность активов; скорректированная на размер субсидий рентабельность собственного капитала; скорректированная на инфляцию операционную прибыль; скорректированная на инфляцию рентабельность активов; скорректированная на инфляцию рентабельность собственного капитала; скорректированная на поправку резерва по просроченным займам рентабельность активов; скорректированная на поправку резерва по просроченным займам рентабельность собственного капитала. В процессе исследования предложен алгоритм расчета указанных показателей.

15. Для более рационального использования предлагаемой нами методики, нами разработан инструментарий расчета финансовых результатов деятельности СКПК в виде программного продукта «Расчет финансовых результатов деятельности СКПК (РФРД СКПК)». Использование данного продукта позволяет оперативно рассчитать достаточно обширную систему показателей (18 показателей), сопоставить, смоделировать изменение фактических сложившихся показателей при изменении экономических условий функционирования СКПК, получить справочную информацию о любом расчетном показателе, получить расчетный материал в виде табличного материала и графиков. Предлагаемый нами продукт может использоваться СКПК любого уровня для текущего анализа и для проведения мониторинга деятельности СКПК.