Теоретические и методологические основы системной организации банковской деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктора экономических наук, Савинская, Надежда Алексеевна

Введение.

Глава I. Тенденции развития и проблемы системной организации банковской деятельности

1.1. Основные тенденции развития и факторы повышения устойчивости банковской системы России.

1.2. Методология системной организации как фактор обеспечения эффективности функционирования и развития банковской системы. ^

Глава П. Теоретические основы анализа и оценки рисков в банковской деятельности

2.1. Экономическая природа и генезис формирования структуры рисков в банковской деятельности. ^

2.2. Концептуальные основы классификации и морфологический анализ рисков в банковской деятельности.

2.3. Основы моделирования и оценки рисков в банковской деятельности.

Глава III. Методологические и концептуальные основы организации системы банковского надзора

3.1. Системообразующая роль банковского надзора в обеспечении эффективной деятельности кредитных организаций.

3.2. Совершенствование организации банковского надзора и его роль в процессах реорганизации кредитных организаций.

Глава IV. Пути повышения эффективности системной i Ф организации банковской деятельности

4.1. Маркетинговая концепция системной организации банковской деятельности.

4.2. Совершенствование управления банковскими рисками как фактор повышения эффективности деятельности кредитных организаций.

4.3. Методология и методика совершенствования координации в системе регулирования банковской деятельности.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Теоретические и методологические основы системной организации банковской деятельности"

XXI век поставил перед банковским сообществом принципиально новые проблемы и задачи, которые обусловлены финансовой глобализацией рыночных коммуникаций, стандартизацией банковских операций, внедрением информационных и мультимедиа технологий, а также изменением статуса и роли потребителя банковских услуг в системе их создания и распределения.

Это связано с тем, что новые ориентиры и новые степени свободы в отношении банковской деятельности, например, в области ценовой и продуктовой политики, с одной стороны повышают конкурентные возможности банков, а с другой влекут за собой необходимость изменения подходов к организации банковской деятельности.

В России эти изменения связаны, прежде всего, с перестройкой банковской структуры в плане ориентации всех ее звеньев на спрос, с учетом воздействия факторов глобализации экономики и развития информационных технологий и услуг. Это относится и к бизнес-коммуникациям на уровне региональных, национальных и международных банковских услуг.

Основным изменением в российском банковском секторе за последнее десятилетие был переход от планово-распределительных к рыночным принципам его организации. Этот многогранный процесс включал в себя как институциональные изменения, прежде всего, формирование двухуровневой банковской системы с кардинально изменившейся ролью Центрального банка, так и установление принципиально новых взаимоотношений банков с экономикой в целом. Однако следует отметить, что на первоначальном этапе в России сформировалась банковская система, не отвечающая потребностям экономического развития общества и не выполняющая в полной мере своих основных функций в экономике. Основная деятельность кредитных учреждений реализовывалась в основном на финансовых рынках и они не смогли обеспечить приток внутренних инвестиций в экономику страны.

Динамика количественных характеристик развития банковской системы всей России видна из нижеприведенной таблицы:

Таблица 1

Количественные характеристики кредитных организаций России

Показатель 1.01.00 1.07.00 1.10,00 1.01.01

Зарегистрировано 2 378 2318 2 205 2126

Действующих 1 349 1 331 1 322 1311

Зарегистрированы, но еще не имеют лицензий 1 1 0 9

Лицензии отозваны 1 028 986 883 806

Имеют валютные лицензии 669 725 744 764

Имеют генеральные лицензии 242 244 244 244

В настоящее время, после двух серьезных кризисов — межбанковского в 1995 году и общеэкономического в 1998 году — завершается реструктуризация банковской системы в части преодоления последствий кризисов. По итогам 2000 года доля финансово-стабильных банков в общей сумме банковских активов составила 88%, действующими кредитными организациями была получена балансовая прибыль в размере 18,2 млрд. руб. по сравнению с убытками за 1999 год в размере 3,8 млрд. руб.1

Однако восстановление банковской системы после финансового кризи- са 1998 года идет медленно. Недостаточные темпы роста прослеживаются щ динамике основных показателей ее функционирования. В соотношении с -ВВП такие параметры банковской деятельности как активы, предоставлен-^ ные кредиты, привлеченные средства предприятий и организаций, вкладвЩ| населения лишь незначительно превышают докризисный уровень, Суммар-f

1 Данные Департамента пруденциального банковского надзора Банка России. ный объем банковских активов в России по отношению к ВВП не превышает 35% (по состоянию на 1.01.1998г. - 30,4 %), в то время как в странах Восточной Европы этот показатель находится на уровне 40-50%, в развитых странах

- 80-90 %.

