Страхование имущества в Кыргызской Республике тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Страхование имущества в Кыргызской Республике"

АКАДЕМИЯ НАУК КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ ИИ. ДЖ. АЛЫШБАЕВА

КЫРГЫЗСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ [. Ж. БАЛАСАГЫНА ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

ДИССЕРТАЦИОННЫЙ СОВЕТ Д.08.11.021

005014176

МУРЗАЛИЕВА ЭЛЬНУРА ИДИРИСБЕКОВНА

СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

па правах рукописи

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

I ІііЖ

Бишкек - 2012

005014176

Работа выполнена в Кыргызском государственном университете строительства транспорта и архитектуры им. Н.Исанова кафедра «Бухгалтерский учет, аудит и анализ»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Сарыбаев Айылчы

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Маянлаева Гульмира Исмаиловна

кандидат экономических наук Жылкычиева Жылдыз Сапарбековна

Ведущая организация: Кафедра «Учета и финансов» КТУ им, И. Раззакова по адресу: г. Бишкек, пр. Манаса 66

Защита диссертации состоится «1» марта 2012 г. в 14й час на заседании диссертационного совета Д.08.11.021 по защите докторских (кандидатских) диссертаций при Институте экономики и финансов Кыргызского национального университета им. Ж.Баласагына по адресу: 720033, Кыргызская Республика, г. Бишкек, проспект Жибек Жолу 394, ауд.300.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Кыргызского национального университета им. Ж.Баласагына.

Автореферат разослан «30» января 2012 г.

Ученый секретарь

к.э.н., доцент

диссертационного совета Д.08.11.021

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Состояние страхового рынка в Кыргызской Республике, в условиях перехода к рынку, связано, прежде всего, с проблемой имущественного страхования, как главного элемента снижения степени риска в условиях кризиса, на развитие которого, в свою очередь, сказывается недостаточность научно-теоретических и методологических разработок в сфере страховой деятельности.

Динамичное развитие страхового рынка в республике требует также и совершенствования страхового законодательства, так как наличие проблем и противоречий. Между разными нормативными актами требуется системное научное изучение и страхового права в целом, и субинститута имущественного страхования, в частности. При этом надо учитывать и то обстоятельство, что удельный вес договоров имущественного страхования, в общем объеме страхования, значительно превышает личное страхование, в том числе по таким критериям, как общая сумма страховых взносов и общая сумма произведенных страховых выплат.

В этой связи, актуальность теоретико-методологического обоснования развития страхового рынка, определяется необходимостью решения важной задачи по активизации сферы имущественного страхования в Кыргызской Республике и наращиванию качественных и количественных параметров страхового бизнеса.

Проблемы имущественного страхования, исследования в части теории, методики, методологии, нормативно-правовой базы, организационно-структурных вопросов, в республике недостаточны. В проведенных научных анализах не показана роль имущественного страхования как важнейшего инструмента финансового рынка.

Не систематизирована вся совокупность проблем теории и практики осуществления эффективной деятельности имущественного страхования в условиях становления рыночной экономики Кыргызстана. Именно эти аспекты и обусловили выбор темы диссертационной работы.

Связь темы диссертации с крупными научными программами. Тема диссертационного исследования связана с государственными и отраслевыми программами развития финансового рынка в части страхового рынка, а также с научным направлением кафедры «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» КГУСТА на период до 2015 года.

Степень изученность проблемы. Проблемы в области страхования были исследованы многими российскими учеными-экономистами: Г.В.Черновой, Ю.А.Степуховым, Е.Ф.Дюжиковым, Н.Н.Никулиной, С.В.Березиной, И.А.Кузнецовой, П.В.Акининым, Э.А.Русецкой, О.В.Майковой, И.Т.Балабановым, А.И.Балабановым, А.А.Александровым, О.В.Мещеряковой, В.В. Шаховым. Вопросы страхования также были рассмотрены в трудах кыргызских ученых по проблемам развития финансов и страхового рынка: к.э.н. Ж.Т.Аденовой, д.э.н. проф. А.С.Сарыбаевым А.А.Рахматовым, Ю.Ж.Тойчубековым, К.Д. Биримкуловой и др. Однако, в трудах экономистов

Кыргызской Республики отсутствует комплексные специальные исследования имущественного страхования, что предопределяет выбор темы исследования.

Объектом исследования является имущественное страхование в системе финансовых отношений в Кыргызской Республике.

Предметом исследования служат теоретические и методологические проблемы имущественного страхования в условиях трансформации экономики и становления системы страхового рынка Кыргызстана.

