Стратегическое планирование в сфере банковского предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Стратегическое планирование в сфере банковского предпринимательства"

На правах рукописи

АДАМОВ ТАЛМУД НАТАНОВИЧ

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В СФЕРЕ БАНКОВСКОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика предпринимательства)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 2 МАЙ 2011

Москва-2011

4845833

4845833

Диссертация выполнена на кафедре менеджмента НОУ ВПО «Московская академия предпринимательства при Правительстве Москвы»

Научный руководитель: Журавлев Павел Викторович

доктор экономических наук, профессор

Официальные оппоненты: Гретченко Анатолий Иванович

заслуженный деятель науки РФ, доктор экономических наук, профессор кафедры управления персоналом ФГОУ ВПО «Всероссийская государственная налоговая академия Министерства финансов Российской Федерации»

Власенко Екатерина Александровна

кандидат экономических наук, эксперт отдела анализа эффективности региональной сети Службы поддержки бизнеса и региональной сети ОАО БАНК ВТБ

Ведущая организация: НОУ «Московский банковский институт»

Защита состоится «18» мая 2011 года в 16— часов на заседании диссертационного совета Д 850.006.01 при НОУ ВПО «Московская академия предпринимательства при Правительстве Москвы» по адресу: 125319, г.Москва, ул.Планетная, д.36.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской академии предпринимательства при Правительстве Москвы.

Текст автореферата размещен на сайте по адресу www.mosap.ru

Автореферат разослан «18» апреля 2011 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, к.э.н., доцент Е.В.Киреева

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Стратегическое планирование - это значимая часть процесса управления в сфере банковского предпринимательства. Его результатом является установление долгосрочных целей и выработка планов текущей деятельности, направленных на их достижение. Стратегическое планирование может принести существенную пользу банкам. Оно требует четкой постановки задач и установления приоритетов, обеспечивает единство общей цели внутри банка и способствует строгой координации усилий по избранным направлениям. Даже формальное планирование значительно уменьшает риск принятия неверных решений, повышает готовность банка к внезапным изменениям рыночной ситуации. Особую значимость стратегическое планирование приобретает в условиях усиливающейся банковской конкуренции и при стремлении банков повысить эффективность своих операций. Этот вопрос является актуальным при выборе направлений деятельности банка, он дает вектор его экономического развития и перспективного планирования.

Банк в процессе своего функционирования стремится достичь целей максимизации прибыли и доходов акционеров, роста рыночной стоимости.

Именно для достижения поставленных целей банк осуществляет стратегическое планирование. Разработанный стратегический план, в свою очередь, определяет, какова должна быть структура действий коммерческого банка, как субъекта предпринимательства, чтобы достичь поставленных стратегических целей. Но для принятия правильных решений в этой области следует учитывать особенности банковских продуктов, их сбыта, продвижения, политики цен.

Таким образом, актуальность темы исследования обусловлена потребностью согласования этапов планирования при реализации стратегических целей и задач банковского предпринимательства и формирования стратегии конкурентного поведения банка в условиях российской экономики.

Степень научной разработанности проблемы. Основой исследования послужили труды зарубежных и отечественных экономистов в области

предпринимательства, а также экономистов-практиков по вопросам проблем стратегического управления: Азоева Г. Л., Ансоффа И., Архипова В.Е., Горфинкеля М.Я., Гусева А.А., ДрукераП.Ф., Журавлева П.В., КотлераФ., Кныша М.И., Ламбена Ж.-Ж., Лапусты М.Г., Мескона М.-Х., Портера М., Рубина Ю. Б., Синка Д.С., Фатхутдинова Р. А., Юданова А. Ю. и др1.

Вопросы теории и практики управления и регулирования экономических процессов в сфере банковского предпринимательства рассмотрены в трудах Балабанова И.Т., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Никоновой И.А., Решоткина К.А. Тавасиева A.M., Шамгунова Р.Н. и др2.

Все вышеизложенное и обусловило выбор темы диссертационной работы, предопределило комплекс проблем и задач исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке организационно-экономического механизма стратегического управления деятельностью субъекта банковского предпринимательства в России с использованием методов контроля, анализа рисков и регламентации.

Для достижения поставленной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:

1. проанализировать современную нормативно-законодательную базу отечественного банковского предпринимательства;

1 Азоев Г. Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. М: Центр экономики и маркетинга, 1996; Ансофф И. Стратегическое управление // Науч. ред. и авт. предисл. Л.И. Евенко. М.: Экономика, 2001; Архипов В.Е. Техника стабильного предпринимательства. М.: Известия, 2000; Гусев A.A. и др. Экономика предпринимательства. Р-на-Дону: Феникс, 2008; Горфинкель М.Я. Предпринимательство. М.: ЮНИТИ, 2009; Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения // Пер. с англ. М. Котельниковой. М.: Ф АИР-ПРЕСС, 1998; Журавлев П.В. и др. Экономика предприятия и предпринимательской деятельности. М.: Экзамен, 2008; Котлер Ф. Маркетинг менеджмент И Ф. Котлер ; пер. с англ. Т. Виноградовой; под ред. Л. А. Волковой, Ю. Н. Каптуревского. СПб.: Питер, 2003; Кныш М. И. Конкурентные стратегии. СПб., 2000; Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива. СПб, 1996; Лапуста М.Г. Предпринимательство. М.: Инфра-М, 2008; Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Вильяме, 2008; Портер М. Конкурентное преимущество: Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость. М,: Альпина Бизнес Букс, 2005; Рубин Ю. Б., Шустов В. В. Конкуренция: реалии и перспективы. М: Знание, 1990; Синк Д.С. Управление производительностью: планирование, измерение и оценка, контроль и повышение: Пер. с англ. // Общ. ред. и вступ. ст. В.И. Данилова-Данильяна. М.; Прогресс, 2005; Фатхутдинов Р. А. Управление конкурентоспособностью организации. М.: Маркет-ДС, 2008; Юданов А. Ю. Конкуренция: теория и практика, 2-е изд. М.: Гном-Пресс, 1998.