Кредиты экономике составили более 11 % (по состоянию на 1.07.1998г.

- 8,5 %). Удельный вес доходов, доверяемых населением банковской системе, в общей сумме пассивов составил 12,2 % (на 1.07.1998г. - 11,9 %). Совокупный капитал банковской системы на 1.01.2001г. составил 204,7 млрд. руб. (на 01.08.1998г. — 119,2 млрд. руб.).

Совокупные активы нерационально размещены относительно производительных сил регионов. Общий объем кредитов реальному сектору составляет 9-11% ВВП, тогда как в развитых странах он приближается к 90%. Банковская система России в основном состоит из мелких и средних банков. Вследствие сокращения числа кредитных организаций (на 1 января 1999 года

- 1476 кредитных организаций, на 1 января 2000 года - 1349, на 1 января 2001 года - 1311 кредитных организаций) и медленного роста количества крупных банков не улучшаются конкурентные позиции российских банков на международных рынках (табл.2).

Таблица 2

Количество коммерческих банков в России и США [83]

Год Страна Всего В том числе с суммарными активами, банков млн. дол. США

Менее 300 300 - 5 000 Более 5 000

1993 Россия 1932 1 912 19 1

США 11 957 И 108 756 93

1995 Россия 2824 2799 24 1

США 11452 10617 738 97

1997 Россия 1598 1566 31 1

США 10858 10011 746 101

1999 Россия 1476 1445 30 1 США 10850 10003 746 101

Отдельно следует остановиться на вопросе развития банковской деятельности в регионах. Размещение действующих кредитных организаций по экономическим районам приведено в табл. 3.

Таблица 3

Размещение действующих кредитных организаций по экономическим районам

Экономический район на 1.01.00 на 1.07.00 на 1.10.00 на 1.01.01

Количество В % к итогу Количество В % к итогу Количество В % к итогу Количество В % к итогу

Северный 29 2,1 26 2,0 26 2,0 26 2,0

Северо-Западный 53 3,9 54 4,1 54 4,1 54 4,1

Центральный 703 52,1 690 51,8 682 51,6 678 51,7 в т.ч. Москва и Московская область) 640 47,4 628 47,2 621 47,0 617 47,1

Волго-Вятский 37 2,7 37 2,8 36 2,7 36 2,7

ЦентральноЧерноземный 16 1,2 15 1,1 15 1,1 15 1,1

Поволжский 91 6,7 91 6,8 91 6,9 89 6,8

Северо-Кавказский 136 10,1 135 10,1 135 10,2 135 10,3

Уральский 96 7Д 97 7,3 96 7,3 96 7,3

Западно-Сибирский 93 6,9 92 6,9 92 7,0 89 6,8

ВосточноСибирский 35 2,6 34 2,6 34 2,6 34 2,6

Дальневосточный 46 3,4 46 3,5 47 3,6 46 3,5

Калининградская область 14 1,0 14 1,1 14 1,1 13 1,0

Всего по России 1349 100,0 1331 100,0 1322 100,0 1311 100,0

Оказавшись более устойчивыми в период кризиса, региональные банки и после кризиса демонстрировали в основном устойчивую динамику развития.

В целом, кризис 1998 года нанес самой банковской системе значительный ущерб, который представляет собой : прямые убытки за второе полуго

2 Становление российской банковской системы. Аналитическое исследование С. Алексашенко (рукопись авторского коллектива) - Бюллетень финансовой информации, №6, июнь 2000. дие 1998 года и первый квартал 1999 года (порядка 1,2% ВВП); отложенные потери по внешней задолженности (0,9% ВВП); потенциальные потери по срочным обязательствам (1,4% ВВП); скрытые потери по банкам с отозванными лицензиями (2,4% ВВП).

В тоже время процесс реструктуризации банковской системы имеет положительные тенденции, что дает возможность говорить об улучшении в ближайшей перспективе результатов банковской деятельности.

На рис. 1.1 приведена динамика макропоказателей банковской системы в 1998-2000 годах, рассчитанная Департаментом пруденциального надзора Банка России.