Цели и задачи исследования является разработка теоретико-методологических положений и направлений развития имущественного страхования в Кыргызской Республике и определение его дальнейшего совершенствования.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

- исследовать и углубить теоретические аспекты, имущественного страхования, способного аккумулировать значительные финансовые ресурсы;

- определить сущность, роль и место имущественного страхования в системе развития страхового рынка;

- определить функции государственного регулирования по обеспечению нормативно - правовой основы имущественного страхования;

- дать оценку состояния рынка имущественного страхования и особенностей его развития в Кыргызской Республике;

- обосновать пути дальнейшего развития имущественного страхования в Кыргызской Республике;

- выработать рекомендации по формированию клиентской базы страховых компаний.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

- обоснованы содержание и функции имущественного страхования как механизма защиты имущественного интереса хозяйствующих субъектов и граждан;

- определено место и роль имущественного страхования в общей системе страхового рынка;

- обозначены этапы становления имущественного страхования, раскрыты факторы, способствующие его развитию в условиях трансформирующей экономики;

- раскрыты законодательные основы имущественного страхования и внесены предложения по их совершенствованию;

- обоснованы организационные основы реализации имущественного страхования, разработана методика его проведения в процессе страхования жилых помещений в Кыргызской Республике;

- разработаны предложения по расширению и использованию страховых продуктов для страховой компании;

- предложена концепция развития имущественного страхования в направлении создания высокоэффективной страховой системы.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили фундаментальные исследования по экономической теории, теории

управления производством и финансами, материалы, опубликованные в периодических изданиях, законодательные и правовые акты Кыргызской Республики. В работе применяются табличный, матричный, графический, балансовый методы, методы математической статистики и экспертных оценок экономического анализа, а также исследования операций.

Практическая значимость полученных результатов.

Разработанные предложения по развитию и совершенствованию имущественного страхования могут быть использованы в процессе выработки стратегий развития финансового рынка республики. Предложенная методика реализации имущественного страхования, ее проведение в процессе страхования жилища, может применяться в стихийно опасных регионах республики, а также в практической деятельности отечественных страховых компаний.

Диссертационная работа может быть использована как основа учебно-методического материала для высших учебных заведений по дисциплинам «Страхование», «Перестрахование», «Основы страхования

предпринимательства», «Страховой маркетинг», «Анализ деятельности страховых организаций» и др.

Экономическая значимость полученных результатов исследования заключается в том, что полученные результаты могут способствовать развитию финансового и страхового рынков, привлечения в качестве внутренних источников инвестиций в экономику республики, а также укреплению финансового состояния страховых компаний.

Личный вклад соискателя. Комплексное исследование процесса формирования и развития страхового рынка в целом позволило соискателю выявить основные приоритеты развития имущественного страхования и предложить программу мероприятий на основе выявленных принципов стратегического развития имущественного страхования в Кыргызстане. Отдельные аспекты диссертационного исследования включены в государственную программу Кыргызской Республики по развитию финансового рынка до 2020 г.

Автор принимала непосредственное участие в разработке концепции развития актуарной деятельности и обязательное страхования в Кыргызской Республике на 2011-2014 годы в Государственной службе регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики и некоторые разработки внедрены в страховой компании Ак-жол, фермерско-крестьянском хозяйстве «Илим».

Основные положения диссертации, выносимые на защиту

- обобщены и уточнены теория и практика страхования, вообще и особенности организации имущественного страхования в условиях Кыргызской Республики;

- определены этапы развития страхового рынка, осуществлен особенностей развития состояния имущественного страхования в Кыргызской Республике;

- определены развития рынка имущественного страхования в условиях глобализации финансового кризиса;

- направления дальнейшего укрепления финансовой устойчивости страховых компаний путем диверсификации страховых операций;

- разработана концепция развития имущественного страхования в целях обеспечения высокоэффективной системы страхового рынка в современных условиях.

Апробация результатов диссертации. Основные положения диссертационной работы доложены на международных и республиканских научно-практических конференциях.

Международная научная конференция «Развитие экономической мысли в Казахстане» изд. «Экономика» (г. Алматы, 2006);

Международная научно-практическая конференция «Перспективы развития научно-инновационной деятельности» (г. Бишкек, 2008);

Международная научная конференция «Стратегия развития новой экономической политики», КНУ им Ж.Баласагына (г. Бишкек, 2008);

Международная научно - практическая конференция «Бизнес и

2009)°ВаНИе: ВЗаИМ°ДеЙСТВИе и Развитие>> ТРУДЫ конференции БФА (г. Бишкек,

Республиканская научно-практическая конференция «Посвященная 55 -летию экономического факультета и 50-летию первого выпуска экономистов» Экономика и финансы КНУ им. Ж. Баласагына (г. Бишкек, 2009);

Международная конференция южно регионального' сообщества

2010)бЛИКИ Ка3аХСТаН П0 Финансово экономическим вопросам (г. Алматы,

Основные аспекты и результаты диссертационной работы опубликованы в 11 научных статьях, 1 из которых - зарубежом, общим объемом 5 п. л.

Структура и объем диссертации

Работа состоит из введения, в трех глав, заключения и списка использованной литературы. Полный объем диссертации - 153 страниц в том числе 14 таблиц, 10 рисунков, 122 в наименования литературных источников.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность проблемы и степень ее изученности, сформированы цели и задачи исследования, научная новизна практическая и экономическая значимость работы, личный вклад диссертанта,' степень апробации результатов исследования, структура и объем работы.

В первой главе «Теоретические основы имущественного страхования и его роль в формировании страхового рынка Кыргызской Республики» рассматриваются методологические подходы к развитию имущественного страхования.

Возникновение общественного разделения труда, натурального обмена имущественного неравенства и частной собственности породили опасение,' «страх» владельцев имущества за его сохранность.

Страхование представляет собой объективно необходимую часть экономических отношений в системе общественного воспроизводства любой социально-экономической формации.

Имущественное страхование существовало еще в римском праве, однако классическое имущественное страхование появляется в Европе лишь в XIII-XIV вв.

