Теория и практика страхования банковской деятельности в транзитивной экономике тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Теория и практика страхования банковской деятельности в транзитивной экономике"

На правах рукописи Амосова Наталия Анатольевна

ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

I

В ТРАНЗИТИВНОЙ ЭКОНОМИКЕ

)

I

Специальность 08.00.10. - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

л

__диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук

<

Иваново - 2003

Работа выполнена в Ивановском государственном химико-технологическом университете

Научный консультант:

доктор экономических наук, профессор Соколов Юрий Анатольевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук,

профессор Леонтьев Владимир Евгеньевич,

доктор экономических наук, >

профессор Гончарук Ольга Васильевна,

доктор экономических наук,

профессор Бдронова Валентина Николаевна

Ведущая организация:

Ярославский государственный университет

Защита состоится «25» октября 2003 г. в 12 часов на заседании диссертационного Совета Д 212.063.04. при Ивановском государственном химико-технологическом университете по » адресу: 153460, г. Иваново, пр. Ф. Энгельса, д.7, ауд. Г 101.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ивановского государственного химико-технологического университета.

Автореферат разослан 24 сентября 2003 г.

/ /

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования определяется тем, что от решения проблемы устойчивого развития банковской системы во многом зависит эффективность экономической системы в целом. Особая роль в решении этой проблемы отводится страхованию. В этой связи нами поставлена задача - на основе комплексного анализа организационных форм и финансовых механизмов отечественных и зарубежных систем страхования банковских рисков разработать теоретическую концепцию формирования системы страховой защиты банковской деятельности в РФ.

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российской экономики. Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось сформировать устойчивый, соответствующий мировым стандартам и современным потребностям общества рынок страховых услуг. Это особенно ярко проявляется в такой области страхования, как страхование банковской деятельности.

Выбранная тема актуальна в методологическом отношении, так как отсутствует целостная научно обоснованная концепция страхования банковской деятельности. Процесс формирования системы страховой защиты банковской деятельности идет в значительной степени стихийно, в условиях неопределенности целей, неопределенности действий и временной неопределенности.

В литературе широко освещаются отдельные моменты, касающиеся использования страхования в системе управления банковскими рисками. Однако даже сам термин «страхование» зачастую подменяется близкими, но не идентичными понятиями «самострахование», «резервирование», «гарантирование», «хеджирование». Расхождение во взглядах на существо проблемы защиты банковской деятельности от рисков указывает на методологические пробелы и необходимость дальнейших исследований. В сложившейся ситуации мы ставим перед собой задачу разработки целостного подхода к формированию комплексной страховой защиты банковской деятельности в РФ.

Тема диссертационного исследования актуальна в теоретическом плане, поскольку требует серьёзной доработки понятийный аппарат «страхование банковской деятельности», многие вопросы из области риск-менеджмента не адаптированы к специфике банковской деятельности.

Оценки банковских рисков с позиции коммерческих банков и с позиции страховщиков не совпадают, что свидетельствует, помимо прочего, о пересечении противоположно направленных экономических интересов страховщиков и банкиров. Это, несомненно, должно быть

предметом систематического изучения в условиях глобализации экономических процессов, когда существенно меняется характер и страховой, и банковской деятельности.

До сих пор не исследованы особенности банковской деятельности как объекта страхования в условиях транзитивной экономики. Это не позволяет судить о тех условиях, в которых будет вводиться и реали-зовываться закон об обязательном страховании вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ.

Остается открытым вопрос об оптимальном соотношении обязательного и добровольного страхования банковской деятельности.

В отечественной литературе не определено место страхования, самострахования, резервирования и гарантирования в системе управления банковскими рисками. Не исследованы возможности более широкого применения франшизы в целях выбора между страхованием и самострахованием.

Остается открытым вопрос об экономическом содержании страховой премии при обязательном и добровольном страховании рисков банковской деятельности.

В методическом отношении тема диссертационного исследования актуальна, поскольку существует настоятельная потребность в обновлении методической базы оценки различных видов рисков банковской деятельности, в том числе грядущих, и их раннего диагностирования в различных ситуациях.

Назрела необходимость разработки гибких методик, позволяющих оценивать банковские риски кредитных организаций с различным рисковым профилем. Отсутствуют удобные в применении методики оценки рисков основной, второстепенной и вспомогательной банковской деятельности, что затрудняет процесс регулирования банковской деятельности в РФ.

Кардинального совершенствования требует методика допуска коммерческих банков в систему обязательного страхования вкладов. В ближайшее время предстоит адаптировать международные требования об изменении качества управления кредитной организацией (речь идет, по существу, о новой философии банковского управления и надзора, в основу которой положена оценка возможностей по управлению рисками в банках) к российским условиям. В связи с этим необходимо пересмотреть требования, в том числе методические, к деятельности службы внутреннего контроля кредитных организаций.

Актуальность темы с позиций практики подтверждается тем, что банковская система нуждается в страховой защите, поскольку остро стоит проблема устойчивого поступательного развития банковского сектора эко-

номики, а возможности самострахования и гарантирования в значительной степени являются исчерпанными.

Нерешенной остается задача повышения конкурентоспособности основной массы российских коммерческих банков по отношению к зарубежным банкам. Страхование банком своих рисков везде и всегда рассматривалось как существенное повышение своего рейтинга.

Большинство коммерческих банков РФ не занимаются систематической оценкой своих и системных рисков, не располагают специалистами, которые в состоянии грамотно, адекватно ситуации управлять рисками, не имеют средств, чтобы прибегнуть к страхованию.

Непреодолённый порог страховой бедности и введение обязательного страхования частных вкладов в коммерческих банках РФ могут надолго затормозить развитие добровольного страхования в РФ, что совершенно недопустимо с позиций интересов национальной экономики.

Предстоит решить вопрос об сосуществовании, желательно оптимальном, обязательного резервирования и обязательной системы страхования частных вкладов в условиях либерализации экономики.

Особенностью выбранной темы исследования является её многоплановость. Основы страхования рисков предпринимательской деятельности, в т. ч. банковской, довольно широко представлены в отечественной экономической литературе в трудах Рейтмана Л.И., Коломина В.Е., Бугаева Ю.С., Журавлева Ю.М., Шахова В.В., Орланюк-Малицкой JI.A., Кругляка В.П., Юлдашева Р., Миллермана A.C., Медведева В.Г., Спле-тухова Ю.А., Дюжикова Е.Ф. , Турбиной К.Е. Фалина Г.И., Вобло-гоГ.К., Никитиной Т.В., Корчевской И., Аленичева В.В., Алениче-вой Г.Д., Цыганова A.A., Пылова К.И., Рудницкого В.В., Ефимова С.Л.

Вместе с тем, в литературе, нормативных и методических материалах практически не исследуется вопрос о месте и возможностях страхования в управлении рисками банковской деятельности в целом. В этой связи в диссертации разрабатывается проблема объективных основ становления и развития системы страхования банковской деятельности, предлагается авторская концепция формирования системы страховой защиты банковской деятельности.

Цели и задачи исследования. Целью исследования является решение актуальной научной задачи: разработка целостной концепции формирования системы страхования банковской деятельности в национальной экономике и методологических основ управления её развитием, основанных на обобщении мирового и отечественного опыта и исследовании современных тенденций страхования банковской деятельности в РФ и за рубежом.

Цель и общая логика исследования потребовали решения следующих

задан:

1. На основе определения влияния глобализации экономических процессов на основные параметры банковской деятельности, выявил, взаимосвязи между изменениями в банковской деятельности, вызванными глобализацией, и системными банковскими кризисами.

2. Изложить авторское толкование транзитивности как свойства (а не как состояния экономических систем), существенно влияющих на развитие банковской деятельности в современном мире. Выделить особенности банковской деятельности в транзитивной экономике.

3. На базе исследования риска как системной характеристики коммерческой (в том числе кредитной) организации, изучения рискооб-разующих факторов и принципов классификации рисков, выявить существующие пробелы в классификации рисков банковской деятельности, выделив, в частности, риски основной, второстепенной и вспомогательной банковской деятельности.

4. Раскрыть содержание и методы управления системой рисков банковской деятельности, предложить и обосновать мотивы предпочтения того или иного метода.

5. Определить место, возможности и границы применения страхования как метода управления рисками банковской деятельности.

6. Выявить проблемы оценки рисков коммерческих банков. Определить рисковый профиль банка как основу для возможно более точной оценки банковских рисков. Обосновать необходимость мониторинга рискового профиля основной, второстепенной, и вспомогательной деятельности банка.

7. Охарактеризовать банковскую деятельность в целом, её основной, второстепенный и вспомогательный виды как объект страховой защиты. Раскрыть особенности банковской деятельности РФ как объекта страховой защиты.

8. Выявить экономическое содержание страховой премии при страховании рисков банковской деятельности.

9. Предложить такую модель структуры внешней среды, которая адекватна целям обеспечения устойчивого развития банковского сектора экономики и позволяет развиваться системе страхования рисков банковской деятельности по наиболее благоприятному сценарию.