ВВП

Объем денежной массы -Активы банковской системы —х— Капитал банковской системы

Рис. 1.1. Динамика макропоказателей банковской службы

В то же время кризис 1998 г. и последующие события наглядно показали, что российские банки пока не в состоянии в полном объеме выполнять традиционные банковские функции — кредитовать предприятия и население, аккумулировать национальные сбережения и трансформировать их в инвестиции. На первоначальных этапах развития недостаток нормативно-4|К правовой базы наряду с экономическими факторами привел к формированию искаженного рынка банковских услуг, что отражает, в первую очередь, текущие тенденции банковского бизнеса в России. Большинство трудностей на пути совершенствования банковской сферы связаны с тем, что все еще недостаточно учитываются принципы и методы системного подхода к банковской системе. Игнорируются причинно-следственные связи взаимодействия банков между собой, а также влияние экономики в целом и ее системообразующих комплексов на эффективность и устойчивость функционирования банковской системы России.

Системный подход позволит не только разработать целенаправленные, jk обоснованные мероприятия как для самих банков, так и для государства, но и учесть при стратегическом планировании «поведение» банковской системы, двойственный характер результатов ее функционирования. Это связано с тем, что банки одновременно выступают как коммерческие предприятия и как важный социальный институт. Банковская система тем самым призвана обеспечить условия устойчивой жизнедеятельности страны и повышение уровня жизни населения. Немаловажным является то, что организация банковской деятельности на основе системного подхода позволит формировать и координировать сильные стороны, преимущества и факторы достижения успеха банков. Банковская система и ее структуры выступают партнерами в организации эффективных бизнес-коммуникаций, обеспечивая важную составляющую экономической и социальной эффективности банковской деятельности, каким является «трансакционный эффект» банковской системы. Именно банки обеспечивают процессы упорядочения взаимоотношений и координации межотраслевых комплексов, несмотря на увеличивающуюся Л конвергенцию, рост комбинаций банковских операций и услуг.

Несмотря на активные научные исследования в сфере банковского дела и непрерывное развитие отечественной теории и методологии функционирования и развития банковской системы, все еще недостаточно уделяется внимание таким вопросам как: комплексный системный подход в исследовании проблем реконструкции банковской системы; философия и инструментарий будущих банков; анализ и корректировка процесса стратегического планирования и управления банковской деятельностью; иерархия взаимодействия банков с учетом обратных связей, как отраслевых, так и межотраслевых; совершенствование управления рисками в банковской деятельности; исследование, анализ и внедрение в теорию и практику банковского дела технологий современного маркетинга; совершенствование организации банковского надзора на основе использования контроллинга в тесной связи с упорядочением законодательно-правовой базы банковской системы.

Исходя из изложенного автором диссертации поставлена цель научного исследования, которая состоит в развитии теории и методологии системной организации банковской деятельности в условиях активизации процессов интернационализации и глобализации финансовых рынков и разработке рекомендаций по внедрению маркетинговых и информационных технологий в сфере управления коммерческими банками.

Поставленная цель определила следующие задачи работы:

• исследовать основные тенденции развития и факторы повышения устойчивости банковской системы России;

• обосновать методологию системной организации банковской деятельности как фактор обеспечения ее эффективности;

• выявить экономическую природу и генезис структуры рисков банковской деятельности;

• сформулировать концептуальные основы классификации и морфологического анализа рисков банковской деятельности и подходов к их моделированию и оценке;

• определить роль банковского надзора в обеспечении эффективной деятельности банков и наметить пути его реорганизации с целью совершенствования управления банковской деятельностью;

• сформулировать и разработать маркетинговую концепцию системной организации банковской деятельности;

• определить и разработать комплекс инноваций для системы управления банковскими рисками в целях повышения эффективности деятельности кредитных организаций;

• развить методологию и методы координации в системе регулирования банковской деятельности на основе внедрения функций контроллинга.

Предметом исследования являются теоретические, методологические и методические основы системной организации банковской деятельности в России.

Объектом диссертационного исследования выступают система организации и управления банковской деятельностью в России и кредитные организации Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных специалистов в области экономики, организации и управления банковской деятельностью, материалы международных финансовых организаций, законодательные и нормативные акты Российской Федерации по регулированию банковской деятельности. В процессе исследования использовались монографический и статистический материал, публикации в средствах массовой информации, а также опыт организации банковского надзора в системе Банка России. В работе использовались методы экономического анализа, системного подхода, экономической статистики.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке теории и методологии системной организации банковской деятельности как особой сферы экономических отношений, неразрывно связанной с системообразующими комплексами экономики России, и обосновании рекомендаций по внедрению маркетинговых и информационных технологий в % сферу управления банковской деятельностью, а также методических подходов к управлению рисками банковской деятельности.