Первая страховая акционерная компания появилась в 1602 году в Голландии и получила название «Голландско-Остннское товарищество». Особый вид страхования появляется в Европе на рубеже ХУ-ХУ1 вв., так называемое, «огневое страхование».

В начале XIX века страхование развивается как вид коммерции. Появляются частные страховые компании - формируется страховое общество от «огня» (1835 г.), Российское общество страхования капиталов и доходов «Жизнь» (1835 г.), общество «Саламандра», и т.д., которые преимущественно специализировались на страховании от огня. Вскоре появляются такие виды страхования, как страхование имущества, страхование грузов .

В 1894 г. в России был установлен государственный надзор за деятельностью страховых обществ, осуществляемый Министерством внутренних дел, представляющей обязательную публичную отчетность всех страховых обществ.

В 1874 г. съезд представителей акционерных страховых обществ России установил общие тарифы для страховых премий, и тарифное соглашение вступило в силу в 1875 г. В ответ на это начали возникать общества взаимного страхования, начали объединяться, ив 1909 г., был образован Российский Союз Обществ взаимного страхования от огня. К которому входили 124 общества существовала система страхования и при Советском Союзе, по существу централизованная и регулирования государством.

Виды имущественного страхования Этапы Страны Особенности

Морское страхование Х111-Х1У вв. Европа Страховой договор морской торговли

Огневое страхование ХУ-ХУ1 вв. Европа Страхование от пожара

Классическое ХУ1-ХУШ вв. Россия Имущество граждан

Классическое XIX в. по настоящее время Экономи ческие развитые страны 1. Имущество промышленных предприятий. 2. Имущество сельскохозяйственных предприятий. 3. Имущество граждан.

Госстрахование 1917-1992 гг. СССР Имущество граждан

Частное классическое 1995 г.- по настоящее время КР Имущество граждан

1 Акимов В. Российское страхование: история и современность [Текст] / В. Акимов // Банки и страхование. Ценные бумаги. 1996. - № 12. - С. 26-27.

Анализ становления страхового дела в практике позволила автору дифференцировать следующую картину.

С распадом СССР, распалась и система Госстраха, некогда очень богатая и крупная организация. В 1995 году Правительством Кыргызской Республики была принята Концепция разгосударствления и приватизации объектов системы страхования. Место которой заняли частные страховые компании.

По мере того, как в Кыргызской Республике развивался страховой рынок, создавалась и соответствующая нормативно-правовая база. С 1 марта 1998 года была введена вторая часть Гражданского кодекса Кыргызской Республики, в которой глава 46 полностью посвящается страхованию.

Поскольку сущность страхования претерпела значительные изменения в условиях перехода на новую экономическую систему, необходимо уточнить понятие «страхование» и дать определение термина «имущественное страхование» По этому поводу в мировой экономической литературе существует множество различных точек зрений.

Как нам представляется, наиболее точным является определение С.В.Ермасова, Н.Б Ермасов в соответствии с которым страхование - это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц с последующим использованием этих фондов для возмещения тем же лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях»3.

Своеобразным ключом к пониманию экономической природы страхования является раскрытие сущности страхования в целом и имущественного страхования в частности. Имущественное страхование представляет собой самостоятельную отрасль страхования. В современной экономической литературе не дано четкого определения имущественного страхования, существуют различные трактовки данного понятия. На наш взгляд, имущественное страхование - это отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Сравнивая отечественную и российскую позиции, можно отметить общие черты в определении имущественного страхования, под которым многие авторы подразумевают область (вид) или отрасль страхования, посредством которой предоставляется страховая защита гражданам (страхователям). Имущественное страхование - отрасль страхования, имеющая многовековой опыт и богатые традиции. Как следует из названия, объектом такого страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с его законным владением, распоряжением либо с использованием определенного имущества.

Ермасов С.В., Ермасов Н.Б., Страхование: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004. - 462с.

Имущественное страхование преследует цель - компенсацию понесенных убытков, а не извлечение прибыли. Благодаря этому, величина возмещения должна соответствовать действительному размеру понесенных убытков.

Исследование показало, что функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате страховых случаев. Единственный способ противостоять этой опасности - наличие необходимых страховых фондов.

Таблица 1.2 — Функции страхования4

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу ущерба в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

Мотивом имущественного страхования является возможная компенсация денежными средствами вероятного ущерба при наступлении определенного события или группы событий в строго ограниченных пределах времени.

Следует иметь в виду, что во многих странах (в частности, в России, с которой Кыргызстан имеет довольно тесные страховые контакты) страховая выплата по имущественному страхованию именуется страховой суммой. Следовательно, в этих странах понятие «страховая сумма» имеет два значения: сумму, в пределах которой застрахован объект страхования, и выплату, осуществляемую страховщиком при наступлении страхового случая.

Определенные сложности вызывает вопрос о предмете и объекте имущественного страхования. Причина тому - многообразие видов этого страхования, существенно отличающихся друг от друга, в результате чего трудно выделить их общую составляющую.

Рис. 1.1 Классификация имущественного страхования.5

Обычно выделяются следующие классификационные группы:

- страхование имущества от огня (огневое страхование) и других стихийных бедствий;

- страхование различных сельскохозяйственных культур, кустарниковых насаждений и плодовых деревьев от засухи, заморозков, града, ливней, пожара, а также от вредителей и болезней;

- страхование сельскохозяйственных животных от рисков массовых заболеваний (эпидемий), падежа или вынужденного забоя;

- страхование транспорта от аварий, катастроф, пожара, угона.