10. Выявить и систематизировать факторы неадекватной российской внешней среды, являющиеся главными причинами того, что страхование как метод управления рисками банковской деятельности имеет весьма ограниченное применение, а национальная система страхования рисков банковской деятельности формируется крайне медленно и имеет

искаженную структуру. В частности, проанализировать правовое и нормативное обеспечение функционирования системы страхования банковских рисков в Российской Федерации с целью выработки предложений по его совершенствованию.

И. Обосновать меры по предупреждению кризисных явлений в банковском секторе экономики в связи с введением в действие закона о страховании частных вкладов в коммерческих банках.

12. Обосновать необходимость системного подхода к исследованию и формированию системы страхования банковской деятельности в РФ. С предлагаемых методологических позиций проанализировать методику оценки соответствия банка критериям допуска в систему обязательного страхования вкладов и выработать предложения по её совершенствованию.

13. На базе обобщения мирового и отечественного опыта страхования банковских рисков разработать целостную концепцию формирования системы страхования рисков банковской деятельности в РФ. Проанализировать особенности развития взаимоотношений страховой и банковской подсистем национальной экономики и на этой основе разработать концепцию формирования системы страхования банковской деятельности В РФ.

14. Исследовать обязательное резервирование и обязательное страхование частных вкладов как сопряженные инструменты финансовой репрессии. Охарактеризовать проявления финансовой репрессии в РФ.

15. Выдвинуть комплекс предложений по развитию приоритетных направлений страхования банковской деятельности, позволяющий повысить финансовую устойчивость и платежеспособность банковской системы и не нарушить имеющиеся позитивные параметры страховой системы. -

16. Определить сущность общей стратегии государственной политики в области страховой защиты банковской деятельности.

Объект исследования. Объектом исследования выступают формирующаяся система страхования банковской деятельности РФ и других стран.

Предмет исследования. Отношения, возникающие при формировании и развитии системы страхования банковской деятельности на уровне страховой и банковской подсистем, системы в целом и отдельных институтов.

Методологическая и теоретическая основа исследования.

Теоретической базой исследования послужили фундаментальные работы российских и зарубежных ученых и практиков в области страхового

и банковского дела, риск-менеджменга, общей теории систем. Исследование проведено на основе изучения и обобщения мирового и отечественного опыта появления, развития и функционирования систем страхования банковской деятельности.

В методологическом отношении диссертационное исследование построено на сочетании прежде всего системного и эволюционного подхода, а также материалистической диалектики. Кроме того, в диссертации применялись методы факторного и сравнительного анализа, статистические и математические методы, метод обобщений, метод экономического моделирования, метод экспертных оценок. Своеобразие авторского подхода состоит в попытке сформулировать требования к основным параметрам и процессу организации страховой защиты банковской деятельности в РФ с позиций интересов национальной экономики в условиях транзитивной экономики. При этом в работе дается свое, нетрадиционное толкование транзитивности, характеризующее её не как состояние, а как особое свойство экономической системы.

Информационная база исследования. Информационную базу исследования составили: Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ и нормативно-инструктивные документы Центрального Банка РФ, Министерства финансов РФ, Департамента страхового надзора МФ РФ, Ассоциации российских банков, АРКО; законодательные и инструктивные материалы Базельского комитета, МВФ, БМР, ВТО, зарубежных государств, решения и директивы Европейского Союза по вопросам страхования; данные отечественной и зарубежной статистики в области банковских рисков и их страхования.

Научная новизна исследования состоит в решении важной научной проблемы - разработке концепции страхования банковской деятельности в транзитивной экономике с позиции интересов националь- г ной экономики.

Основные результаты, содержащие научную новизну, получены по следующим направлениям исследования: 11

1. Уточнено понятие «банковская деятельность» как объекта страхования, в частности:

- доказывается, что определения, которые связывают банковскую деятельность только и исключительно с характером выполняемых операций (вклады, расчеты, ссуды) не учитывают весьма существенных новых характеристик этого вида экономической деятельности;

- выявлены и проанализированы взаимосвязи банковской деятельности, глобализации экономических процессов и транзитивности национальной экономической системы;

- выделены особенности банковской деятельности в транзитивной экономике, доказано, что со временем в банковской деятельности появляется все больше наднационального, внешнего по отношению к внутренней экономической системе, что меняет и делает необходимым систематически оценивать риски банковской деятельности;

- введено понятие «рисковый профиль банковской деятельности», позволяющее более детально характеризовать банковскую деятельность как отдельного денежно-кредитного института, так и, например, банковскую деятельность региона, любой совокупности банков, страны в целом и т.д., что можно рассматривать как уточнение объекта страхования;

- в работе доказана необходимость осуществления мониторинга рискового профиля банковской деятельности, который позволит систематически уточнять требования к управлению банковской деятельностью вообще и её страхованию в частности, вовремя корректировать нормативную и законодательную базу в области страхового и банковского дела.

2. Выявлены новые тенденции банковской деятельности в транзитивной экономике в условиях глобализации, которые постепенно «размывают» её границы как объекта страхования.

3. Дополнен понятийный аппарат раздела теории управления, касающегося банковской деятельности. В частности, введены и обоснованы такие понятия, как «рисковый профиль основной банковской деятельности», «рисковый профиль второстепенной банковской деятельности», «рисковый профиль вспомогательной банковской деятельности», которые развивают научное представление о банковской деятельности как об объекте страхования.

4. Доказано, что именно страхование является важнейшим фактором реального повышения конкурентоспособности банковской деятельности (денежно-кредитного института, региона или страны в целом).

5. В работе в системном виде представлена авторская позиция по вопросу о содержании и классификации страхования банковской деятельности банковского или парабанковского института, в частности, выделены страхование основных, второстепенных и вспомогательных видов банковской деятельности.

6. Дано авторское толкование транзитивной экономики, отличающееся от существующих трактовок тем, что транзитивность характеризуется не как состояние, а как свойство открытых национальных экономических систем.

7. Выделены особенности банковской деятельности РФ как объекта страховой защиты в транзитивной экономике.

8. Расширены подходы к содержанию страхования рисков банковской деятельности. В частности, предложено учитывать противоречия экономических интересов представителей страхового и банковского бизнеса.

9. Обоснована необходимость использования в практике регулирования страховой деятельности не только национальных, но и наднациональных инструментов в интересах национальной экономики.

10. Выдвинута и обоснована гипотеза о неравномерности развития двух сфер банковской деятельности в РФ: банковская деятельность Центрального банка является «запаздывающей» по сравнению с банковской деятельностью коммерческих банков.

11. Установлена и обоснована объективная необходимость сосуществования Фонда обязательного резервирования и Фонда страхования частных вкладов на момент введения обязательной системы депозитного страхования.

12. Обоснована необходимость совмещения «банковской» и «страховой» оценки рисков в целях повышения их достоверности путем сопоставления оптимистического и пессимистического подхода.

13. Доказано, что формируемая в РФ обязательная система страхования частных вкладов в сочетании с относительно избыточным резервированием, является элементом финансовой репрессии.

14. Предложено рассчитывать предельно допустимое совокупное бремя на коммерческий банк по Фонду обязательных резервов и Фонду страхования частных вкладов.

В результате проведенного анализа разработан комплекс деловых <

предложений, направленных на формирование основ государственной политики в области страхования банковской деятельности, а также ряд рекомендаций страховым и кредитным организациям. Обоснована необходимость вычленения четырех блоков (групп) деловых предложений, один из которых касается изменений внутренней среды объекта страхования. Второй - внутренней среды субъекта страхования (страховой организации, АРКО). Третий нацелен на корректировку той части внешней среды, которая поддается регулированию в рамках национальной экономической системы. Четвертый блок направлен на ту часть внешней среды, которая нуждается в согласованном международном регулировании, а при его отсутствии или несогласованности стихийно «сканируется» теми страховыми, кредитными и иными организациями, которые преодолевают рамки национальных экономик и выходят на мировые рынки.

Практическая значимость работы. Практическая значимость проведенного исследования состоит в возможности теоретического, методологического и прикладного применения полученных результатов, выводов и обобщений при решении проблем формирования системы страховой защиты банковской деятельности в РФ.

Результаты диссертационного исследования использованы Банком России, рядом коммерческих банков (поскольку именно они являются потребителями страховых услуг); страховыми организациями, Центром повышения квалификации системы Росгосстраха.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе при преподавании курсов «Страхование», «Страхование в национальной экономике», «Рисковое страхование», «Основы страховой деятельности», «Банковское дело», «Организация денежно-кредитного регулирования», «Деньги. Кредит. Банки.», на кафедрах финансов и банковского дела, бухгалтерского учета и аудита Ивановского государственного университета.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались на: V Международной научно-практической конференции «Экономика, экология и общество России в XXI столетии» (Санкт-Петербург - 2003 - апрель), ежегодной Международной научно-методической конференции «Проблемы многоуровневой подготовки экономистов в России» (Москва - 2003 - март), Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы социально-экономического развития Ивановской области» (Архангельск-Иваново - 2003 - март), Всесоюзной научно-практической конференции «Банковская система и реальный сектор экономики» Иваново - 2003 - июнь), Третьей Международной межвузовской научно-практической конференции ИвГУ(Иваново - 2002), Международной научно-практической конференции «Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России» (Иваново - 2001), Межрегиональной научно-практической конференции «Банковское дело. К140-летию Банка России» (Иваново -2000), Международной научной конференции «Ивановский государственный университет - центр науки и образования» (Иваново - 1999), на Всероссийской научно-практической конференции «Социально-психологические и экономические проблемы управления в условиях рыночной экономики» (Иваново - 1996), были изложены и получили одобрение на ежегодных (с 1994 г.) научных, научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Ивановского государственного университета.