Научной новизной обладают следующие результаты исследования:

• раскрыто экономическое содержание, выделены структурные элементы и определена иерархия целей управления банковской деятельностью во взаимодействии с производящими и дистрибьюторскими системами экономики, доказана ее координирующая, созидательная роль в производстве, распределении и потреблении валового внутреннего продукта;

• разработана методология системной организации банковской деятельности, учитывающая прямые и обратные связи в процессе взаимодействия банковской системы с народнохозяйственными комплексами, выявлены ее системные свойства, к которым автор относит динамичность, гибкость, экономичность, устойчивость, неопределенность, многокритериальность, инерционность, адаптивность, надежность, универсальность, управляемость;

• на основе исследования экономической природы рисков коммерческих банков уточнено содержание понятия «риск» как меры потенциально возможного отклонения ожидаемых результатов от установленных целей вследствие нарушения баланса материальных, финансовых, денежных и информационных потоков в процессе функционирования банка, определено его место и роль в системе управления кредитными организациями;

• обоснованы исходные критерии и проведена классификация рисков банковской деятельности, обеспечивающая оптимизацию логистических потоков в системе ее организации, предложены методические подходы к моделированию и оценке рисков банковской деятельности;

• предложены пути совершенствования управления банковскими рис-^ ками на основе упорядочения их структуры и обоснована целесообразность создания специализированной структуры для координации работ по превентивному контролю за рисками в основных подразделениях коммерческих банков;

• уточнено содержание процентного риска, показан характер его воздействия на финансовую устойчивость кредитной организации, выявлены недостатки применяемых на практике методик его оценки и разработаны новые методические подходы к управлению процентным риском;

• раскрыта системообразующая роль банковского надзора в организации банковской деятельности, предложена его структура, выявлены основные функции в процессе организации и регулирования банковской деятельности;

• сформулированы предпосылки и показана необходимость обращения руководителей и менеджеров коммерческих банков и их структур, а также руководителей и специалистов Банка России к методологии и инструментарию маркетинга;

• разработана маркетинговая концепция системной организации банковской деятельности, предложен алгоритм маркетинговой деятельности банка, раскрыт механизм формирования эффекта маркетинговой деятельности как результата экономических и социально-психологических транзакций в банковской деятельности, предложены структура маркетинг-микса и направления маркетинговой политики банка;

• развита методология и методические основы организации процесса координации в системе регулирования банковской деятельности на основе внедрения функций контроллинга: раскрыта роль и назначение координации в банковской деятельности как фактора обеспечения единства интересов и регламентации взаимодействия между всеми участниками банковской системы; сформулированы принципы эффективной координации и определен инструментарий;

• для упорядочения процесса организации взаимодействия и распределения связей внутри банка предложен соответствующий алгоритм, определены факторы и признаки формирования организационных структур коммерческих банков, разработаны подходы к оптимизации моделей функциональных структур управления банком с использованием методов экспертных оценок.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретические результаты исследования вносят вклад в развитие теории банковского дела. В диссертации автором сформулированы концептуальные положения по системной организации банковской деятельности. Обоснованная в диссертации методология системной организации банковской деятельности позволит разработать целенаправленные мероприятия как для самих банков, так и для государственных органов регулирования, и учесть при стратегическом планировании поведения банковской системы двойственный характер результатов ее функционирования. Практическая значимость проведенного исследования определяется тем, что организация банковской деятельности на основе системного подхода реально позволит формировать и координировать сильные стороны, преимущества и достижения отдельных банков как факторы успеха банковской системы в целом.

Апробация результатов исследования. Теоретические и методологические положения исследования докладывались в 1997—2001 гг. на итоговых научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава СПбГУЭФ, на годичных собраниях научных советов по экономическим проблемам РАН (в Санкт-Петербурге), на международных банковских конгрессах.

Содержание и результаты исследования отражены в 42 научных и методических работах автора, которые опубликованы в открытой печати. Среди публикаций 13 монографий и брошюр общим объемом 62 п.л. (в том числе автора - 45,7 п.л.), а также 8 учебно-методических изданий общим объемом 105,11 п.л. (в том числе автора — 25,2 п.л.) и 21 статьи и тезисы общим объемом 12,35 п.л. (в том числе автора - 8,25 п.л.).

Основные положения диссертации нашли практическое использование при подготовке нормативных документов Банка России, при осуществлении надзорной деятельности в Главном управлении Центрального банка РФ по Санкт-Петербургу, а также при стратегическом и тактическом планировании в отдельных коммерческих банках Санкт-Петербурга. Значительная часть результатов исследования, представленных в диссертации, нашла практическое использование в учебно-методической работе Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, где автор участвует в подготовке экономистов в рамках специальности «Финансы и кредит».