2 Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М, 2002; Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2007; Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) // Под ред. Лаврушина О.И. М.: Юрисгь, 2007; Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005; Решоткин К.А. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. М.: Теис, 2007; Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. М., 2005.

2. систематизировать предпосылки и подходы к стратегическому планированию в отечественной банковской сфере;

3. структурировать процесс стратегического планирования субъектом банковского предпринимательства, выделив слабые места и организационные недостатки;

4. определить инструменты оценки и управления рисками при проведении стратегического планирования деятельности в сфере банковского предпринимательства;

5. разработать практические рекомендации по внедрению системы регламентации персонала в деятельность субъекта банковского предпринимательства.

В диссертации использованы методы экономического анализа, исследования рыночной конкуренции, дедукции, индукции и логики.

Информационной базой исследования послужили статистические справочники и статистические отчеты Банка России, российских коммерческих банков, экспертные оценки отечественных и зарубежных аналитиков.

Объектом исследования явился российский коммерческий банк как субъект предпринимательской деятельности.

Предметом исследования послужила область организационно-экономического управления и стратегического планирования деятельности субъекта отечественного банковского предпринимательства.

Область исследования. Исследование проведено в рамках п.8.6. «Становление и развитие различных форм предпринимательства: организационно-правовых; по масштабу предпринимательской деятельности (малое, среднее, крупное предпринимательство); по сферам предпринимательской деятельности (производство, торгово-финансовая, посредническая и др.), по бизнес-функциям»; п.8.9. «Хозяйственные риски в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства»; п.8.13. «Стратегическое планирование и прогнозирование предпринимательской деятельности» специальности 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством» паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам управления и планирования повышения эффективности деятельности в сфере банковского предпринимательства. Информационную базу исследования составили российская и зарубежная специальная литература по вопросам предпринимательства и конкуренции в банковской среде, публикации в периодической печати, официальные сайты коммерческих банков и Банка России, статистические и финансовые отчеты, размещенные в СМИ.

Научная новизна состоит в совершенствовании механизма стратегического планирования деятельности субъекта банковского предпринимательства на основе встраивания в систему элементов риск-менеджмента, сбалансированных показателей и регламентации деятельности персонала, позволяющих оптимизировать сроки принятия стратегических решений и повысить уровень использования экономической информации.

Основные научные результаты, полученные автором, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующем:

- дифференцированы ключевые проблемы развития банковского

предпринимательства и определены пути их решения с учетом актуальных нормативно-законодательных изменений и кризисного состояния российской экономики;

- дано теоретическое обоснование применения подхода, основанного на

синхронной разработке стратегических целей и задач на всех уровнях банка в рамках стратегического планирования, позволяющего поддерживать матричные взаимосвязи между блоками системы и повышать эффективность использования информационных потоков;

- выделен и структурирован процесс стратегического планирования деятельности

субъекта банковского предпринимательства в условиях роста межбанковской конкуренции и борьбы за клиентов и инвесторов;

- предложена модель управления рисками в стратегическом планировании банка,

основанная на принципах риск-ориентированного внутреннего контроля,

позволяющая учитывать множественность факторов воздействия внешней и внутренней экономической среды; - разработан организационный механизм управления разработкой регламентов труда банковского персонала, позволяющий оценить экономический эффект от совершенствования.

Теоретическая значимость исследования заключается в систематизации нормативно-законодательных основ банковского предпринимательства, позволивших выявить ряд факторов, воздействующих на эффективность отечественного банковского сектора. Материалы диссертации могут быть использованы также при подготовке и проведении занятий по дисциплинам «Стратегический менеджмент» и «Банковский менеджмент» при подготовке экономистов и менеджеров банковской сферы.

Практическая значимость исследования состоит в использовании рекомендаций отечественными коммерческими банками при разработке стратегических планов развития бизнеса на основе анализа эффективности их функционирования.

Практическое значение имеют разработки автора по использованию регламентов в системе управления деятельностью персонала банка.

Апробация и внедрение результатов исследования осуществлены в ООО «Центркомбанк» (г. Москва). Полученные разработки использованы при разработке и адаптации подходов к процедуре стратегического планирования деятельности коммерческого банка на основе анализа внутренних информационных потоков и рынка банковских продуктов.

Основные результаты проведенного исследования докладывались на III научно-практической конференции «Предпринимательство и его место в экономике современной России» (Москва, 2008 г.), 4-й ежегодной международной научно-практической конференции «Экономика и предпринимательство: стратегия и тактика реформ-2009» (Барнаул, 2009 г.), научно-практической конференции «Найденовские Чтения» (Москва, 2009, 2010 гг.).