Основные положения диссертации нашли отражение в 21 публикации общим объемом 56,7 п. л., в том числе вклад соискателя - 48,2 п. л.. По результатам диссертационного исследования опубликовано 2 монографии (одна в соавторстве).

Структура работы. Цель работы, поставленные задачи и выбранные методы и логика исследования и изложения определили структуру диссертации, которая состоит из введения, семи глав, заключения, библиографии и приложений.

Введение.

Глава 1. Банковская, страховая деятельность, глобализация экономических процессов и транзитивность национальной экономической системы: установление взаимосвязей.

1.1. Влияние глобализации на основные параметры банковской и страховой деятельности. I

1.2. Глобализация и системные банковские кризисы.

1.3. Транзитивность как свойство экономических систем, существенно влияющее на развитие банковской и страховой деятельности в • современном мире.

Глава 2. Банковская деятельность как объект страховой защиты.

2.1. Основы теории рисков, применимые к банковской деятельности.

2.2. Риски банковской деятельности.

Глава 3. Особенности банковской деятельности в РФ как объекта страхования.

3.1. Основные параметры и результаты развития банковской деятельности в РФ.

3.2. Основные параметры и результаты развития банковской деятельности в РФ.

3.3. Перспективы развития банковской деятельности.

3.4. Банковская деятельность как вид экономической деятельности.

Глава 4. Страхования в системе управления рисками банковской деятельности.

4.1. Содержание и методы управления рисками банковской деятельности.

4.2. Оценка рисков банковской деятельности коммерческого банка.

4.3. Рисковый профиль банковской деятельности и возможности страхования по его коррекции.

Глава 5. Теоретические и методологические основы страхования банковской деятельности.

5.1. Развитие теоретического аппарата «защита банковской деятельности от рисков»: исследование специфических черт обязательного резервирования, самострахования, гарантирования, страхования.

5.2. Экономическое содержание страховой премии при страховании банковских рисков.

5.3. Обязательное резервирование и обязательное страхование частных вкладов как сопряженные элементы финансовой репрессии.

5.4. Обоснование необходимости системного подхода к исследованию страхования банковской деятельности.

Глава 6. Обобщение опьгта и исследование современных тенденций страхования банковской деятельности в России и за рубежом.

6.1. Мировой опыт страхования банковской деятельности. Рекомендации МВФ по защите вкладов.

6.2. Международное регулирование торговли страховыми услугами.

6.3. Страхование банковской деятельности в РФ: первые результаты и современные тенденции.

Глава 7. Концепция страховой защиты банковской деятельности

в РФ.

7.1. Контуры системы страхования частных вкладов, формируемой в РФ.

7.2. Проблемы оценки соответствия банка критериям допуска систему страхования вкладов.

7.3. Разработка концепции страховой защиты банковской деятельности в РФ.

Заключение.

Библиографический список.

Приложения.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ

1. В последнее время внимание к проблеме развития банковского страхования значительно возросло в силу активного обсуждения законодательных инициатив в области страхования банковских вкладов у нас в стране и в связи с обострением некоторых проблем системы страхования депозитов за рубежом, прежде всего на родине депозитного страхования, в США.

Остаются дискуссионными или нерешенными вовсе вопросы о форме введения обязательного страхования депозитов, о полноте охвата коммерческих банков депозитным страхованием, о единообразии стату-

са института системы депозитного страхования и другие, что оставляет довольно широкое место для приложения исследовательских усилий.

За годы рыночных преобразований в РФ не удалось сформировать устойчивый, соответствующий мировым стандартам и современным потребностям общества рынок страховых услуг. Это утверждение в полной мере относится к такой области страхования, как страхование рисков банковской деятельности, на которое, в частности, негативно повлияли:

- существующий уровень платежеспособного спроса кредитных организаций на страховые услуги;

-отсутствие выверенной государственной политики в области страховой защиты банковской деятельности;

- отсутствие страховой культуры и страховых традиций в стране;

- неразвитость обязательного страхования банковских рисков;

- отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

- ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

- низкий уровень капитализации коммерческих банков и самих страховых организаций, неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

- информационная закрытость рынка страховых услуг для банков на страховой и банковской периферии, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

- несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового и банковского надзора.

Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства, в том числе в банковской сфере.

В XX веке практически повсеместно сложились более или менее целостные и стройные системы страхования банковских рисков, которые со второй половины века считаются неотъемлемой частью высокоразвитой экономической системы и всемерно поддерживаются государством. Российская Федерация только приступает к формированию системы страхования банковской деятельности и имеет шанс учесть накопленный мировой системой страхования позитивный и негативный опыт.

Можно констатировать тот факт, что в России на рубеже XX и XXI веков начала, в значительной степени стихийно, формироваться подсистема добровольного страхования банковских рисков (аналог комплексного банковского страхования - ВВВ) и, параллельно, велась разработка законодательства, гарантирующего вклады граждан в коммерческих банках, то есть подсистемы обязательного страхования банковских рисков.

Формирование системы страхования банковских рисков имеет целью:

- обеспечение надежности банковской системы;

- обеспечение конкурентоспособности национальной банковской системы в связи с событиями, связанными с вступлением РФ в ВТО и возможным объединением денежно-кредитных систем России и Белоруссии;

- облегчение формирования и оптимизация ресурсной базы коммерческих банков путем («удлинения» и «очищения») создания условий для привлечения средств населения и бизнеса на возможно более долгий срок и противодействие отмыванию денег через кредитные организации;

- подъем доверия к национальной банковской системе;

- создание условий для экономического роста в экономической системе через активизацию инвестиционной активности в стране (путем облегчения и удешевления возможностей кредитования);

- повышение объективности в оценке банковских рисков, методическая помощь банковскому сектору;

- формирование механизма регулирования доступа кредитных организаций к работе с частными вкладчиками, предотвращение дискредитации банковского дела;

- формирование институциональной подсистемы страхования банковских рисков;

- формирование инструментальной подсистемы страхования банковских рисков;

- формирование процедурной подсистемы страхования банковских рисков;

- формирование нормативной подсистемы страхования банковских рисков;

- формирование трех уровней системы страхования банковских рисков: концептуального, структурного и субстрактного.

Как показывает практика США, Японии, Великобритании и других стран, чьи системы страхования банковских рисков создавались в условиях тяжелейших экономических кризисов, системы страхования

банковских рисков возникают и являются наиболее эффективными именно в то время, когда они сопровождают (совпадают по времени) важные экономические преобразования. Нетрудно заметить, что в России сейчас именно такой этап.

В последнее время в русскоязычной экономической литературе (авторы названы выше) особое внимание уделяется исследованию системы, всей совокупности рисков банковской деятельности. Поставлена и активно разрабатывается проблема оценки «тотального», «общего» риска банка, оцениваются классификации банковских рисков, предложенные международными органами банковского надзора и зарубежными коллегами, предпринимаются попытки формализовать накопленные данные о системе банковских рисков. Усилия научного сообщества сосредоточены на развитии методологических основ системной классификации банковских рисков и изучении системных характеристик банковского сектора экономики.

Представляется спорным, но заслуживающим специального исследования, мнение некоторых авторов о воспроизводстве системного банковского кризиса в РФ.

Системный кризис в банковской сфере продолжается, но, как справедливо отмечают некоторые авторы, большинство российских банков перешли из состояния, когда им приходилось решать вопросы, связанные с проблемами выживания, к вопросам развития бизнеса. Действительно, сегодня на повестке дня прежде всего необходимость капитализации, расширения инфраструктуры, сохранности своих активов, создания новых нетрадиционных для российского финансового рынка банковских продуктов, наконец, построения системы корпоративного управления, отвечающей реалиям сегодняшнего дня.

В связи с этим должны измениться механизмы принятия решений в банке. Эти механизмы должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация, определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск.

На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска. Методом реализации данной задачи является разработаа систем управления рисками, которые должны позволять руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его негативное влияние.

Сегодня для банков, которые реально хотят оставаться конкурентоспособными все в более ожесточающейся среде их функционирования, невозможно ограничивать риск-менеджмент вопросами по выполнению требований ЦБ РФ по контролю за рисками, вопросами, которые

обычно решают так называемые комитеты по управления активами и пассивами или кредитные комитеты. Все большее внимание банкам приходится уделять вопросам, связанным с рисками репутации, рисками конкуренции, рисками потери персонала, то есть теми рисками, которые напрямую не связаны с операциями в той или иной форме, отражаемыми на балансовых или забалансовых счетах, но при этом с точки зрения будущего развития банка не менее важными и актуальными.

В случаях, когда банк и страховая компания принадлежат одному ведомству, одной финансово-промышленной группе, финансовому холдингу и т. п., страхование нередко приобретает искаженный вид: страховые премии, которые получает страховщик, даже не выходят из банка. Таким образом, нарушается важнейший принцип независимости рисков, то есть, если банк оказывается в затруднительном положении, то и выплата страхового возмещения становится проблематичной.