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Савинская, Надежда Алексеевна

Результаты исследования позволили сделать вывод о том, что не менее существенным является отражение в проекте экономического маневрирования следующих мероприятий, способствующих формированию устойчивых рыночных отношений в банковской деятельности:

- создание механизма для обеспечения равных конкурентных условий;

- усиление роли и возможностей региональных банков;

- более активный перевод коммерческих банков на систему бухгалтерского учета и отчетности, отвечающую международным стандартам;

- разработку системы стимулирования притока банковского капитала в производственные отрасли экономики;

- совершенствование положений по реструктуризации кредитных организаций;

- использование новых методов организации и управления банковской деятельностью.

Одновременно стоят задачи по оживлению рынка межбанковских кредитов, восстановлению фондового рынка, обеспечению устойчивого функционирования валютного рынка.

Не должен остаться в стороне и вопрос о консолидации банковских капиталов, их укрупнении, слиянии и образовании мощных банковских структур. И в то же время необходимо исследовать вопрос о разделении банков на коммерческие и инвестиционные.

В проекте экономического маневрирования должны быть отражены задачи укрепления позитивной репутации банковской системы в общественном мнении, повышения требований к квалификационной грамотности и обязательного повышения компетенции персонала и его ответственности за выполняемые функции.

При формировании сценариев программы экономического маневрирования целесообразно рассмотреть возможность самостоятельного выхода банков из кризиса, с государственной поддержкой или за счет расширения участия инвестиций иностранных банков.

Наиболее эффективным может быть гибридный сценарий, включающий элементы каждого из приведенных вариантов. Критерий выбора будет зависеть от сроков проведения экономического маневрирования, вероятности привлечения внешнего капитала, а также от уровня риска, который государство и банковская система могут взять на себя при реализации мероприятий по реформированию.

ГЛАВА II. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Экономическая природа и генезис формирования структуры рисков в банковской деятельности

Глобализация финансовой сферы, в целом, представляя объективную реальность XXI века, несет позитивные и отрицательные реалии в процессе формирования и развития рыночных коммуникаций. Она способствует интернационализации деятельности банков, созданию и расширению банковской сети, усиливает интенсивность конкуренции на рынке банковских услуг, облегчает гомогенизацию и стандартизацию банковских продуктов, формирует свойства прозрачности цен на финансовые услуги и условия для их диверсификации, а также ускоряет внедрение финансовых инноваций. В то же время глобализация, особенно для стран с развивающейся и переходной экономикой, рассматривается как возможная сила, разрушающая пока еще не сложившийся механизм финансово-банковской системы, подрывающая материальное благополучие и привычный менталитет кредитно-денежных отношений субъектов банковской системы. В целом, рассматривая глобализацию финансовой сферы как объективный процесс, следует признать неопределенность ее целей, механизмов и последствий, то есть глобализация таит в себе определенные риски не только для клиентов, но, не в меньшей степени, и для банковских учреждений.

Например, параллельно с диверсификацией банковских учреждений и банковских услуг будет углубляться процесс специализации кредитных организаций, который по своей природе вносит «дезинтеграцию» в посредническую функцию банков. А последнее может привести к изменению организационной структуры банков и к созданию диверсифицированных банковских объединений.

Определенные риски таят в себе новые информационные и коммуникационные технологии, которые являются важным фактором и средством глобализации банковской деятельности. Так, их внедрение может привести к кардинальным изменениям во взаимодействии банков и клиентов. Внедрение дистанционных банков в условиях формирования сетей виртуальных услуг уже приводит к устранению физического контакта между персоналом банка и клиентами, возрастанию вероятности смены клиентом обслуживающего его банка, неизбежности сокращения банковского персонала или необходимости его переобучения для работы в условиях информационно-виртуальной среды. Таким образом, внедрение глобализации в банковской сфере требует разработки научных основ трансформации банковских рисков с учетом различных факторов неопределенности. В перспективе существенные конкурентные преимущества на рынке будут иметь кредитные учреждения, которые успешно управляют рисками, осуществляют оперативный и стратегический мониторинг риска.

В связи с этим актуальным является решение проблем измерения, оценки и моделирования риска, формирования системы управления риском, согласования его уровня с достаточностью капитала — основного фактора конкурентоспособности банковских услуг На рынке.