Публикации: основные положения диссертационного исследования нашли отражение в 18 публикациях автора общим объемом 7,42 п.л., в т.ч. в изданиях, рецензируемых ВАК - 6 статей.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснованы актуальность и степень разработанности темы диссертационного исследования, сформулированы цель и задачи, определены объект, предмет, теоретическая и информационная основа исследования, раскрыты основные научные результаты и практическая значимость диссертации, описаны направления апробации результатов проведенного диссертационного исследования.

В первой главе «Нормативные и отраслевые особенности функционирования отечественного банковского предпринимательства»

проведен анализ нормативно-законодательной базы отечественного банковского предпринимательства, структуры российского банковского сектора за ряд лет, закономерностей его развития.

В диссертации автором проведено комплексное исследование основополагающих законодательных актов, регламентирующих деятельность в сфере банковского предпринимательства РФ: Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (с изм. и доп.) и Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (с изм. и доп.).

Автором на основании анализа современной отечественной нормативно-законодательной базы банковской деятельности выделены тенденции к повышению транспарентности и контроля за деятельностью банков путем введения новых финансовых показателей и регламентов работы банка (таблица 1).

Были сделаны выводы о воздействии экономического кризиса на структуру банковского сектора России и, как следствие, возникновению ряда слияний и поглощений более мелких и неплатежеспособных банков в условиях усиления

конкуренции на рынке. В таблице 2 отражена динамика снижения числа зарегистрированных коммерческих банков более чем на 20% за последние 5 лет, уменьшения количества филиалов, появление с 2009 г. устойчивой тенденции роста кредитных организаций, утративших лицензию, что еще раз подтверждает тот факт, что контроль и конкуренция в банковской сфере усиливаются, и входной

барьер в данную отрасль повышается.

Таблица 1

Анализ изменений в организации предпринимательской деятельности банков

Что изменилось С 01.01.2010 г. До 01.01.2010 г.

Контроль ЦБ РФ за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов п. 6.10 Дополнен абзацем: при этом целесообразность включения тех или иных документов в запрос о представлении их перевода на русский язык определяется уполномоченным учреждением Банка России, исходя из необходимости понимания сущности банковской операции и другой сделки, ее количественных параметров Не регламентировано

Введен новый показатель финансовой устойчивости банка указание ЦБ РФ от 16.01.2004№ 1379У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» Согласно изменениям к группам показателей финансовой устойчивости добавлен показатель «соблюдение банком установленного Банком России порядка раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое клн косвенное) влияние на решения, принимаемые органами его управления». Теперь финансовая устойчивость банка может быть признана достаточной, только если банк обеспечивает доступность информации неограниченному кругу лиц. Не регламентировано

Порядок определения наличия оснований для принятия решения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций Утвержден указанием ЦБ РФ от 14.08.2009 № 2276-У Утвержден порядок, в котором определяется наличие оснований для отзыва у банка лицензии при снижении размера его собственных средств (капитала) ниже установленного законом. Наличие оснований, предусмотренных п. 7 и 8 ч. 2 ст. 20 Закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ, для отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций, должно подтверждаться данными отчетности банка на четыре последовательные отчетные даты по форме отчетности 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)», установленной указанием ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1376-У, или иной документарно подтвержденной информацией, полученной в ходе дистанционного надзора н (или) выявленной при проверке банка (его филиала), свидетельствующей о том, что банк допускает снижение размера собственных средств (капитала) ниже 90 или 180 млн рублей в течение трех месяцев подряд. Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций определены в ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1

Контроль Банка России за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов П.6.10 Положения об обязательных резервах кредитных организаций (утв. ЦБ РФ 07.08.2009 К» 342-П) Дополнен абзацем: при этом целесообразность включения тех или иных документов в запрос о представлении их перевода на русский язык определяется уполномоченным учреждением Банка России исходя из необходимости понимания сущности банковской операции и другой сделки, ее количественных параметров Не регламентировано

Введен новый показатель финансовой устойчивости банка Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» Согласно изменениям к группам показателей финансовой устойчивости добавлен показатель «соблюдение банком установленного Банком России порядка раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами его управления». Теперь финансовая устойчивость банка может быть признана достаточной, только если банк обеспечивает доступность информации неограниченному кругу лиц. Не регламентировано

Также был проведен структурный анализ банковского сектора по федеральным округам, который показал первую позицию ЦФО в рейтинге, а

безусловным лидером является г.Москва (таблица 3). Подобное явление лишний раз подтверждает неравномерность развития банковского предпринимательства в РФ, практически дефицит данного вида деятельности в отдельных регионах, что негативным образом воздействует и на развитие реального сектора экономики.

Таблица 2

Количественные характеристики кредитных организаций России _

Показатель 01.2006 01.2007 01.2008 01.2009 01.2010 01.2011

Зарегистрировано кредитных организаций Банком России и другими органами 1409 1345 1296 1228 1178 1146

Действующие кредитные организации (КО, имеющие право на осуществление банковских операций) 1253 1189 1136 1108 1058 1012

Кредитные организации, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций 154 155 157 117 119 132

Количество филиалов действующих КО на территории РФ 3295 3281 3455 3470 3183 2926

Источник: Банк России, 2006-2011 гг.

Таблица 3

Количество действующих кредитных организаций в РФ на 01.2008, 01.2011 гг.

01.2008 01.2011

Центральный Федеральный округ 632 585

в т.ч. г.Москва 555 514

Северо-Западный Федеральный округ 81 71

Южный Федеральный округ 118 104

Приволжский Федеральный округ 134 118

Уральский Федеральный округ 63 51

Сибирский Федеральный округ 68 56

Дальневосточный Федеральный округ 40 27

Источник: Банк России, 2008, 2011 гг.