По своей природе страхование банковских рисков должно быть иерархично: должен существовать «этаж», уровень страхования рисков отдельных банков и «этаж» страхования рисков банковской системы в целом. В Российской Федерации отсутствует не только выверенная государственная политика в этой сфере, но и сколько-нибудь серьезная теоретическая проработка этих вопросов.

2. Глобализация и рост нестабильности, характеризующие в последние десятилетия развитие мировой экономики, особенно четко проявляются в банковском секторе экономики, наиболее чувствительном к внешним факторам, и провоцируется следующими причинами.

Развитие транснациональных корпораций и сети их филиалов во всех странах мира привело к возрастанию их потребности в адекватном банковском обслуживании и спровоцировало появление новых нетрадиционных банковских услуг.

Нефинансовый сектор экономики, финансовая и банковская системы национальных экономических систем становятся все более унифицированными при работе на внутреннем и мировом рынках. Это приводит к сближению правил, регламентирующих внутренние и внешние экономические операции.

Национальные банковские системы, которые призваны аккумулировать и перераспределять финансовые ресурсы в рамках национальной экономической системы, находятся во всевозрастающей зависимости от международного рынка капиталов, который в эпоху глобализации превратился в самостоятельный фактор развития мировой экономики.

На национальную денежно-кредитную политику (то есть на банковскую деятельность Центрального банка) оказывает усиливающееся

влияние растущая экспансия корпораций, банков, других финансовых институтов на мировом рынке капитала, в том числе в секторе прямых капиталовложений.

Указанные причины 1 и 4, а также целый комплекс причин и обстоятельств, на которые указывают исследователи взламывают рамки национальной экономики и делают её всё более открытой (для слабых экономических систем это имеет весьма неблагоприятные последствия, тогда как сильные экономики выигрывают).

Следствием петой из указанных нами причин является изменение характера и основных участников конкуренции на банковском рынке. Очень интенсивной оказывается конкуренция с банками-нерезидентами в развитых экономических системах.

Увеличение доли международных операций в общем объеме банковских операций.

Следствие седьмой причины - изменение структуры доходов, а, значит, и «географии экономических интересов» банков.

Стандартизация банковского надзора.

Банковский бизнес под влиянием процессов глобализации приобретает новые черты. Сокращение доли традиционных банковских операций в пользу увеличения новых, отвечающих качественно изменившимся запросам клиентов. Быстрое и постоянное совершенствование банковских продуктов и услуг, а также каналов их продвижения на базе современных информационных и коммуникационных технологий придают банковскому бизнесу инновационный характер.

Имеет место консолидация банковского капитала в национальном и международном масштабах. Увеличение размеров банков на основе слияний и присоединений, а также их кооперация с другими финансовыми институтами преследуют цель укрепить конкурентные позиции на национальном уровне и завоевать новые сферы влияния на международном.

Основной целью банковского менеджмента становится повышение рыночной стоимости (капитализации) банка как предприятия. В США, в европейских и во многих азиатских странах утвердилось мнение, что возрастание рыночной стоимости банка и рост капитализации банковской отрасли в целом обеспечивают выполнение банками их общественных функций и сохранение ими рабочих мест, что отвечает потребностям экономического роста.

Всё это по-новому характеризует банковскую деятельность как объект страховой зашиты.

Финансовая глобализация проявляется не только в повышенной трансграничной мобильности капиталов, но и в исчезновении границ

между различными финансовыми функциями. Например, в дополнение к своим традиционным функциям финансовых посредников банки все чаще берут на себя функции операторов на фондовых и валютных рынках как в собственных интересах, так и по поручению клиентов.

В результате основная функция банков - трансформация сбережений в инвестиции, сопровождаемая созданием рабочих мест и реальных активов, в значительной мере вытесняется финансовыми операциями спекулятивного характера, что существенно меняет рисковый профиль банковской деятельности. Поведение кредитных организаций изменяется на фоне размывания границ национальной экономики и границ между различными сегментами финансового рынка.

Глобализация привела также и к усилению разрыва между темпами роста производства товаров и услуг реальной экономики и темпами роста финансовых операций.

Следует отметить, что по мере роста издержек глобализации предпринимались некоторые шаги по предотвращению банковских кризисов. В частности, в рамках Базельского комитета по банковскому надзору были разработаны стандарты оценки рисков, достаточности капитала, систем внутреннего контроля в кредитных организациях. В последнее время в условиях усиления финансовой нестабильности происходит серьезный пересмотр этих методов.

Очевидно, только мерами регулирования и надзора предотвратить банковские кризисы трудно. Хотя некоторые страны, в частности Великобритания и Дания, имеют весьма позитивный опыт в предупреждении банковских кризисов именно через институт банковского надзора.

В последнее время обострилась проблема негативных последствий глобализации для банковской системы, экономики и социальной сферы отдельных стран и целых регионов. Постепенно становится очевидным, что степень открытости национальных экономик должна соответствовать уровню развития их банковской системы и качеству функционирования институтов внутреннего регулирования.

С углублением процессов глобализации и ростом общей нестабильности рынков уровень рисков банковской деятельности возрастает. Это требует скорейшего принятия, как на национальном, так и на международном уровне комплекса мер законодательного и институционального характера по преодолению последствий, а главное, по предотвращению системных банковских кризисов.

3. Степень влияния экономических кризисов на банковскую систему зависит от многих факторов, однако главным из них является состояние самой банковской системы к началу экономического кризиса.

При этом особое значение играют ликвидные позиции, качество кредитного портфеля, уровень капитализации банков и банковской системы в целом. Ослабленная банковская система особенно болезненно переживает банковский кризис.

В этой связи представляется чрезвычайно важным совместить все ещё достаточно изолированные в экономической литературе исследования проблем глобализации и особенностей развития транзитивной экономики.

Существует большое количество исследований, так или иначе характеризующих сущность, финансовый механизм, организационные и институциональные формы транзитивной экономики.

Поскольку настоящее исследование предпринято в целях изучения страхования банковской деятельности, а не в целях развития теории транзитивности, мы не будем вступать в теоретические дискуссии о транзитивности вообще и транзитивности российской экономики в частности. Вместе с тем, поскольку на изучаемый объект страховой защиты (банковскую деятельность) оказывают огромное влияние мирохозяйственные процессы и тенденции, предъявляющие к ним особые «при- * способленческие» и «стоические» требования, постольку считаем необходимым определиться в этом вопросе.

Обращение к принципу транзитивности обусловлено не только и не столько позитивными ожиданиями от глобальной интеграции, сколько необходимостью учитывать и «подводные камни» международных экономических процессов и их последствий.

К сожалению, в русскоязычной экономической литературе имеет место некоторое смешение, отождествление понятий «транзитивная экономика» и «переходная экономика». По нашему мнению, не стоит отождествлять понятия «переходная экономика» (или «экономика пере- г

ходного периода») и «транзитивная экономика». Полагаем, что под транзитивной экономикой следует понимать экономику, адекватную (или ещё только приспосабливающуюся, чтобы таковой стать) не только >

внутренним, национальным, но и наднациональным условиям хозяйствования. То есть, другими словами, это - экономика, реагирующая не только на внутренние импульсы, но и на международные, наднациональные; это - особое состояние открытых национальных экономических систем, характеризующееся определенными чертами и особенностями.

Говоря о страховании банковской деятельности в транзитивной экономике, мы будем иметь в виду только такое страхование, которое характерно для ацикличного, но активно «приспосабливающегося» к мировым условиям и стандартам развития экономики. Ацикличность

здесь следует понимать как движение от незрелого страхования банковской деятельности в РФ (имеются в виду и качественные, и количественные характеристики) к зрелому по самым высоким меркам страхованию банковской деятельности.

4. Несмотря на частое использование термина «банковская деятельность» в научной и публицистической литературе, сложно говорить о его монистическом толковании на практике или строгой академической определенности.

Госкомстатом России разработана и утверждена «Система статистических показателей, характеризующих виды экономической деятельности, для ведения квартального мониторинга социально-экономического развития России в 2003 г. и разработки прогнозов». В купе с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД) эти разработки могут и должны использоваться Т* страховщиками, надзорными органами, ЦБ РФ другими заинтересован-

ными сторонами в качестве отправной базы для выделения, оценки и анализа рискового профиля основной, второстепенной и вспомогатель-* ной банковской деятельности РФ.

Нам представляется целесообразным использовать эти данные для систематического определения рискового профиля основной, второстепенной и вспомогательной банковской деятельности. Это позволит своевременно реагировать на негативные явления и оперативно принимать решения в целях максимального использования открывающихся возможностей.

5. По своей природе страхование похоже на форму предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. Экономическая

г сущность страхования заключается в создании страхового фонда, от-

числения в который для отдельного страхователя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка. » Для страхования подходят массовые виды риска, которым под-

вержены многие организации или индивиды, проявления которых не связаны между собой, а вероятности проявления которых известны с высокой степенью точности.

Среди всех известных методов управления рисками банковской деятельности, кроме страхования, нас более всего интересуют: резервирование, самострахование и гарантирование.