Эти классификационные группы иерархически не взаимосвязаны и не соподчинены. В каждой из групп, применяются свои исходные данные по предметам страхования для установления экономических обязательств страхователя и страховщика в договоре страхования, страховых тарифов, для определения величины ущерба от страхового случая и размера страхового возмещения.

Основные принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности являются следующие:

1. Принцип возмещения ущерба, означающий то, что страхователь после наступления страхового случая, должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он до этого находился. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и пределах страховой суммы, установленной в договоре страхования.

2. Страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Определение страховой суммы соответствует назначению имущественного страхования, при котором должны быть исключены варианты незаконного обогащения страхователя

3. Страховая организация имеет право возмещать ущерб только по тем страховым событиям, которые указаны в договоре. При этом, страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу, если только договором страхования не предусмотрено расширение страхового покрытия на определенные виды косвенных ущербов.

4. Принцип контрибуции, предусматривает право страховой организации, в случае двойного страхования, обратиться к другим страховым организациям, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разделить между собой расходы по возмещению ущерба.

5. Принцип суброгации означает что, после выплаты страхового возмещения страхователю страховая организация получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба.

Гражданский Кодекс Кыргызской Республики регулирует три вида имущественного страхования, объединенных обшей конструкцией договора имущественного страхования.

1. Страхование риска утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

2. Страхование риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;

3. Страхование предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим, от предпринимателя, обстоятельствам, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов.

По договору страхования имущества может быть застрахован интерес, основанный только в законах КР, интерес в сохранении имущества, основанный на иных правовых актах, может существовать только в отношении имущества, не имеющего собственника.

Во второй главе «Тенденции развития современного имущественного страхования в Кыргызской Республике» рассматривается анализ состояния страховых организаций в целом и, в частности, имущественного страхования.

Страховой рынок Кыргызстана пока еще не играет существенной роли в экономике республики, так как находится только на начальном этапе развития и его вклад составляет лишь 0,5 % ВВП. На территории Кыргызской Республики, в соответствии действующим законодательством, страховую деятельность вправе осуществлять юридические лица, созданные и зарегистрированные в органах юстиции в форме акционерного общества (закрытого или открытого типа) и получившие, в установленном порядке, соответствующую лицензию на право проведения страховой деятельности.

Формирование и становление национального страхового рынка, после обретения Кыргызской Республикой независимости, проходило в сложных условиях. За эти годы страховыми организациями Кыргызстана приобретен определенный опыт в осуществлении страхования и перестрахования.

Деятельность страховых организаций КР за 2006-2010гг. характеризуется следующими показателями6.

Рис. 2.1 Количество страховых (перестраховочных) организаций

На рисунке 2.1 видно, что за 2006-2010 годы количество организаций, осуществляющих страховую деятельность с участием нерезидентов увеличилось на 6 страховых организаций где 2 организации имеют долю российского капитала САОЗТ «Кыргызинстрах», ЗАО СК «Росстрах-Кыргызстан», 2 - английского капитала», ЗАО «Англо-Кыргызская СК» ЗАО «Лондон - Бишкек», ЗАО и одна - казахского капитала ЗАО Дочерняя организация

6 Данные Гос. Службы и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики

Таблица 2. 1 - Сравнительная таблица финансовых показателей страховых (перестраховочных) организаций ¡а 2006-2010гг.

(млн сомов)

Финансовые показатели 2006 2007 2008 2009 2010

Совокупные активы 263,3 236,7 547,6 865,5 942,3

Обязательства 138.9 132,5 176.4 156,7 126,3

В т.ч. чистые страховые резервы 29,3 24,5 46,6 59,3 81,6

Собственный капитал 124,5 204,2 471,2 708,8 735,6

Из приведенной таблицы 2.1 видно, что за 5 лет собственный капитал страховых организаций увеличился на 490,8 %, т.е от 124,5 млн сомов до 735,6 млн сомов, соответственно объем страховых резервов на 178,4 % т.е. от 29,3 млн сомов до 81,6 млн.сомов, совокупные активы страховых организаций на 257,8 % т.е. от 263,3 млн сомов до 942,3 млн сомов, а обязательства уменьшились на 9Д %, т.е. от 138,9 млн. сомов до 126,3 млн сомов.

а ч

3

ш

2006

2007

2008

2009

2010

И Всего поступления страховых премий

И Поступления страховые премии по имущественному страхованию

Рис. 2.2 Поступления страховых премий по видам имущественного страхования 2006-2010гг. (млн сомов)

Из рисунка 2.2 видно, что за 5 лет объем страховых премий увеличился на 253,3 %, т.е. от 150,5 млн сомов до 531,8 млн сомов, из них по имущественному страхованию за 5 лет объем страховых премий по имущественному страхованию увеличился на 361,4%, т.е. от 82,9 млн сомов до 382,5 млн сомов.

Таблица 2.2 - Поступления страхового премий по видам имущественного страхования 2006-2010гг.