Также кризис 2008 г. обнажил и ряд серьезных внутренних проблем, преодоление которых поможет быстрее вернуться к «стандартному» режиму функционирования субъектов банковского предпринимательства. Основными среди этих проблем, по мнению автора, являются:

- неудовлетворительное в значительном числе случаев состояние корпоративного управления банками и, как следствие, слабые системы управления рисками. Это проявлялось, в том числе, в гипертрофированной ориентации деятельности банка на обслуживание бизнеса владельца (владельцев) кредитной организации;

- неоправданно агрессивная коммерческая политика менеджмента и владельцев в погоне за прибылью (либо долей рынка) и в ущерб финансовой устойчивости кредитной организации;

- низкая диверсификация (повышенная концентрация) рисков на объекты инвестиций, эмитентов ценных бумаг, экономически связанных заемщиков, отдельные отрасли (подотрасли), сегменты рынка (строительство, оптово-розничная торговля, фондовый рынок), зачастую - в обход действующих нормативных требований и рекомендаций Банка России по ограничению рисков;

- масштабное использование банками манипулятивных схем, приводивших к существенной недостоверности учета и отчетности, в целях сокрытия реальной ситуации с уровнем рисков, т.е. непрозрачность деятельности для надзорного органа;

- недостаточный уровень ответственности владельцев и топ-менеджеров за принимаемые решения, а также за транспарентность деятельности и за качество информации о финансовом состоянии банков.

Очевидно, что посткризисное восстановление экономики во многом будет зависеть от эффективного взаимодействия банковского сектора с предприятиями, организациями и населением, прежде всего, по возобновлению кредитования.

Анализируя вышеуказанные процессы, автором были определены основные направления совершенствования банковского сектора в ближайшей перспективе (таблица 4).

Во второй главе «Структурный анализ системы стратегического планирования в банковском предпринимательстве» автором проведен обзор исторических предпосылок формирования системы стратегического планирования в банке, определены сущность и значение стратегического планирования в деятельности коммерческого банка, выделена информационная основа стратегического планирования в банковском предпринимательстве.

В процессе диссертационного исследования было выявлено, что зарубежная банковская индустрия стала пользоваться планированием как инструментом в 1960-е гг. Приход планирования в банки был вызван ростом конкуренции в банковском деле. Появились новые финансовые рынки, которые изменили характер финансирования. Банки стали диверсифицировать свою продукцию.

Появились новые финансовые институты, конкурирующие с банками по оказанию финансовых услуг.

Таблица 4

Перечень предлагаемых мероприятий по развитию и укреплению эффективного _банковского предпринимательства в РФ__

№ п/п Мероприятия

1. Упростить процедуру реорганизации в форме слияния и присоединения

2. Повысить прозрачность структуры собственности кредитных организаций

3. Продолжить работу по подготовке изменений в законодательство, предусматривающих наличие у Банка России достаточных полномочий: • по введению требований к кредитным организациям поддерживать на определенном уровне величину собственных средств (капитала); • по установлению ответственности членов исполнительных органов и совета директоров (наблюдательного совета) за деятельностью кредитных организаций, в т.ч. в области управления рисками, а также применения мер воздействия к руководителям и собственникам кредитных организаций; • по установлению обязанности кредитных организаций и банковских групп раскрывать перед широким кругом пользователей информацию о подверженности рискам и процедурах управления ими

4. Расширить, исходя из международно признанных подходов, возможности использования мотивированного (содержательного) суждения в надзорном процессе, прежде всего при оценке уровня устойчивости кредитных организаций, включая уровень принятых рисков, а также качества систем управления и внутреннего контроля

5. Создать правовые условия для комплексной реализации в Российской Федерации положений документов Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» и «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II)

6. Законодательно закрепить возможности применения действующей системы непосредственного вмешательства государства в деятельность проблемных банков и финансирования мер по предупреждению банкротства кредитных организаций с участием Банка России и ГК АСВ на постоянной основе с целью сохранения как элемента поддержания системной устойчивости и доверия к банковскому сектору не только в период финансового кризиса, но и при стабильной экономической ситуации

7. Продолжать развитие систем внутреннего контроля и управления рисками с учетом международной практики, имея в виду обеспечить: • наличие должного контроля со стороны совета директоров (наблюдательного совета) и топ-менеджеров за деятельностью кредитной организации, качество принимаемых стратегических и операционных решений, сбалансированное ведение и устойчивость бизнеса, достоверность публикуемой и предоставляемой в органы контроля и надзора информации; • повышенное внимание к вопросам концентрации рисков, в первую очередь на собственников банка; • использование профессионального суждения в оценке рисков, адекватную оценку потерь с учетом профиля и уровня рисков, перспективного состояния рыночной среды; использование для этих целей современных подходов к оценке рисков, включая стресс-тестирование; • оценку кредитного риска, обращая внимание в первую очередь на наличие у заемщиков реальной деятельности в сфере материального производства или оказания услуг, цель и направление использования ими полученных средств (посредством анализа движения денежных потоков), источники средств для обслуживания и погашения кредитов, а также качество обеспечения; • формирование баз данных для оценки рисков, применяя современные подходы, в том числе возможности математической статистики и теории вероятности; • разработку планов по восстановлению и сворачиванию деятельности на случай непредвиденных ситуаций; ежегодное обновление и представление в Банк России антикризисиых планов обеспечения непрерывности деятельности.