Проблема резервирования рассматривается нами потому, что формирование системы депозитного страхования в России приходится на период относительно избыточного обязательного резервирования. Коммерческие банки в обязательном порядке отчисляют средства в

Фонд обязательных резервов и новые взносы в Фонд страхования вкладов граждан, которые банки должны будут делать после вступления в силу федерального закона о страховании вкладов граждан в коммерческих банках, представляются им дополнительными, лишними, обременительными. Экономическая общественность активно обсуждает вопрос о сопряженности этих двух фондов.

По этому поводу существует весьма широкий спектр мнений. Представители Центрального банка, как правило, не склонны тесно увязывать решение этих вопросов.

Сторонники идеи снижения нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России, ссылаются на то, что они непомерно завышены: 7 % по рублевым вкладам населения и 10 % по остальным привлеченным средствам против 2% в странах ЕС. Высокие ставки фонда обязательного резервирования (ФОР) рассматриваются едва ли не как главное препятствие расширения кредитования реального сектора.

Как справедливо отмечают некоторые авторы, сегодня в России имеют место попытки превратить ФОР из инструмента денежной политики в инструмент давления на ЦБ.

Между тем, нет никаких гарантий того, что средства, высвобожденные в результате снижения нормативов обязательного резервирования, банки направят на цели кредитования реального сектора экономики. Здесь уместно вспомнить, что после кризиса августа 1998 года сложилась именно такая ситуация: после снижения норм резервирования высвобожденные средства хлынули на спекулятивный валютный рынок, что обострило и без того крайне напряженную экономическую ситуацию.

Сейчас тоже велика вероятность того, что эти средства могут негативно повлиять на инфляционную ситуацию, так как скорее всего они перетекут в депозиты, размещаемые в Банке России. Тем самым продолжится рост широкой денежной базы, которая в отличие от ее узкого определения (наличные деньги в обращении плюс обязательные резервы) хуже поддается контролю со стороны денежных властей.

Очевидно, что Банк России в этой ситуации сместит акцент на другие способы ограничения роста денежной базы. В частности, на укрепление курса рубля, уменьшение и без того скудного рефинансирования банков, на связывание ликвидности путем размещения на вторичном рынке госбумаг, а также собственных обязательств. Эти вынужденные действия в условиях неотлаженности рыночных механизмов регулирования ликвидности вполне могут обернуться локальными банковскими кризисами.

К использованию обязательных резервов в экономически раз витых странах в последнее время относятся достаточно осторожно или не прибегают к этому инструменту денежно-кредитной политики вовсе. Такой подход могут позволить себе лишь те страны, которые располагают реально другими инструментами, такими как операции на открытом рынке и полигика учетного процента.

Можно утверждать, что различные подходы к определению роли и места обязательного резервирования в развитии банковской системы определяют позиции исследователей в таком вопросе, как финансовый механизм страхования вкладов граждан в коммерческих банках.

Экономисты-практики нередко отождествляют обязательные резервы со своеобразным налогом на банки (или называют осторожнее -«аналог налога»). Основанием для такой трактовки служит тот факт, что центральный банк обычно не платит по резервным отчислениям про' центов, и коммерческие банки теряют потенциальный доход, который они могли бы получить, выделяя эти средства на кредитование.

Издержки, навязываемые банкам в виде неполученного дохода,

* делают стоимость привлеченных ресурсов для банков выше, чем для других финансовых посредников, на которых резервные требования не распространяются. Для компенсации потери дохода банки вынуждены поднимать процентные ставки по выдаваемым кредитам. В итоге между

| банковскими и небанковскими организациями возникает неравная кон-

куренция.

1 Чтобы выправить положение, повысить свою конкурентоспособ-

, ность, банки идут на всевозможные хитрости. Например, передают де-

позиты на баланс небанковским посредникам, входящим вместе с банками в одни финансовые конгломераты. Нередко такие компании регистрируются в оффшорных центрах, что делает их недосягаемыми для надзора и регулирования. Во избежание такого сценария развития событий, денежные власти отменяют резервные обязательства.

* В РФ нормативы обязательных резервов кредитных организаций впервые были введены в июне 1991 г. Россия поставила своего рода «рекорд» в области обязательного резервирования в 1995-1998 гг. Нормы обязательных резервов пересматривались каждые полгода, что является беспрецедентным показателем, как для экономически развитых стран, так и для развивающихся и переходных экономик. Резервная база была разделена на пять статей, в зависимости от срочности вклада, валюты его номинала и резервного класса. При этом для Сбербанка РФ вклады и депозиты физических лиц в рублях независимо от сроков подвергались более щадящему режиму резервированию, то есть льготному налогообложению посредством обязательных резервов.

После кризиса 1998 г. активность использования резервных требований стала резко падать. С 1 января 2000 г. Банк России больше не пересматривал резервные требования. Выплаты по резервам, - несмотря на все дебаты в банковском сообществе, - не производятся, усреднение не применяется и форма хранения резервов оставляет желать лучшего -беспроцентные счета в ЦБ РФ.

Промышленно развитые страны почти полностью отказались от резервных требований как от средства налогообложения банков, тогда как резервирование в развивающихся и переходных экономиках продолжает выполнять функцию налога.

Главными причинами снижения норм резервирования в развивающихся и переходных экономиках выступают:

благоприятная внутренняя и международная макроэкономическая конъюнктура;

рост доверия иностранных инвесторов к национальной экономической политике и денежно-кредитной системе;

консолидация национальной банковской системы и разработка более эффективного банковского надзора;

снижение конкурентоспособности банков-резидентов вследствие интеграции внутреннего рынка в международную финансовую систему.

Все перечисленные факторы в той или иной мере имеет место в сегодняшней России. С этой точки зрения можно утверждать, что сегодня в России нет объективных основ для того, чтобы продолжать удерживать норму обязательных резервов в несколько раз выше. Чем, например, в Европе.

В связи с этим нам представляется уместным поставить и исследовать вопрос о том бремени, которое государство может без существенного ущерба для банковской системы в целом возложить на коммерческие банки, другие денежно-кредитные институты, используя различные инструменты так называемых финансовых репрессий.

6. Под финансовыми репрессиями, как правило, понимают такую политику центрального банка, которая под нажимом исполнительной власти имеет целью прежде всего достижение максимальных темпов экономического роста и сопровождается административными ограничениями. Трудно привести пример длительного периода реализации политики финансовых репрессий с позитивными итоговыми результатами.

В западной экономической литературе финансовая репрессия определяется как набор политических мер, законов, формальных инструкций и неофициальных средств регулирования, вносящих искажения в финансовые цены, - процентные ставки и валютный курс, - и делающих

невозможным полную реализацию потенциала финансового посредничества.

Управляемым объектом, подвергающимся репрессии, выступает финансовый сектор экономики, прежде всего, коммерческие банки, а управляющим объектом - правительство либо центральный банк.

Инструменты финансовой репрессии - это, преимущественно, административные или прямые инструменты центрального банка, которые оказывают непосредственное влияние на операционную цель денежно-кредитной политики.

В России, как и во многих других странах, экономика подвергается финансовой репрессии. Отечественные власти прибегают как к явной, так и скрытой форме репрессии. Явная финансовая репрессия основывается на официально признанных инструментах регулирования, в то время как скрытая - на манипулировании рыночной конъюнктурой. Формой явной финансовой репрессии и является обязательное резервирование.

Несмотря на то, что за прошедшее десятилетие потери от репрессии существенно сократились, тем не менее, она продолжает играть заметную роль в отечественной экономике. И, совершенно очевидно, ситуация может ухудшиться в связи с введением системы страхования частных вкладов.

С одной стороны, нельзя не видеть, что фонд обязательного резервирования и создаваемые фонды страхования частных вкладов имеют разное предназначение и финансовые механизмы. Фонд обязательного резервирования, как известно, создается с целью регулирования денежного предложения. Его задача - не обеспечение стабильности банковской системы или экономической системы в целом, а ограничение способности коммерческих банков к самостоятельной кредитной эмиссии.

С другой стороны, нельзя отрицать сопряженность этих фондов, поскольку они так или иначе касаются расходов коммерческого банка и в той или иной мере призваны обеспечивать стабильность банковской системы. Для коммерческого банка обязательное резервирование связано с недополучением процентов на отвлекаемые Центральным банком деньги, а система страхования вкладов - с отчислениями в государственный фонд (который формируется не Центральным банком, а специальным агентством) некоторой суммы из своих доходов.

Ключевым вопросом здесь является определение предельно допустимого совокупного бремени по обязательному резервированию и страхованию частных вкладов.

7. Специалисты полагают, что использование самострахования целесообразно только в том случае, если речь идет о небольших по размеру, часто повторяющихся убытках, что позволяет определить вероятность потенциальных убытков и их последствий.

Зарезервированная для целей самострахования сумма, составляющая эквивалент стоимости объекта самострахования, изъята из хозяйственного оборота. Значит, пена самострахования будет как минимум соответствовать показателю нормальной доходности, полученной при размещении средств на срочном депозите в банке в течение года. Если сегодня, в 2003 году, в РФ средняя ставка доходности по срочным депозитам составляет 7-8 % годовых в иностранной валюте, то ставка страхового тарифа по страхованию, например, от огня не будет превышать 1 %.