______________ (млн сом)

Виды имущества 2006 2007 2008 2009 2010

1. Страхование средств наземного транспорта 26.3 48.3 78,7 80.3 87.3

2. Страхование средств воздушного транспорта 5 8.4 10.0 15.3 19.8

3. Страхование средств водного транспорта 0 0 0 0 0,0

4. Страхование грузоперевозок 60 16,3 19,2 15.7 19,2

5. Страхование имущества от огня и других опасностей 38.3 38,5 38,8 227,4 238,4

6. Страхование коммерческих и финансовых рисков 0.1 0 ол 2,0 2,1

7. Страхование от риска юридических затрат, включая затраты по судебным издержкам 0 0,00 0,00 0 0,00

8. Прочие виды страхования имущества 5,8 6.1 6,2 14,0 15,7

итого: 82.9 117,6 153.0 354,7 382,5

Из приведенных, в таблице 2.2 данных следует, что объем поступивших премий с каждым годом увеличивается. Основную долю поступивших страховых премий по имущественному страхованию, составляет страхование имущества от огня и других опасностей - от 46,2% - 62,3% , а страхование средств наземного транспорта от 7,5% - 22,8%. Хотя страховыми компаниями получены лицензии на виды имущественного страхования такие как: страхование средств водного транспорта, страхование грузоперевозок, страхование коммерческих и финансовых рисков, страхование от риска юридических затрат, включая затраты по судебным издержкам, но эти виды слабо развиты их объем составляет от 100-500 тыс. сомов.

млн сом

Рис.2.3 Поступления страховых премий физических и юридических лиц за 2006-2010гг. (млн сомов)

В 2010г. объем поступления страховых премий физических и юридических лиц составил 531,8 млн сом, причем основная доля (65%) приходится юридические лица, что касается физических лиц, лишь 34% приходится на физические лица, х

се 60

£ 40

2

30 20 10 0

2006 2007 2008 2009 2010

И Всего страховых выплат

■ Страховые выплаты по имущественному страхованию

Рис. 2.4 Страховые выплаты по имущественному страхованию за 2006-2010 гг. (млн сом)

Исследование динамики страховых выплат по имущественному страхованию за рассматриваемы период, по имущественному страхованию уменьшилась на 34,5%, т.е. от 17,7 млн сомов до 11,6 млн сомов показывает постоянное сокращение кроме 2009г, где наблюдается повышение, против 2010г., но, все таки, ниже уровня 2006г

Таблица 2.3 - Страховое возмещение по видам имущественного страхования за 20062010гг. (млн сом)

ЬЗ^)»

•>5 * 42, <!

28,5 - 76,7 31,1

17,7 20,3

11, ь

-1-

Виды имущества 2006 2007 2008 2009 2010

1 Страхование средств наземного транспорта 10.0 12.8 10.0 18 6.0

2. Страхование средств воздушного транспорта 0 0 0 5 2

3. Страхование средств водного транспорта 0 0 0 0,0

4. Страхование грузоперевозок 6 7 6,3 8.4 4

5. Страхование имущества от огня и других опасностей 10,3 12,7 10 16,0 6.3

6. Страхование коммерческих и финансовых рисков 0 0 0 0 0

7. Страхование от риска юридических затрат, включая затраты по судебным издержкам 0 0,00 0,00 0 0,00

8. Прочие виды страхования имущества 2.2 4 4,8 6 2

Всего по видам страхования 28,5 35,5 31,1 53,03 20,3

Анализ состояния страхового возмещения по видам страхования за рассматриваемый период характерен постоянными изменениями Наиболее высокии показатель отмечается в 2009г., составивший 31,1 млн. сомов в Ш9г - увеличился в 1,4 раза, а в 2010г. снизился почти на два. Вместе с тем следует отметить, что почти по всем видам страхования, наиболее высокие показатели страхового возмещения отмечаются в 2009г., но в последующие годы, заметно их значительное снижение. ' 0

Из рисунка видно, что основная доля возмещений имущественного страхования приходится на юридические лица(54% общего объема), хотя ниже показателя 2010г. почти на 42%. Доля возмещений физических лиц

увеличилась с 45,9% в 2006г. до 31,1% в 20 Юг.

Анализ состояния страхового рынка республики показывает увеличения числа страховых организаций, улучшение финансовых показателей рост совокупных доходов, обязательств, страховых премий, собственного капитала-увеличение доли активов в структуре ВВП. Из этого следует, что страховой рынок постепенно набирает обороты и становится активным участником рыночных отношений в Кыргызской Республике.

На сегодняшний день в республике ' зарегистрировано несколько иностранных страховых компаний САОЗТ «Кыргызинстрах» ЗАО СК «Росстрах-Кыргызстан», ЗАО «Англо-Кыргызская СК», ЗАО '«Лондон -Бишкек», ЗАО Дочерняя организация «Нефтяная СК», специализирующихся на оказании консультативных услуг в области страхования по различным видам. Совместные иностранные страховые компании, как правило обеспечивает страховую защиту имущества на случай его повреждения или утраты, а также страховую защиту личного, либо общественного имущества

В целях обеспечения стабильного функционирования страхового рынка необходимо государственное регулирование и осуществление контроля за его деятельностью законодательное обеспечение становления и защиты

(РМИлН2соМСоТв)аХОВОе В03мещение П0 видам -ущественноп. страхования за 2006-2010гг.