Эти тенденции являются сейчас ведущими характеристиками для многих мировых банковских рынков, в том числе и в России. Меры по снижению воздействия экономического кризиса, проводимые сейчас в большинстве стран, в

том числе в России, усилят тенденции конкуренции, и банки будут вынуждены активнее переходить на методы стратегического планирования.

Роль стратегического планирования возрастает в следующих ситуациях:

- если среда быстро меняется, особенно после длительного периода стабильности; если банки должны изменить конкурентную позицию и финансовый профиль, пытаясь диверсифицировать операции по традиционному бизнесу и внедрить операции по новому бизнесу;

- если банк реконструировался и намерен изменить характер своих рынков, операций и управления.

Проведя исследование тенденций деятельности ООО «Центркомбанк», автор сделал вывод, что для повышения эффективности использования ресурсного потенциала, конкурентных преимуществ, сформированного имиджа банка необходимо кардинальным образом изменить подход к реализации стратегических задач, определенных, исходя из миссии банка (таблица 5).

Таблица 5

Динамика ключевых показателей деятельности ООО «Центркомбанк»

Показатели 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 01.10.2010

Денежные средства 82761 58506 61924 92376

Обязательные резервы 49052 6597 30567 54475

Чистая ссудная задолженность 6873642 6942672 7834629 7127833

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 0 624352 624123 939919

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 958226 927020 898794 864263

Средства кредитных организаций 1204000 62080 0 1018501

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 1348735 2564705 5746235 5765900

Вклады физических лиц 659295 916995 1384891 1809411

Выпущенные долговые обязательства 1791295 541343 1328652 1133911

Резервный фонд 14721 242362 332823 385743

Таким образом, исходя из данных таблицы 5, нами был сделан вывод, что за прошедший трехлетний период не прослеживается четкой и согласованной стратегии ведения бизнеса руководством банка. Так, например, стремительный рост чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, трех-четырехкратное увеличение объема вкладов физических лиц и средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, означает отсутствие сбалансированного планирования субъектом своей

деятельности на рынке, отсутствие контроля за показателями отчетности, которая публикуется в СМИ и является основным документом, подтверждающим состоятельность стратегической политики банка. Вся эта совокупность накопившихся проблем послужила основанием для исследования возможности и рациональности внедрения стратегического планирования в ООО «Центркомбанк».

Как показало исследование современной экономической литературы, возможны три подхода к стратегическому планированию. Традиционный подход предполагал разработку стратегии высшим руководством банка. Он основывался на концепции предсказуемости изменений ситуации на рынке. В основу второго подхода положен ориентир на стратегическое мышление большинства исполнителей плана. Суть его состоит в следующем: разрабатывается множество различных вариантов дальнейшего развития банка, а принимается один, самый результативный. Возможен и третий вариант. Стратегии реализации целей и задач разрабатываются параллельно на всех уровнях банка в рамках общей цели банка, а затем вырабатывается интегрированная стратегия деятельности. Именно третий подход реализован в диссертационном исследовании путем структуризации блоков стратегического планирования и выделения взаимосвязей между ними.

В ходе диссертационного исследования была разработана схема стратегического управления в банке (рис. 1), поскольку подобная система обеспечивает технологию и инструменты разработки стратегических планов развития банка, поддержку принятия управленческих решений при выборе направлений развития, мониторинг и контроль исполнения стратегии.

Система стратегического управления состоит из пяти основных функциональных блоков:

- блок макроэкономического анализа и прогноза. Он предназначен для объективных оценок текущего состояния макроэкономической среды и ее прогнозирования. Блок макроэкономического анализа и прогноза позволяет накапливать в систематизированном виде и анализировать данные макроэкономической статистики по РФ в целом и по регионам, а также отраслям присутствия банка;

Рис. 1. Система стратегического планирования деятельности субъекта банковского предпринимательства

- блок анализа конкурентной среды. Он предназначен для объективных оценок конкурентной среды и выявления ее тенденций, анализа конкурентной позиции банка;

- блок формализации экспертных знаний. Он позволяет выявить, ранжировать и согласовать экспертные представления менеджмента и акционеров о стратегических целях банка и возможных действиях менеджмента, направленных на их достижение;

- блок стратегического бюджетирования. Блок стратегического бюджетирования, получая на входе информацию из блоков макроэкономического анализа и прогноза, анализа конкурентной среды, формализации экспертных знаний менеджмента, позволяет формировать набор стратегических бюджетов банка для разных сценариев;

- блок ключевых показателей. Он позволяет на основе сформулированных, в блоке формализации экспертных знаний, целей банка в четырех сферах (финансы, клиенты, бизнес-процессы, обучение и развитие) устанавливать систему ключевых показателей, определять методы расчета показателей, задавать для них граничные значения и контролировать их достижение в процессе выполнения стратегического плана.

По оценкам экспертов, внедрение подобной системы в деятельность банка займет от девяти месяцев до года, поскольку связана с реорганизацией ряда подразделений и обновлением взаимосвязей между другими, финансовые же затраты на реализацию проекта в среднем оцениваются от 3,5 до 4,5 млн. руб.

Однако одно из главных преимуществ планирования - получение синергического эффекта. Чтобы получить синергический эффект в планировании, необходимо разрабатывать определенные механизмы использования этих оценок как основы для реализации преимуществ взаимодействия и взаимозависимости различных планов и подразделений банка.