Самострахование имеет естественные ограничители: отвлекаемая из хозяйственного оборота сумма средств тем больше, чем больше размер потенциального ущерба.

Необходимость самострахования провоцируется, как правило, следующими причинами:

- невозможностью обеспечить страховую защиту иным способом (например, по причине страховой несостоятельности);

- спецификой рисков, вероятность наступления которых трудно рассчитать;

- особенностью некоторых рисков, распределение которых отличается от нормального (неравномерные, малоизученные риски).

Итак, и резервирование, и самострахование являются формами удержания риска, но имеют свои ограничения. Примечательно, что российское законодательство не позволяет формировать целевые резервы для целей самострахования.

8. Наряду с самострахованием и резервированием самостоятельной формой удержания риска является кэптивное страхование. Кэптив-ные страховые компании с их собственной клиентурой зарубежных страхователей и полной изоляцией от рынков стран регистрации считаются желанными гостями в большинстве оффшорных юрисдикции, и это обстоятельство выражается в предоставлении им обширных льгот во многих международных оффшорных центрах мира.

Кэптивным страхованием, или организационно-оформленным самострахованием, считается страхование рисков материнской компании и ее подразделений (или конгломерата связанных между собой фирм) страховой компанией, которая является дочерней компанией либо организационно входит в конгломерат страхуемых ею фирм. Такой

страховщик считается кэптивным. Оффшорная страховая компания чаще всего является компанией кэптивного страхования.

Привлекательными сторонами такой формы удержания рисков являются следующие:

- способность кэптивной страховой компания сохранять крупные суммы страховых премий, обычно выплачиваемых посторонним страховщикам за страховое обслуживание, в общей кассе конгломерата фирм, в который входит страховой кэптив;

- готовность взяться за страхование многих нестандартных рисков, важных для конкретных конгломератов фирм, а если и берутся, то за очень высокие цены. Кэптивная страховая компания в этом случае

I оказывается незаменимой и более доступной по цене;

- обеспечение существенной экономии расходов по страхованию, г поскольку нет нужды выплачивать вознаграждения брокерам и агентам,

а накладные расходы невелики;

- способность к аккумулированию дополнительных собственных » и чужих финансовые ресурсы для инвестиционных целей;

- высокая степень конфиденциальности деловых операций;

- особенности уплаты страховых и перестраховочных премий в I кэптиве позволяют в интервале между этими событиями использовать , эти ресурсы по своему усмотрению.

Таким образом, кэптивное страхование позволяет решить целый комплекс проблем связанных и не связанных с управлением рисками, а если это - оффшорный кэптив - ещё и реализовать многочисленные I льготы.

К сожалению, кэптивное страхование нередко является своего рода прикрытием для квазистраховых сделок. Например, в странах с жестким валютным режимом возникают затруднения при переводе страховых платежей за границу, и кэптивная компания под видом страховых платежей осуществляет перевод денежных средств в нужную страну.

К числу недостатков кэптивного страхования следует отнести:

- высокие первоначальные затраты, связанные с учреждением и финансированием кэптивного страховщика;

- необходимость перестрахования в значительных размерах;

- недооценка потенциальных рисков и опасностей, присущих основному бизнесу финансово-промышленной группы.

9. Страхование - универсальная и наиболее часто используемая форма управления рисками в том случае, если:

- число участников страхования (страхователей) достаточно велико, во всяком случае велико настолько, чтобы вероятность насту пле-

ния страхового случая и связанных с ним убытков могла быть оценена с использованием законов больших чисел;

- убытки носят случайный характер и подчиняются законам распределения больших чисел, что позволяет с определенной достоверностью оценить вероятность их наступления;

- система отношений, связанных с распределением убытков, носит замкнутый характер: страховые премии уплачивают только участники страховых отношений, и право на получение страховых выплат имеют также только участвующие в страховании лица или лица, специально установленные ими:

- обеспечивается эквивалентность между поступающими страховыми премиями и страховыми выплатами во времени и пространстве в течение определенного страхового периода;

- управление (перераспределение) рисками в системе страховых отношений обеспечивает специализированный субъект хозяйственной деятельности;

- гарантированность страховых выплат определяется установлением государственного (или общественного) контроля за деятельностью специального субъекта страховых отношений, обеспечивающего деятельность по страхованию.

10. Финансовые кризисы последних лет (в том числе российский кризис 1998 г.) наглядно продемонстрировали, насколько необходимы системы защиты вкладов, позволяющие уменьшить панику среди потребителей банковских услуг, прежде всего граждан, а также компенсировать социальные издержки. Кроме того, системы гарантирования вкладов повышают устойчивость самих кредитных институтов и, следовательно, помогают предотвратить их ликвидацию в качестве элементов экономической системы.

Однако существует ряд серьезных аргументов против введения систем защиты вкладов. В частности, обратим внимание на высокую стоимость указанных систем. Причем расходы на их поддержание финансовые институты стараются переложить на плечи государства (следовательно, на налогоплательщиков) либо непосредственно на вкладчиков (а Центральный банк не несет никакой ответственности за принимаемые решения).

Как показывает международный опыт, система страхования вкладов способна породить иллюзию стабильности: вкладчики не предпринимают никаких действий в отношении банка, зная, что их потери будут компенсированы государством, а банки, в свою очередь, увлекаются высокорисковыми операциями. Это особенно опасно, если в стране слабо развиты механизмы банковского надзора (в частности, недос-

таточно строги требования к объему капитала), несовершенны механизмы контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций и у органов банковского надзора нет возможности воздействовать на владельцев кредитных организаций.

Поэтому при создании системы страховой защиты банковской деятельности следует учитывать как позитивные, так и негативные последствия ее введения, а также принимать во внимание состояние банковской и в целом финансовой системы. Для России вопрос о создании такой системы не теряет актуальности уже несколько лет.

11. Развитие банковского страхования в России вписывается в общую логику развития рыночных (и не только рыночных) страховых отношений, соответствует естественному ходу экономических событий. Вместе с тем, текущий момент наделен целым радом особенностей, среди которых основными, на наш взгляд, являются следующие.

- Российские страховые компании еще в меньшей степени капитализированы, чем банки, значит, передать им свои риски на страхование в более или менее значительном объеме не представляется возможным. Следовательно, неизбежно обращение к институту самострахования, иностранным страховщикам или к определенным формам квазистрахования.

- На зарубежных страховых рынках после событий сентября 2001 года произошли существенные изменения, касающиеся, в частности, удорожания (и весьма существенного!) стоимости страховых услуг при одновременном сужении ответственности страховщика по рискам, связанным с терроризмом.

- Тем не менее, вынужденное активное обращение к зарубежным страховщикам и перестраховщикам способно существенно повлиять на ситуацию на внутреннем страховом рынке. Можно ожидать ощутимого укрепления позиций нерезидентов, что делает вероятной потерю контроля над страховым сектором экономики (и не только страховым, поскольку клиентами страховщиков являются представители всех отраслей экономики). Открытым остается вопрос о том, каким образом можно противостоять этим обстоятельствам.

- Для большинства российских банков сумма, которую придется отдать страховщику, сюрвейеру и т.д., является неподъемной. А в условиях, когда вот-вот будет введен в действие закон об обязательном страховании вкладов граждан в банках (то есть когда средства банков будут отвлечены на обязательный вид банковского страхования), говорить о развитии добровольных форм страхования банковских рисков не приходится. Можно констатировать тот факт, что российские коммерческие банки не преодолели порог страховой бедности. И с этой точки

зрения момент введения обязательного страхования вкладов граждан в банках является неблагоприятным, а положение об обязательности этого вида страхования усиливает негативные последствия этого шага.

- Сам факт введения обязательного страхования вкладов граждан в банках, на наш взгляд, следует рассматривать как своего рода «системный запрос» со стороны банковской системы, являющейся подсистемой экономической системы страны в целом, к страховой системе. Это не «спрос», поскольку в обязательном страховании очень мало рыночного, а именно системный запрос. Наверное, это как раз тот случай, когда система, в данном случае банковская, «достраивает сама себя». Потребовался такой компонент системы, который бы отвечал за надежность и устойчивость не только отдельных институтов (коммерческих банков), но и всей банковской системы.

- Обязательное страхование вкладов граждан в банках является своего рода «инструментальным откликом» на этот запрос. «Инструментальный отклик» будет иметь и «институциональное и процедурное эхо». Действительно, введение обязательного страхования вкладов граждан в банках повлечет за собой институциональные изменения среди банков и небанковских кредитных организаций (часть из них не будут допущены в систему депозитного страхования, а, значит, лишатся права работать с физическими лицами). Это может привести к сокращению числа указанных институтов в банковской системе страны. Институциональные и процедурные изменения коснутся и инфрастуктуры банковского сектора экономики, и Центрального банка, которые должен будет адаптироваться к новым реалиям.