Особо значимую роль исследование рисков приобретает в экстремальных условиях хозяйствования, когда наиболее существенными характеристиками, обусловленными особенностями трансформации всей системы экономических отношений, становятся динамичность и нестабильность хозяйственной среды функционирования предприятий и организаций. В этом смысле риск — это ситуативная системная характеристика деятельности любой коммерческой структуры отображающая такие свойства производственно-хозяйственных операций как неопределенность деятельности и неопределенность результата.

Понятие «риск» требует четкого и однозначного определения, поскольку в экономической науке и практике хозяйствования отсутствуют общепризнанные теоретические положения о риске, а известны лишь самые различные подходы, высказывания и утверждения относительно его сущности. Крайне слабо разработаны и методы оценки риска применительно к тем или иным хозяйственным ситуациям и видам деятельности. Соответственно отсутствуют и общепринятые практические рекомендации о путях и способах предотвращения и уменьшения риска.

В работах, касающихся проблем рискологии, авторы, как правило, подчеркивают многообразие типов и видов рисков, проявляющихся как в повседневной жизнедеятельности, так и в производственно-хозяйственных, технических, организационно-правовых, социальных и других процессах и ситуациях. Следует отметить, что все многообразие рисков можно подразделить на два вида: первый — вероятная величина опасности потерять, второй — вероятная величина опасности не получить что-либо.

В этом смысле целесообразно обратиться к этимологии слова риск. В «Толковом словаре живого великорусского языка» В. Даля «рисковать» означает «пускаться наудачу, на неверное дело, подвергаться случайности, делать что-либо без верного расчета, подвергаться известной опасности, неудаче и т.п.». Понятие риск ассоциируется, прежде всего, с опасностью, потерями и в Оксфордском толковом словаре, в котором наряду с понятием risk (риск) — как возможности понести потери в виде конкретного убытка или ущерба, используются термин peril (риск) как событие, способное причинять денежные убытки, и термин excepted peril (исключенный риск) — как стихийные бедствия (acts of God), внутренние дефекты (inherent vices).

Формирование взглядов, отождествляющих риск с опасностью, имеет давнюю историю. Еще на ранних ступенях развития человеческого общества наличие неопределенности и случайности, вызванных действиями природных и общественных процессов и сил, заставляли людей искать средства и формы защиты от возможных нежелательных последствий. В такой ситуации £ и начинают складываться предпосылки отождествления связи риска с явлениями, наступление которых могло вызвать имущественные и другие виды ущерба, а в общественном сознании — преобладать суждения о риске как возможной опасности и неудаче.

Интересно проследить и изменение отношения к риску со стороны общества. Со временем, по мере развития и усложнения социально-экономических систем, объективно обусловивших риск, связанный с увеличением свободы выбора практически во всех сферах экономической и социальной общественной жизни, произошло своего рода расширение смыслового содержания понятия риск. Терминологическая же неоднозначность рас-^ сматриваемого понятия приводит к тому, что достаточно часто можно найти определение риска и как возможной опасности потерь, и как действия в надежде на счастливый исход.

Представление риска как ситуативной характеристики приводит к тому, что риск, в том числе в сфере экономики, фактически связывают с азартными играми. Отмечается, что, например, при вложении средств в ценные бумаги инвесторы, как игроки, осуществляют своего рода оценку вероятности повышения или падения курса акций; на фондовой бирже при сделках * игроки могут получить крупные прибыли на небольшие затраты, но они и рискуют потерять больше, чем вложили; в спекулятивных же операциях доля риска еще более велика, но он оправдывается здесь надеждой на получение наибольшей прибыли.

При этом в современной экономике риски предпринимателя рассматриваются как одна из фундаментальных характеристик динамики общественного развития, а отношение к риску со стороны общества в целом положи-0 тельно.

Рассмотрение риска как ситуативной характеристики естественным образом приводит к выражению сущности риска через вероятность получения того или иного желательного или нежелательного результата. При этом характер связей таков, что, как правило, чем выше уровень риска, тем выше и вероятность получить высокий выигрыш (прибыль) и, наоборот, чем уровень риска ниже, тем ниже и вероятность получить значительный выигрыш.

В этом случае риск реализуется непосредственно через ущерб, приобретая конкретно измеримые и реальные характеристики через действительные, фактические отклонения значений параметров функционирования от заранее установленных, спрогнозированных или смоделированных каким-либо образом.

В банковской деятельности под риском понимается возможная опасность потерь, связанных с вероятностью (угрозой) потери части своих ресурсов, неплатежами по выданным кредитам, недополучением доходов или появлением дополнительных расходов, недополучением прибыли или возникновением убытков [20,27,46,89].