Многие неудачи в планировании обусловлены отсутствием необходимой плановой информации (баз данных, на основе которых можно принять решение). Схематично показать содержание базы данных, ее связь с элементами процесса

планирования, а также с различными источниками плановой банковской информации можно следующим образом (рис. 2).

области возникновения ■ база данных информации I планирования

Внутренняя экономическая информация

Международная экономическая информация

Внутри банковская информация

•Тенденции и прогнозы национального и мирового развития

| Условия конкуренции . -финансовые условия -Г-дол я на рынке I -научно - технические | преимущества I -основные принципы, ' формы и методы | управления

плановая процедура

Выявление тенденций в зко-номике. прогнозирование внешней среды

Оценка условий конкуренции -нрактеристика возможностей основных конкурентов ло каждой группе услуг -сопоставление сильны* и слабык сторон Сайка и ею конкурентен

Решения Сформулировать стратегию конкурентной борьбы для выпускаемых услуг

Оценить возможности и способы внедрения в новые отрасли

Рис. 2. Информационная основа стратегического планирования банка

Таким образом, целью стратегического планирования деятельности банка является поиск оптимального соотношения между прибыльностью различных бизнес-направлений, уровнем принимаемых рисков, а также внутренними и внешними ограничениями.

Эти ограничения весьма разнообразны и охватывают широкий диапазон: ограничения макросреды и конкурентного окружения, сильные и слабые стороны самого субъекта банковского сектора. Сделать реальный анализ практики стратегического планирования российских коммерческих банков, к сожалению, крайне сложно, так как информация имеет закрытый характер. Вместе с тем, стратегические подходы в развитии банковского предпринимательства в связи с кризисом в последнее время стали серьезно изменяться. Экспансия, лежавшая в основе стратегии развития крупных российских банков, заменяется ориентацией на укрепление позиций посредством решения внутренних проблем. Имеются в виду изменения в кредитном портфеле, трансформация организационных структур в соответствии с новыми задачами, отказ от клиентуры, которая не вписывается в новую стратегию банка.

В третьей главе «Моделирование системы стратегического планирования субъектом банковского предпринимательства» на основе структурированной схемы стратегического планирования в банке предложено внедрение системы риск-менеджмента и сбалансированных показателей как результативных инструментов стратегического планирования деятельности в отечественной банковской сфере, а также разработка и использование регламентов труда персонала, что способствует оптимизации затрат субъекта банковского предпринимательства.

По мнению автора, предложенная схема стратегического управления позволит эффективно и в кратчайшие сроки реализовать поставленные стратегические цели и задачи ООО «Центркомбанк»(таблица 6).

Таблица 6

Основные направления, приоритеты, стратегические цели развития ООО

«Центркомбанк»

Цели/направления деятельности Контрольный параметр Приоритеты целей Задачи

снижение издержек операционный коэффициент* ■ снизить до предельного значения операционного коэффициента

ограничение рисков агрегированный риск (АР) 2 снизить до определенной предельной величины возможного изменения экономической стоимости капитала

рост инвестиционной привлекательности для старых и новых акционеров количество акционеров, их состав 3 увеличить количество, улучшить качественный состав

соответствие международным стандартам аудит международного аудитора 4 аудиторское заключение международного аудитора

внедрение современных банковских технологий план внедрений по годам 5 обеспечить исполнение плана

увеличение внерегиональных источников финансирования объемы финансирования и их источники б получить и освоить финансирование

совершенствование бизнес -процессов через оптимизацию системы мотиваций персонала и оргструктуры банка план мероприятий по годам 7 обеспечить исполнение плана

продажа пакета услуг через персонального финансового консультанта для юр. и физ. лиц доходность и рентабельность по видам продуктов 8 обеспечить соответствие плановых параметров фактическим

ускорение развития отделений и филиалов план развития филиальной сети 9 обеспечить исполнение плана

повышение квалификации менеджеров среднего звена: план обучения на семинарах и тренингах 10 обеспечить исполнение плана

обучение топ-менеджмента технологиям: 11

По нашему мнению, внедряя данную систему макроэкономического анализа, прогноза и анализа конкурентной среды в банке следует также остановиться на стратегически важном элементе в предпринимательской

деятельности - оценка риска. Причиной активизации поиска решения по данному вопросу ООО «Центркомбанк» стал кризис 2008 г., оказавший негативное влияние на результаты деятельности банка. В связи с этим автором после оценки существующих способов анализа и управления рисками в предпринимательской среде было предложено внедрить модель управления рисками, основанная на принципах COSO ERM (Enterprise Risk Management). В соответствии с этой моделью эффективное управление рисками предприятия основано на:

- ориентации на цели деятельности банка;

- восприятии рисков как последовательности событий, происходящих внутри и вне банка, и их последствий, влияющих (негативно) на достижимость поставленных целей;

- определении уровня «приемлемого риска», когда субъект банковской сферы осознает и принимает некоторую долю негативных последствий, которую оно может «переварить» без большого ущерба для поставленных целей;

- настройке процедур и планов реагирования на эти события таким образом, чтобы наибольшее количество ресурсов выделялось наиболее «опасным» событиям, способным нанести наибольший вред.

Модель также содержит ряд других важных элементов, позволяющих организовать реагирование на события риска наиболее эффективным способом.