национального страхового рынка и государственного надзора за страховой деятельностью.

В целях защиты имущественных интересов собственников жилищ и жилищных прав пользователей жилых помещений, разрушаемых вследствие воздействия стихийных бедствий, предлагается разработать проект Закона Кыргызской Республики «Об обязательном страховании жилищ от стихийных бедствий».

В настоящее время регулирование вопросов страховой деятельности осуществляются Государственным агентством по финансовому надзору и отчетности при Правительстве Кыргызской Республики, задачей которого является в определение и проведение финансово-экономической политики и стратегии развития страхового страны.

В третьей главе «Перспективы развития страхового рынка Кыргызской Республики» рассмотрены подходы к определению ущерба и страхового возмещения на основании соответствующей методики, предусматривающей установление факта гибели или повреждения имущества; определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или не страхового случая,- установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества, а также расчет суммы ущерба и страхового возмещения.

Эффективное развитие страхования зависит, в некоторой степени, от ряда негативных факторов, таких как уровень платежеспособности граждан и юридических лиц, спроса на услуги, несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора и т.д.

Аргументом повышения эффективности страхового рынка является расширение сферы деятельности страховых компаний. Одним из рычагов этого является диверсификация, иными словами - расширение компании за счет слияния с компаниями других отраслей, создание дочерних предприятий и др. В этом случае компания сталкивается с диффузией нововведения, т.е. распространением информации за пределы компании и принятием (одобрением) нового вида страхования клиентурой страховщика.

Немаловажное значение имеет ипотечное кредитование в республике развития ипотечного кредитования, в котором играет большую роль разработка Программы страхования, призванная максимально снизить риски неплатежеспособности кредитора.

Исходя из направлений социально-экономических преобразований в КР, можно сделать вывод, что система ипотечных кредитов и связанная с ними система страховой защиты, должны играть все большую роль, что позволит создать дополнительные гарантии для привлечения масштабных инвестиций в жилищную сферу. Кроме того, внедрение комплексной программы страховой защиты позволит создать надежную систему страхования в стране. Рост информированности потенциальных страхователей о деятельности страховых организаций, постепенное повышение уровня страховой культуры населения, руководителей предприятий и организаций, будет способствовать росту объема

финансовых средств в системе страхования и предоставлению более широкому кругу граждан н юридических лиц страховой защиты. Предполагается бопее активное участие страховых компаний в процессах формирования олагоприятного инвестиционного климата в республике, рост качества предоставляемых страховых услуг.

Концепция предусматривает следующие мероприятия:

- повысить уровень защиты имущества физических и юридических лиц от различных групп рисков и качество предлагаемых страховых услуг;

- привлечь в экономику значительные инвестиционные ресурсы;

- создать систему всесторонней страховой зашиты имущества населения организаций и государства;

- разработать структуру основ для развития обязательного и добровольного страхования имущества;

- сформировать систему обязательных процедур имущественного страхования в целях применения средств от имущественного страхования в секторах распределения и выделения кредитных средств;

- повысить качество обслуживания населения.

С целью обеспечения должного уровня страховой зашиты, снижения рисков и обеспечения финансовой устойчивости, необходимо осуществление мер по развитию имущественного страхования промышленных предприятий страхование сельскохозяйственных предприятий и страхование имущества граждан. Важным направлением является страхование от различных видов рисковее привлечением собственных ресурсов предприятий, бюджетов всех уровней. В этих целях Министерствам и промышленности, сельского хозяйства и Госрегистру Кыргызской Республики необходимо разработать Программу страхования и регулярно вносить изменения и дополнения в существующую методику страхования имущественных средств.

Однако, в данном сегменте страхового рынка по-прежнему остаются проолемы, решения которых невозможно без реализации целого ряда мер. В частности, в данный момент государством предприняты недостаточные усилия для исключения возможности монополизации этого сегмента страхового рынка

В связи с этим необходимо:

- создать условия для нормальной конкуренции страховых организаций на рынке имущественного страхования (как обязательного так и добровольного);

- разработать механизм участия в этом виде страховании всех страховых организаций, имеющих право на осуществление этой деятельности;

- в сфере обязательного и добровольного имущественного'страхования создать необходимую методическую базу для действий страховщиков страхователей; '

- создать государственную систему, позволяющую осуществлять эффективную защиту прав застрахованных лиц в страховом рынке.

Кроме того, ипотечное страхование могло бы существенно ускорить переход на ипотечные механизмы решения жилищного вопроса в республике,

стать дополнительным инвестиционным источником решения проблем ипотеки, в первую очередь, программы социального ипотечного кредитования в Кыргызской Республике.

ОСНОВНЫЕ выводы

Выбор темы диссертационного исследования был обусловлен недостаточной теоретической, методологической и методической разработанностью стратегических программ развития имущественного страхования в Кыргызстане, а также возросшей практической значимостью этой проблемы в свете современной экономической ситуации.

1. Учитывая важную роль имущественного страхования, в системе финансового рынка, следует, что страховая деятельность финансовые последствия определенных рисков на страховщика; позволяет управлять риском, предоставляет страхователю возможность более быстрого восстановления материального имущества, способствует развитию национальной экономики.