В теории статистических решений, являющейся разделом исследования операций и служащей для выработки рекомендаций по рациональному образу действий в условиях неопределенности, применяется специальный показа» тель риска, который определяет, насколько выгодна применяемая стратегия в данной конкретной обстановке с учетом степени ее неопределенности, вызванной независящими от человека объективными причинами. Этими причинами могут быть неосведомленность об условиях ситуации предстоящих действий, а также случайный характер этих условий. Риск при этом рассчитывается как разность между ожидаемым результатом действий при наличии полной информации о ситуации и результатом, который может быть достигнут, если эти данные неопределенны. Риск, таким образом, количественно определяется через меру упущенной выгоды [12,14,92,100,101].

В бизнес-планировании принято считать экономическим риском затраты или потери экономического эффекта, связанные с реализацией определенного планового варианта в условиях иных по сравнению с теми, при которых конкретный вариант был бы оптимальным. [3,12,21,41,47,101].

Существуют качественные и количественные методы анализа и оценки риска. Главной задачей качественного анализа риска коммерческого банка является определение внешних и внутренних факторов его возникновения и идентификация всех возможных видов риска в базовых и нестандартных бизнес-ситуациях. Количественный анализ предполагает определение численных значений по отдельным видам риска, а также общую оценку социально-экономического риска.

Для конструктивного представления понятия «риск» его содержание целесообразно расширить, введя в него существенные характеристики и элементы. С позиций системного подхода, возможностей разработки хозяйственной стратегии и хозяйственной политики справедливой является точка зрения тех авторов, которые считают, что сущность риска заключается не только и не столько в ущербе или выигрыше, связанных с реализацией решения, сколько в возможности отклонения от цели, ради которой принималось решение [100].

Целью хозяйственной деятельности является принятие и реализация управленческих решений. При этом существуют ситуации, когда цели достижимы и достигаются, и случаи, когда невозможно осуществить действия, на которые было ориентировано решение. Таким образом, управленческое решение связано с риском, который мотивируется наличием целого ряда факторов неопределенности, заранее непредвиденных ситуаций, которые могут отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. При этом отклонение будущего результата от запланированного может быть связано как с потерями, так и с дополнительной прибылью, а риск опосредуется через событие, которое может произойти или не произойти.

Любая экономическая деятельность подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках, и, тем самым, в значительной мере - с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и решениями. В ситуации же развивающихся рыночных отношений организации вынуждены осуществлять предпринимательскую деятельность в условиях нарастающей неопределенности и изменчивости экономической среды. Неясность и неуверенность в получении ожидаемого результата, то есть риск, идти на который в этих условиях вынуждает уже сама непредсказуемость ситуации при которой принимаются решения, дополнительно обусловлены также недостаточной надежностью информации, на основе которой принимаются управленческие решения.

Благодаря развитию экономической науки риск стал в известной мере прогнозируемым и в большинстве случаев поддающимся, хотя и приблизительному, измерению. При этом в ситуациях, связанных с принятием на себя риска, финансовые институты, биржевые игроки, инвесторы или спекулянты оценивают явно или неявно вероятность будущих событий, но не всегда могут повлиять на них.

Например, каждый инвестор постоянно сталкивается с взаимосвязью желаемой прибыли от проекта и уровнем риска. Выбор «безрисковых» (например, в недавнем прошлом государственных ценных бумаг) и отличающихся более высокой ожидаемой прибылью рисковых активов — основная задача формирования инвестиционного портфеля. Для снижения риска применяются методы диверсификации, различные формы страхования, получение дополнительной информации о различных вариантах экономического поведения и их возможных последствиях.

Предпринимательский риск - это риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продуктов, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, маркетингом, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научнотехнических проектов. Теория рыночной экономики видит в этом оправдание прибыли. Любая предпринимательская деятельность содержит известную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определяя характер и масштабы этого риска. Практика экономической жизни показывает, что этот риск может быть уменьшен, а его последствия, в зависимости от обстоятельств, смягчены или устранены с помощью различных технических приемов, основными из которых являются следующие [43]:

- предвидение, которое определяет вероятность и уменьшает неопределенность;

- гарантийные или резервные фонды для известной части рисков, которые заранее подготавливают их покрытие, по крайней мере, частичное;

- распределение рисков исходя из того, что материализация только одного из них ведет лишь к ограниченным потерям в общем обороте;

- страхование, в результате которого риск переносится на третье лицо;

- получение гарантий, что уменьшает долю возможных убытков;

- срочные сделки в отношении рисков, связанных с валютным обменом.