В ее основе лежит опыт практического применения во всем мире на протяжении почти 20 лет модели риск-ориентированного внутреннего контроля (Internal Control-Integrated Framework), принципы которой, в частности, используются Базельским комитетом банковского надзора и Банком России. Это позволяет выстраивать управление рисками в банке постепенно, этап за этапом, не забегая вперед решений органов банковского надзора на тех направлениях, которые не являются критически важными для достижения поставленных целей.

Кроме того, последовательное внедрение данной модели позволит в будущем также реагировать не только на риски, то есть негативные события и их последствия, но и на возможности, то есть позитивные последствия происходящих событий. Данная модель является пространственной, что позволяет учитывать множественность факторов воздействия внешней и внутренней среды (рис. 3). Она

19

позволяет увидеть процедуру управления рисками банка во взаимосвязи целей (верхняя грань куба), компонентов (горизонтальные ряды) и подразделений банка (вертикальные ряды).

Рис. 3. Модель процесса управления рисками в банковском предпринимательстве

Что касается ключевых показателей, которые характерным образом позволяют отразить состояние дел банковского субъекта в экономике, то для повышения уровня их информативности и комплексности представления экономического состояния автором предложено внедрить систему сбалансированных показателей (ССП). Поскольку в настоящее время ССП является эффективным инструментом стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка.

Суть ССП-подхода, примененного к деятельности субъекта банковского предпринимательства, выражается в том, что для обоснованной оценки работы банка недостаточно рассматривать только его финансовые показатели. В рамках ССП банк рассматривается и оценивается в четырех аспектах: первый аспект связан с его финансовым состоянием (показатели доходности, рентабельности), а также с уровнем рискованности банковских операций, причем показатели рискованности - агрегированный риск и уровень обеспеченности ожидаемых потерь созданными резервами - являются специфичными именно для банковской деятельности. Второй аспект определяется позицией банка на рынке (числом клиентов, долей рынка в географической и продуктовой перспективах), третий

аспект связан с внутренними бизнес-процессами (насколько они настроены и эффективны), и, наконец, четвертый аспект определяется уровнем развития кадровых ресурсов банка.

Практическая значимость данного мероприятия выражается в том, что цели и показатели долгосрочного стратегическое планирования развития банка связаны между собой, а мониторинг их выполнения происходит в процессе оперативного бюджетирования. Таким образом, ССП позволяет связать процесс реализации стратегии на различных уровнях с процессом бюджетирования и, в конечном итоге, выстроить все ресурсы для осуществления стратегии банка.

Главный результат внедрения ССП в качестве инструмента стратегического планирования деятельности коммерческого банка - понимание стратегии банка на всех исполнительских уровнях, последовательное ее проведение, основанное на контроле реального выполнения стратегических целей. Суммируя вышесказанное, можно предложить следующие практические рекомендации:

1) воспользоваться методологией ССП для выделения и описания ключевых бизнес-процессов;

2) построить стратегическую карту банка и произвести ранжирование основных целей по их значимости;

3) определить метод измерения ключевых показателей результативности достижения целей (КПР) и ввести их в качестве параметров в модель;

4) сбалансировать значения КПР, применяя численные методы решения системы уравнений, на основе которых построена модель стратегического развития банка.

Автором сделан вывод, что подобная масштабная реорганизация экономических процессов в коммерческом банке (КБ) должна сопровождаться разработкой регламентов труда банковского персонала. Это обусловлено сменой, зачастую, кардинальной, направлений банковской информации, а также способов взаимодействия подразделений и отдельных сотрудников.

Перечень и взаимосвязи стратегической цели, задач и принципов моделирования регламентов управленческого труда банковского персонала представлены на рис. 4.

Рис. 4. Взаимосвязи стратегической цели, задач и принципов моделирования регламентов управленческого труда банковского персонала

Автором по результатам проведенного исследования была сформирована схема реализации организационного механизма управления разработкой системы регламентации труда персонала (РТП) ООО «Центркомбанк», которая дает возможность комплексно управлять и контролировать решение поставленных перед субъектом банковского предпринимательства стратегических задач (рис. 5).

В общем виде экономический эффект от совершенствования процесса регламентации труда банковского персонала не отличается от эффекта совершенствования системы управления банком в целом и может быть рассчитан по формуле:

г» г*

Эу = Ру-Ку = ^Р1хЛ-^К1хМ, (1)

Тн Тн

где: Ру - стоимостная оценка результатов осуществления мероприятий за расчетный период; Ку - стоимостная оценка затрат на осуществление мероприятий за расчетный период; Тн — начальный год расчетного периода; Тк - конечный год расчетного периода; Р1 - стоимостная оценка результатов в £-ом году расчетного периода; КС - стоимостная оценка затрат в (-ом

году расчетного периода; Я - коэффициент приведения разновременных затрат и результатов к расчетному году.

Рис, 5. Схема реализации организационного механизма управления разработкой системы регламентации труда персонала ООО «Центркомбанк»

Экономический эффект от совершенствования процесса регламентации

труда банковского персонала может быть представлен в виде:

Эу = Эу, + Эу2+Эу, - £ Ш х Л), (2)

Тн

где: Эу1 - экономический эффект в сфере управления банком; Эуг - экономический эффект в сфере производства банковских продуктов; Эуз - экономический эффект в сфере реализации банковских продуктов; Ку\1 - предпроизводственные затраты в г-ом году расчетного периода.