2. Исследование показало, что современное состояние развития страхового рынка в республике, в большой степени, не соответствует основным принципам, элементам и общности имущественного страхования в таких зарубежных странах, как США, Англия, Германия, Россия, Казахстан опыт, которых значительно улучшил бы развитие страхового рынка в республике.

3. Формирующий страховой рынок КР сегодня представляет собой довольно сложную систему, которая включает в себя: собственное экономическое содержание, наполненное субъектами рынка и их интересами, связанными со страховой защитой, а также объектами страховой защиты и средствами, в виде страховых услуг в товарной форме, удовлетворяющих интересы всех субъектов рынка.

4. Теоретически обосновано содержание и функции страхования, как рычага финансового рынка, позволяющего обеспечить страховую защиту

5. В диссертационной работе нами проанализированы совокупность количественных и качественных показателей развития страхования имущества, что позволило сделать вывод о возможности данного вида страхования на финансовом рынке Кыргызской Республики.

6. Практика показывает что, страховой рынок в КР, создает предпосылки для развития страхования имущества, возможности использования и совершенствования и расширение видов страхования.

7. Разработаны предложения по совершенствованию государственного регулирования в развитии имущественного страхования, предложены обязательные процедуры дальнейшего развития страхования в защиту интересов населения, что создает благоприятную почву для развития финансового рынка, роста страховых компаний, а целом повышения качества предоставляемых услуг.

8. Исследование количественных и качественных характеристик имущественного страхования позволило выявить негативные тенденции в его

19

развитии. Среди которых определены: низкий охват имущественного страхования, как по составу страхуемых рисков, так и совокупному количеству потенциальных рисков; замедленный темп роста страховых премий по имущественному страхованию; использование имущественного страхования в условиях действия факторов принудительного спроса; использование данного вида имущественного страхования для оптимизации налогообложения.

9. Приведены основные направления развития страхования, расширение практики применения существующих механизмов имущественного страхования, показатели повышения рентабельности страховых операций.

10. Обоснованы развитие комплексного, долгосрочного сотрудничества страхователей и страховых организаций, методологические аспекты и механизмы имущественного страхования, разработаны программное обеспечение имущественному страхования, выделены особенности страхование имущества с позиции превенции, как одного из факторов развития данного вида страхования позволяющая достигнуть уровня материального положения страхователей.

11. Предложена концепция развития имущественного страхования в современных условиях, которая будет способствовать улучшению экономики увеличению ВВП, а, в целом, будет являться основным источником инвестиционнного процесса.

Основные положения диссертационного исследования опубликованы в следующих научных изданиях:

1. Мурзалиева, Э.И. Диверсификация и диффузия нововведений в страховании [Текст] / Э.И. Мурзалиева // Вестник КЭУ. № 1 (11). - Бишкек,

2008. - С.95-97.

2. Мурзалиева, Э.И. Влияние различных факторов на формирование страхового рынка Кыргызстана [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Вестник КНУ им. Ж. Баласагына. № серия 1 выпуск 2. - Бишкек, 2008. - С.31-34.

3. Мурзалиева, Э.И. Государственное регулирование страховой деятельности [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Журнал Экономика и Финансы КНУ им. Ж. Баласагына. - Бишкек, 2009. - № 7. - С. 103-107.

4. Мурзалиева, Э.И. Анализ деятельности страховых компаний в Кыргызской Республике [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Журнал Наука и новые технологии. - Бишкек, 2009. - № 7. - С.121-123.

5. Мурзалиева, Э.И. Анализ состояния имущественного страхования в Кыргызской Республики [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Вестник КазЭУ. - Алматы,

2009. - № 6. - С.243-248.

6. Сарыбаев, A.C. Мурзалиева, Э.И. Страхования инновационных рисков в предпринимательской деятельности [Текст] / С.А.Сарыбаев, Э.И.Мурзалиева // Журнал Наука и новые технологии. - Бишкек, 2007. - № 7. - С.121-124.

7. Мурзалиева, Э.И. Пути развития имущественного страхования в Кыргызской Республики [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Журнал Известие Вузов. -Бишкек, 2009. - № 7. - С. 122-125.

8. Мурзалиева, Э.И. Состояния развитие перестрахования в Кыргызской Республике [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Вестник КНУ им. Ж. Баласагына -Бишкек, 2010.-С.243-249.

9. Мурзалиева, Э.И. Необходимость страхования в строительно -монтажных работ [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Журнал Экономика и Финансы КНУ им. Ж. Баласагына. - Бишкек, 2010. № 3. - С.97-102.

10. Мурзалиева, Э.И. Тенденции развития концепции имущественного страхования в Кыргызской Республике [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Интернет журнал HAK KP. - Бишкек, 2011

11. Мурзалиева Э.И. Анализ тенденций развития имущественного страхования в Кыргызской Республики [Текст] / Э.И.Мурзалиева // Журнал Экономика и Финансы КНУ им. Ж. Баласагына. - Бишкек, 2011.

Мурзалиева Эльнура Идирисбековна «Кыргыз Республикасындагы мулкту камсыздоо» 08.00.10 - Каржы, акча жугуртуу жана насыя адистиги боюнча экономика шшмдериннн кандидаты окумуштуулук даражасын алуу учун жазылган диссертациясына

РЕЗЮМЕ

Негизги создер: камсыздоо, мулктук камсыздоо, камсыздоо базары ездук камсыздоо, камсыздоо кызыкчыпыгы, камсыздоочу фонд, камсыздоочу акчалаи сышыктар, камсыздоо толомдвру, кайра камсыздоо, диверсификтпм камсыздоочу, камсыздагыч.