- Потребуется своего рода ревизия нормативной базы банковской и страховой деятельности. Предстоит пересмотреть и заново определить место и приемлемые формы использования институтов страхования и самострахования. Объективно говоря, при всей значимости и привлекательности страхования, в обозримом будущем, в силу ряда причин (удорожание услуг страховщиков после террористических актов, недостаточная капитализация большинства российских страховых организаций и банков, отсутствие устойчивых страховых традиций в экономической системе и , часто, страховой культуры и т. п.), вынужденно , российские банки, как и банки во всех радикально трансформирующихся экономиках, будут активно прибегать к институту самострахования. В каких формах? Традиционно - резервирование и создание кэптивов. Возможно, это - знак того, что транзитивные экономики переживут этап упоения взаимным (некоммерческим) страхованием. И все бы хорошо: не по карману коммерческое страхование, можно выстроить «взаимную» страховую технологию, с целевой установкой не на полу-

\

чение прибыли, а на страховую взаимопомощь, но, оказывается, что страховому бизнесу имманентно присущи те организационно-правовые формы, которые характерны для крупного бизнеса. Только существенная концентрация капитала делает страхование неубыточным. Такую концентрацию капитала не создаст ни взаимное страхование, ни, тем более, самострахование.

Банковская система России продолжает активно мутировать: взаимоотношения с внешним миром, средой все усложняются. За короткий промежуток времени банковская система России вступила в МВФ, присоединилась к Базельским соглашениям, ведет переговоры с ВТО, стремится к сотрудничеству с единой Европой, переходит на международные стандарты ведения бухгалтерской отчетности, пытается создать режим благоприятствования в бывшей рублевой зоне, особенно г со странами СНГ. А в самом ближайшем времени, если верить полити-

кам, ожидается объединение с банковской системой Беларуси. Как связаны между собой, например, введение системы обязательного страхования вкладов граждан в банках и потенциально возможное объединение банковских систем двух государств? Как к этому готовиться с позиции введения системы обязательного депозитного страхования ? Эти вопросы остаются открытыми.

К числу основных препятствий дальнейшего развития страхования, в том числе банковского, можно отнести:

- отсутствие законодательной базы, способствующей проведению государством активной структурной политики на рынке страховых услуг;

- по-прежнему небольшой финансовый потенциал российских страховщиков и все ещё не соответствующие мировым стандартам требования к платежеспособности страховых организаций, снижающие надежность и финансовую устойчивость системы страхования;

- все ещё низкий уровень платежеспособности основной массы страхователей (и юридических, и физических лиц);

- отсутствие продуманной системы стимулов для развития страхования, включая налоговые;

-отсутствие эффективных финансовых инструментов для размещения страховых резервов;

- низкая страховая культура представителей государства, бизнеса и населения;

- неразвитость инфраструктуры страхового рынка;

- несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового и банковского надзора.

Складывающаяся ситуация в страховом секторе и особенности задач, стоящих перед банковской системой страны, требуют выверенных действий в области банковского страхования.

Глубинная логика развития рыночных отношений в стране, задачи, стоящие перед банковским сектором экономики, особенности текущего момента в развитии банковской и страховой подсистем экономической системы, меняющаяся философия банковского надзора - все это должно найти отражение в программе «строительства» национальной системы страхования банковских рисков. В этих целях должна быть разработана целостная научно-обоснованная концепция формирования системы страхования рисков банковской деятельности в РФ. По нашему мнению, она, должна иметь следующую структуру:

Цели страхования рисков банковской деятельности.

Характеристика текущей ситуации (состояния) страхования банковских рисков в РФ.

Основные требования и опасения российских банкиров.

Основные требования и опасения российских страховщиков.

Угрозы экономической безопасности страны, связанные с ситуацией в сфере управления системными банковскими рисками, и методы противостояния им.

Цели, задачи и приоритеты государственной политики в области страхования рисков банковской деятельности.

Цели и задачи Концепции страхования рисков банковской деятельности.

Определение сферы (границ) системы страхования рисков банковской деятельности.

Общие положения и основные принципы реализации Концепции. Термины и понятия, используемые в Концепции.

Разработка алгоритма страхования системных банковских рисков.

Механизмы и этапы реализации Концепции страхования банковских рисков.

Информационное обеспечение реализации Концепции страхования рисков банковской деятельности.

Аудит системы страхования рисков банковской деятельности.

Задачи и меры (мероприятия) переходного периода. Программа подготовительных работ.

Принципиально важным считаем рекомендовать Центральному банку составлять карту рисков банковской деятельности РФ (подобно тому, как с 2003 года стали составлять карту рисков России), чтобы от-

слеживать долговременные тенденции и особенности текущей ситуации в банковской сфере.

Полагаем, что Центральный банк должен заниматься и оценкой предельно допустимой нагрузки по обязательному резервированию и отчислениям в фонд обязательного страхования вкладов.

Чтобы не допустить очередную дискредитацию страхового и банковского дела необходимо срочно принять меры по поддержке вкладчиков Сбербанка - представителей среднего класса, которые доверили свои вклады Сбербанку и государству.

Считаем важным отметить то обстоятельство, что укрепление надзора должно предшествовать введению системы страхования вкладов. Рассчитывать на то, что надзор укрепится от того, что коммерческие банки будут выстроены в очередь на проверки, не стоит. В этом плане рекомендуем Центральному Банку официально и однозначно сформулировать приоритеты в реформировании надзора, увязав их с начавшейся коренной реформой страхового надзора, необходимостью повышения квалификации собственных работников, с введением новых стандартов финансовой отчетности и грядущим введением обязательного страхования частных вкладов в коммерческих банках.

Публикации по теме исследования

Монографии.

1. Страхование банковской деятельности в транзитивной экономике. Научное издание. - М., Издательство Элит, 2003. (32 п. л.).

2. Система страхования банковских рисков. Научное издание. -М., Издательство Элит, 2003. (18 п. л., в том числе вклад соискателя 10,9 п. л.).

Работы, опубликованные в соответствии с п. И11.

Положения о порядке присуждения ученых степеней

3. Обоснование необходимости разработки концепции формирования системы страхования рисков банковской деятельности в РФ // Банковская система и реальный сектор экономики. Труды 2-й Всероссийской научно-практической конференции. Ивановского государственного химико-технологического университета. Иваново, 2003. (0,3 п. л.).

1РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА | С Петербург » > ОЭ К» «т I

4. К вопросу о банковском страховании в Российской Федерации // Деньги и кредит. 2002. № 5. (0,8 п. л., в том числе вклад соискателя 0,4 п. л.)

5. Банковский кризис и формирование системы страхования банковских рисков в РФ // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии. Санкт-Петербург. 15-17 апреля 2003 г. Труды 5-й Международной научно-практической конференции. В 4-х томах. Т.1. СПб.: Ин-кор, 2003, 180 с. (0,4 п. л.)..

6. Содержание процесса управления рисками в коммерческом банке // Банковская система и реальный сектор экономики. Труды 2-й Всероссийской научно-практической конференции. Ивановского государственного химико-технологического университета. Иваново, 2003. (0,3 п. л.).

7. Страхование банковских рисков: системный подход к изучению. // Актуальные проблемы социально-экономического развития Ивановской области: Материалы Международной научно-практической конференции. Архангельск: МИУ. 2003. (0,2 п. л.).

8. Развитие банковского страхования в современной России // Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России. Материалы Международной научно-практической конференции. Иваново. 25-26 октября 2001 г. В 2-х частях. Часть 2. Изд-во ИвГУ. 2001, с.6-8. (0,2 п. л.).

9. Маркетинговая ориентация менеджмента в страховании // Социально-психологические и экономические проблемы управления в условиях рыночной экономики. Тезисы докладов Всероссийской научно-практической конференции. Иваново, 14-15 ноября 1996 г. Иваново. Изд-во ИвГУ. 1996. ОД п. л.

10. Страхование как один из методов преодоления сберегательного кризиса. // Проблемы региональной экономики. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Иваново. 12 февраля 2002. Иваново: ИвГУ, 2002. (0,3 п. л., в том числе вклад соискателя 0,2 п. л.).

Прочие работы

11. Страхование в переходной экономике современной России. // Ивановский государственный университет: 25 лет. Юбилейный сборник научных статей. 4.2. Иваново: Изд-во ИвГУ, 1998. (0,4 п. л.).

12. Страховое предпринимательство: итоги и проблемы развития. // Качество услуг. Ученые записки. Выпуск 1. Москва-Иваново: Изд-во Ивановский институт управления МАП. 1997. (0,1 п. л.).

13. Мировая практика депозитного страхования и формирования системы защиты вкладов граждан в коммерческие банки РФ. // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов вузов России. Иваново: ИГХТУ, 2000. (0,6 п. л., в том числе вклад соискателя 0,3 п. л.).

14. Роль взаимодействия СК и КБ в активизации инвестиционной деятельности в РФ. // Материалы межобластной научно-практической конференции «Банковское дело». К 140-летию Банка России Иваново: ИвГУ, 2000. (0,4 п. л., в том числе вклад соискателя 0,2 п. л.).

15. Особенности страхования в депрессивном регионе. // Проблемы регионоведения. Сборник статей. Вып.З. Иваново: ИвГУ» 2000. (0,2 п. л.).

16. Анализ возможностей национальной системы страхования в решении актуальных проблем развития современной российской экономики. // Вестник ИвГУ. Вып.4. Серия «Право. Социология. Экономика». Иваново: ИвГУ, 2000. (0,7 п. л.).