Экономический эффект в сфере управления субъектом банковского предпринимательства:

эу,=Е № >< л) - £ (т х л\ (3)

Тн Тн

где: Ру - экономия текущих расходов на управление банком в /-ом году расчетного периода в результате осуществления мероприятий; Куг! - капитальные вложения в управление банком, связанные с внедрением мероприятий в /-ом году расчетного периода.

Также рекомендуется рассчитывать два показателя абсолютной

экономической эффективности:

- показатель экономической эффективности капитальных вложений (Эк);

- показатель эффективности системы управления (Эсу).

Эк = (П1 -Я,) + (Л\ -/<■,), (4)

где: (П2-П1) - прирост прибыли или экономия от снижения себестоимости банковских продуктов; (Кт—К\) - капитальные вложения, вызвавшие прирост прибыли или экономии от снижения себестоимости банковских продуктов.

Эсу = Эс * Эп, (5)

где: Эс - экономичность системы управления банком; Эп - эффективность производственной системы банка.

Таким образом, предложенные мероприятия по организации и внедрению системы стратегического планирования в банковском предпринимательстве, по мнению автора, способствуют повышению эффективности использования ресурсного потенциала банка, ликвидности и рентабельности его деятельности, а также временному и структурному согласованию стратегических целей и задач.

В заключении диссертационного исследования сформулированы основные выводы по диссертации и даны рекомендации по их практическому применению.

Основные положения диссертационного исследования отражены в следующих публикациях автора:

Публикации в ведущих рецензируемых изданиях (Перечень ВАК РФ)

1. Адамов Т.Н. Стратегическое планирование в банковском предпринимательстве // Вестник Академии - М., №2. - 2011. - 0,34 п.л.

2. Адамов Т.Н. Повышение антикризисного потенциала субъекта банковского предпринимательства с использованием персонала // Вестник Академии - М., №1.-2011,-0,34 п.л.

3. Адамов Т.Н. Перспективы обеспечения деятельности субъекта отечественного банковского предпринимательства // Вестник Академии- М., №4. - 2010. -0,44 пл.

4. Адамов Т.Н. Анализ современных тенденций банковского планирования в России // Вестник Академии.- М., №2. - 2010. - 0,38 пл.

5. Адамов Т.Н. Уровни и этапы банковского планирования // Вестник Академии,-М., №1.-2010.-0,34 пл.

6. Адамов Т.Н. Разработка процедуры стратегического планирования в сфере банковского предпринимательства // Экономические науки,- М., № 57. - 2009. - 0,5 п.л.

Прочие публикации

7. Адамов Т.Н. SWOT-анализ в стратегическом планировании эффективного банковского предпринимательства // Международный научный альманах. Выпуск П. Под ред. A.A. Калюжного, М.В. Воронцовой. - Таганрог, 2011. -0,38 пл.

8. Адамов Т.Н. Мониторинг среды и управление рисками субъекта банковского предпринимательства при проведении стратегического планирования //

Международный научный альманах. Прил. к вып. 10. Под ред. A.A. Калюжного, М.В. Воронцовой. - Таганрог, 2010. - 0,34 п.л.

9. Адамов Т.Н. Стратегия субъекта банковского предпринимательства в условиях неопределенности экономического воздействия // Международный научный альманах. Выпуск 10. Под ред. A.A. Калюжного, М.В. Воронцовой. - Таганрог, 2010. - 0,38 п.л.

Ю.Адамов Т.Н. Использование методов оценки конкурентоспособности банковских услуг в условиях стратегического планирования деятельности // Международный научный альманах. Выпуск 9. Под ред. A.A. Калюжного, М.В. Воронцовой. - Таганрог, 2010. - 0,56 п.л.

11. Адамов Т.Н. Система стратегического планирования в банковском предпринимательстве // Международный научный альманах. Выпуск 8. Под ред. A.A. Калюжного, М.В. Воронцовой. - Таганрог, 2010. -0,34 п.л.

12. Адамов Т.Н. Актуальные стратегии развития деятельности в банковской сфере // Вестник Академии. - М., №4. - 2009. - 0,59 п.л.

13.Адамов Т.Н. Практические задачи, условия и результаты реформирования банковского предпринимательства в условиях кризиса // Тезисы третьей ежегодной международной научно-практической конференции «Экономика и предпринимательство: стратегия и тактика реформ». - Барнаул, 2009. - 0,38 п.л.

14.Адамов Т.Н. Особенности проектирования в банковском предпринимательстве // Тезисы I научно-практической конференции «Найденовские Чтения». - М., 2009. - 0,5 п.л.

15.Адамов Т.Н. Формирование и развитие законодательной базы банковского предпринимательства в РФ // Вестник Академии. - М., №1. - 2009. - 0,47 пл.

16.Адамов Т.Н. Классификация уровней планирования в банковском предпринимательстве // Вестник Академии. - М., №4. - 2008. - 0,25 п.л.

П.Адамов Т.Н. Организация банковского предпринимательства в отечественной экономике// Вестник Академии. - М., №2. - 2008. - 0,64 п.л.

18. Адамов Т.Н. Оценка рисков в банковском предпринимательстве / Тезисы Ш-й научно-практической конференции «Предпринимательство и его место в современной России». - М., 2008. - 0,25 п.л.

Подписано в печать: 18.04.2011

Объем: 1,5 усл.п.л. Тираж: 120 экз. Заказ № 769745 Отпечатано в типографии «Реглет» 119526, г. Москва, пр-т Вернадского,39 (495) 363-78-90; www.reglet.ru