Изилдеенун обьектиси: Кыргыз Республикасындагы бардык мулктук камсыздоонун заманбап абалы каржы байланыштарын ситемасы болуп эсептелет.

Изилдеенун предмет»: Республикадагы мулктук камсыздоонун теориялык жана методологиялык маселелери, заманбап шарттарда дуйнелук кризисти трансформациялоо жана камсыздоо базарынын системаларын орнотулушу болуп саналат.

Алынган жыйынтыктар: Мулктук камсыздоонун есушу жана андан ары енугушу боюнча иштелип чыккан сунуштар республикадагы каржы базарынын енугуу стратегиясын иштеп чыгуунун журушунде колдонулушу толук мумкун. Иштелип чыккан усулдар мулктук камсыздоону ишке ашырууда республикадагы коркунуч туудурган региондордо, турак жайларды камсыздоо иштеринде колдонууга жана еткерууге мумкун.

Колдонуу даражасы: Каржы базарын енуктурууде мамлекеттик программаны ишке ашырууда жана экономикам каржылык инвестициялардын ички булактарын тартууда, ошондой эле камсыздоо компанияларынын каржы абалын жакшыртууга кемек керсетуудо, диссертациялык изилдеелердегу жыйынтыктар жана сунуштар колдонулат.

Колдонуу тармагы: Окуу методикалык куралдардын негиздери катары жогорку окуу жайлары учун камсыздоо суроолорун окуп уйренуу боюнча сабактарда «Страхование», «Перестрахование», «Основы страхования предпринимательства», «Страховой маркетинг», «Финансы», «Анализ деятельности страховых организаций» ж.б. колдонулушу мумкун.

РЕЗЮМЕ

Мурзалиевой Эльнура Иднрисековна «Страхование имущества в Кыргызской Республике» диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Ключевые слова: страхование, имущественное страхование, страховой рынок, личное страхование, страховой интерес, страховой фонд, страховые премии, страховые выплаты, перестрахование, диверсификация, страхователь, страховщик.

Объектом исследования является совокупность современного состояния имущественного страхования в системе финансовых отношений в Кыргызской Республике.

Предметом исследования служат теоретические и методологические проблемы имущественного страхования в республике в современных условиях мирового кризиса трансформации экономики и становления системы страхового рынка.

Полученные результаты: разработанные предложения по развитию и совершенствованию имущественного страхования могут быть использованы в процессе разработки стратегий развития финансового рынка республики.

Разработанная методика реализации имущественного страхования, его проведение в процессе страхования жилища могут применяться в стихийно опасных регионах республики; научные результаты могут быть использованы в практической деятельности отечественных страховых компаний.

Степень использования: выводы и рекомендаций диссертационного исследования могут быть использованы при реализации государственной программы развития финансового рынка и привлечения внутренних источников финансирования инвестиций в экономику, а также будут способствовать улучшению финансового состояния страховых компаний.

Область применения: могут быть использованы как основа учебно-методического пособия по изучению вопросов страхования для высших учебных заведений по дисциплинам «Страхование», «Перестрахование», «Основы страхования предпринимательства», «Страховой маркетинг», «Финансы», «Анализ деятельности страховых организаций» и др.

THE RESUME

Murzalieva Elnura Idirisbekovna " Property insurance in Kyrgyz republic " A specialty 08.00.10 - the Finance, monetary circulation and credit on competition scientific degree candidate of the economic sciences.

Keywords: insurance properties insurance, market insurance, self insurance, insurance interest, insurance fund, insurance premium, insurance payment, reinsurance, diversification, insured, insurer.

Research object: is researching of aggregate of modern condition of properties insurance in the system of financial relations in Kyrgyz Republic.

Object researching: is devoted theoretical and methodological problems of property insurance in the republic in modem condition of becoming systems of market insurance and economy transformation.

Given results: working out suggestion in developing and improving of property insurance would use in the process of working out strategy of financial market's developing of the republic. Working out method of realizations property insurance, its holding in the process of accommodation insurance may apply in the elemental danger regions of republic, sciences results may be use in practical activity of native insurance companies.

Degree of using: conclusions and recommendations of dissertation researches may be use in the realization of state programs of developing financial market and attracting of inner sources financing invests in economy, also will promote for improving of financial condition of insurance companies.

Sphere of application: may use as a foundation of studying book in the studying of insurance for the higher educational institutions by the subjects of "Insurance", "Reinsurance", "Foundations of insurance enterprising", "Insured marketing", "Finances", "Analyzing of activities of insurance organizations" and etc.

Му ріал нова Эльпура ІІдіїрисбековна

СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Подписано в печать 26.01.2012 Формат 60*84 1/16. Объем 1,75 уч.-изд.л. 1,75 пл. Бумага офсетная. Печать офсетная.

_Тираж 100 экз. Заказ № 409_

720023, г.Бишкек, ул.Малдыбаева, 34,6, Кыргызский государственный университет строительства, транспорта и архитектуры им.Н.Исанова Учебно-издательский центр «Авангард» ИНИТ КГУСТА им.Н.Исанова