Эффективная реализация приведенных мер предусматривает комплексный анализ всей системы рисков, влияющих на деятельность предприятия.

Сущность риска, его место и роль в системе управления коммерческого банка наиболее полно отражается представлением риска — как меры потенциально возможного отклонения ожидаемых результатов от установленных целей, вследствие нарушения динамической устойчивости системы материальных, финансовых и информационных потоков в процессе функционирования банка.

Из теории системного анализа известно, что любое кардинальное реформирование, осуществляемое с целью перевода сложной системы к лучшему состоянию, происходит в соответствии с общими объективными закономерностями. Так, любая макроэкономическая социальная система, подвергающаяся целенаправленному реформированию, претерпевает общие изменения независимо от своей природы, специфики, сложности или степени развитости [7]. К числу таких закономерностей, имеющих непосредственное отношение к процессу перехода от планово-административной системы хозяйствования к рыночной экономике, можно отнести:

- ухудшение социально-экономической ситуации;

- снижение уровня эффективности процессов хозяйствования;

- наличие и усиление внутреннего сопротивления осуществляемым экономическим изменениям;

- наличие прямой зависимости между глубиной ухудшения социально-экономической ситуации и степенью развитости хозяйства - крупные и сложные системы болезненнее переносят реформирование и требуют более длительного адаптационного периода.

В общем контексте формирование системы рисков банка тесно связано с дестабилизирующими факторами внешней среды (рис.2.1).

Процессы перестройки системы хозяйствования сами по себе объективно обусловливают нарастание неопределенности ситуации и нестабильности социально-экономической среды, в которой действуют все субъекты и в том числе банки. Вследствие этого снижаются возможности прогнозирова

ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ И РИСКИ

ВХОДНЫЕ ПОТОКИ

ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ РИСК: неустойчивость входного материального потока т

ИНФОРМАЦИОННЫЙ РИСК: неинформативность входного информационного потока А

ФИНАНСОВЫЙ РИСК: неустойчивость входного финансового потока финансовый

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

ВНУТРЕННИЕ РИСКИ: неустойчивость функционирования; сопротивление изменениям

ВЫХОДНЫЕ ПОТОКИ материальный

ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ РИСК: неустойчивость выходного материального потока I

Информационный

ИНФОРМАЦИОННЫЙ РИСК: неинформативность выходного информационного потока финансовый

ФИНАНСОВЫЙ РИСК: неустойчивость выходного финансового потока

К р и j IK | ГЛЯ ВПК [ [ Г [ 1ЯЯ С. ТF Д л г I

- политическая нестабильность;

- социальное напряжение;

- экономический спад.

Рис.2.1. Влияние дестабилизирующих факторов внешней среды на риски коммерческого банка ния, ухудшается качество прогнозов и в результате, возрастает риск, как возможность отклонения от заданной цели.

Нельзя сказать, что опыт России в вопросах реформирования хозяйственного механизма, приведший к дестабилизации социально-экономической ситуации, абсолютно уникален. Известно, что так называемая «постиндустриальная» нестабильность, появившаяся в США в середине 1950-х годов, распространилась затем на Западную Европу, а после 1982 г. и Японию. Сегодня уже очевидно, что нестабильность внешней среды предприятия, функционирующего как открытая система, является наиболее значимым фактором ее деятельности.

В последнее время бизнес вынужден сочетать анализ внутрифирменных проблем с особым вниманием к внешним аспектам своей деятельности. Большинство современных рынков в экономически развитых странах перенасыщены предложением. Конкуренция в предложении продуктов и услуг достигла особой остроты. Общим правилом современного менеджмента стало быстрое обновление товарных рынков и связанных с ним технологических изменений.

В табл.9 представлены результаты обобщенного анализа основных этапов развития производства и сферы обращения, целей и задач, которые соответствуют условиям развития производительных сил, рыночной ситуации и другим факторам, оказывающим влияние на формирование целевых ориентиров в управлении, связанных с влиянием риска на деятельность любой коммерческой структуры в том числе и банка.

Анализируя эволюцию экономической ситуации в разные исторические периоды и используемые в тех или иных условиях целевые ориентиры хозяйствования, можно сделать вывод, что в современных условиях, когда внешняя среда стала крайне динамичной, к любому субъекту хозяйства, а к банку в особенности, предъявляются повышенные требования в отношении гибкости, способности реагировать на большое число и разнообразие внешних факторов, сохраняя при этом устойчивость функционирования и обеспечивая развитие.