17. Страхование специфических банковских рисков: содержание, правила, особенности применения в РФ. // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов вузов России. Седьмой выпуск. Иваново. ИГХТУ, 2001. (0,4 п. л.).

18. Страхование от компьютерных и электронных преступлений как приложение к комплексному банковскому страхованию. // Научно-исследовательская деятельность в классическом университете: Материалы научной конференции. Иваново, 12 февраля 2002 г., ИвГУ, 2002.(0,3 п. л.).

19. Моделирование кредитного риска. // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов вузов России. Иваново: ИГХТУ. 2000. (0,4 п. л., в том числе вклад соискателя 0,2 п .л.)

20. Риск как системная характеристика коммерческой организации. // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов вузов России. Выпуск десятый. Иваново. ИГХТУ. 2002. (0,4 п. л., в том числе вклад соискателя 0,2 п. л.).

21.Рисковый профиль банка и возможности банковского страхования. // Сборник научных статей. Иваново. ИвГУ. 2002. (0,2 п. л.).

Формат бумаги 60x84 1/16. Тиоаж 00 ,„,

Печать плоская. ^каз^

Отпечатано в ОМТ МИБИФ

153003, г. Иваново, ул. Рабфаковская, 34, оф. 101, тел. (0932) 38-37-36

t !

vj^Ay

I 17 2 4 Ö

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктора экономических наук, Амосова, Наталья Анатольевна

ВВЕДЕНИЕ

Глава I. БАНКОВСКАЯ, СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ГЛОБАЛИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ И ТРАНЗИТИВНОСТЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ: УСТАНОВЛЕНИЕ ВЗАИМОСВЯЗЕЙ

1.1. Влияние глобализации на основные параметры банковской и страховой деятельности

1.2. Глобализация и системные банковские кризисы

1.3. Транзитивность как свойство экономических систем, существенно влияющее на развитие банковской и страховой деятельности в современном мире

Глава II. БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОБЪЕКТ

СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ

11.1. Основы теории рисков, применимые к банковской деятельности

11.2. Риски банковской деятельности

Глава III. ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНО- 115 СТИ РФ КАК ОБЪЕКТА СТРАХОВАНИЯ

III. 1. Основные параметры и результаты развития банковской деятельности в РФ

111.2. Перспективы развития банковской деятельности

111.3. Банковская деятельность как вид экономической дея- 166 тельности

Глава IV. СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

IV.1. Содержание и методы управления рисками банков- 197 ской деятельности

IV.2. Оценка рисков банковской деятельности коммерческого банка

IV.3. Рисковый профиль банковской деятельности и возможности страхования по его коррекции

Глава V. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

V.I. Развитие теоретического аппарата «защита банковской деятельности от рисков»: исследование специфических черт обязательного резервирования, самострахования, гарантирования, страхования

V.2. Экономическое содержание страховой премии при страховании банковских рисков

V.3. Обязательное резервирование и обязательное страхование частных вкладов как сопряженные инструменты финансовой репрессии

V.4. Обоснование необходимости системного подхода к исследованию страхования банковской деятельности

Глава VI. ОБОБЩЕНИЕ ОПЫТА И ИССЛЕДОВАНИЕ СОВРЕМЕННЫХ ТЕНДЕНЦИЙ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ

VI. 1. Мировой опыт страхования банковской деятельности.

Рекомендации МВФ по защите вкладов

VI.2. Международное регулирование торговли страховыми услугами

VI.3. Страхование банковской деятельности в РФ: первые результаты и современные тенденции

Глава VII. КОНЦЕПЦИЯ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РФ

VII.1. Контуры системы страхования частных вкладов, формируемой в РФ

VII.2. Проблемы оценки соответствия банка критериям допуска в систему страхования вкладов

VII.3. Разработка концепции страховой защиты банковской деятельности в РФ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Теория и практика страхования банковской деятельности в транзитивной экономике"

Актуальность исследования определяется тем, что от решения проблемы устойчивого развития банковской системы во многом зависит эффективность экономической системы в целом. Особая роль в решении этой проблемы отводится страхованию. В этой связи нами поставлена задача - на основе комплексного анализа организационных форм и финансовых механизмов отечественных и зарубежных систем страхования банковских рисков разработать теоретическую концепцию страхования банковской деятельности в Российской Федерации.

В последнее время внимание к проблемам развития страхования банковской деятельности значительно возросло. Этому способствовали активное обсуждение законодательных инициатив в области страхования банковских вкладов у нас в стране и обострение некоторых проблем системы страхования депозитов за рубежом, прежде всего на родине депозитного страхования, в США.

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российской экономики. Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось сформировать устойчивый, соответствующий мировым стандартам и современным потребностям общества рынок страховых услуг. Это утверждение в полной мере относится к такой области страхования, как страхование банковской деятельности.

Выбранная тема актуальна в методологическом отношении, так как отсутствует целостная научно обоснованная концепция страхования банковской деятельности. Процесс формирования системы страховой защиты банковской деятельности идет в значительной степени стихийно, в условиях неопределенности целей, неопределенности действий и временной неопределенности.

В литературе широко освещаются отдельные моменты, касающиеся использования страхования в системе управления банковскими рисками. Однако даже сам термин «страхование» зачастую подменяется близкими, но не идентичными понятиями «самострахование», «резервирование», «гарантирование», «хеджирование». Расхождение во взглядах на существо проблемы защиты банковской деятельности от рисков указывает на методологические пробелы и необходимость дальнейших исследований. В сложившейся ситуации мы ставим перед собой задачу разработки целостного подхода к формированию комплексной страховой защиты банковской деятельности в РФ.

Тема диссертационного исследования актуальна в теоретическом плане, поскольку требует серьёзной доработки понятийный аппарат «страхование банковской деятельности», многие вопросы из области риск-менеджмента не адаптированы к специфике банковской деятельности.

Оценки банковских рисков с позиции коммерческих банков и с позиции страховщиков не совпадают, что свидетельствует, помимо прочего, о пересечении противоположно направленных экономических интересов страховщиков и банкиров. Это, несомненно, должно быть предметом систематического изучения в условиях глобализации, когда существенно меняется характер и страховой, и банковской деятельности.

До сих пор не исследованы особенности банковской деятельности как объекта страхования в условиях транзитивной экономики. Это не позволяет судить о тех условиях, в которых будет вводиться и реализовываться закон об обязательном страховании вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ.

Остается открытым вопрос об оптимальном соотношении обязательного и добровольного страхования банковской деятельности.

В отечественной литературе не определено место страхования, самострахования, резервирования и гарантирования в системе управления банковскими рисками. Не исследованы возможности более широкого применения франшизы в целях выбора между страхованием и самострахованием.

Остается открытым вопрос об экономическом содержании страховой премии при обязательном и добровольном страховании рисков банковской деятельности.

В методическом отношении тема диссертационного исследования актуальна, поскольку существует настоятельная потребность в обновлении методической базы оценки различных видов рисков банковской деятельности, в том числе грядущих, и их раннего диагностирования в различных ситуациях.

Назрела необходимость разработки гибких методик, позволяющих оценивать банковские риски кредитных организаций с различным рисковым профилем. Отсутствуют удобные в применении методики оценки рисков основной, второстепенной и вспомогательной банковской деятельности, что затрудняет процесс регулирования банковской деятельности в РФ.

Кардинального совершенствования требует методика допуска коммерческих банков в систему обязательного страхования вкладов. В ближайшее время предстоит адаптировать международные требования об изменении качества управления кредитной организацией (речь идет, по существу, о новой философии банковского управления и надзора, в основу которой положена оценка возможностей по управлению рисками в банках) к российским условиям. В связи с этим необходимо пересмотреть требования, в том числе методические, к деятельности службы внутреннего контроля кредитных организаций.

Актуальность темы с позиций практики подтверждается тем, что банковская система нуждается в страховой защите, поскольку остро стоит проблема устойчивого поступательного развития банковского сектора экономики, а возможности самострахования и гарантирования в значительной степени являются исчерпанными.

Нерешенной остается задача повышения конкурентоспособности основной массы российских коммерческих банков по отношению к зарубежным банкам. Страхование банком своих рисков везде и всегда рассматривалось как существенное повышение своего рейтинга.

Большинство коммерческих банков РФ не занимаются систематической оценкой своих и системных рисков, не располагают специалистами, которые в состоянии грамотно, адекватно ситуации управлять рисками, не имеют средств, чтобы прибегнуть к страхованию.

Не прёодолённый порог страховой бедности и введение обязательного страхования частных вкладов в коммерческих банках РФ могут надолго затормозить развитие добровольного страхования в РФ, что совершенно недопустимо с позиций интересов национальной экономики.

Предстоит решить вопрос о сосуществовании, желательно оптимальном, обязательного резервирования и обязательной системы страхования частных вкладов в условиях либерализации экономики.

Степень разработанности темы исследования. Особенностью выбранной темы исследования является её многоаспектность. Основы страхования рисков предпринимательской деятельности, в т. ч. банковской, довольно широко представлены в отечественной экономической литературе в трудах Рейтмана Л.И., Коломина В.Е., Журавлева Ю.М., Бугаева Ю.С., Шахова В.В., Орланюк-Малицкой Л.А., Федоровой Т.А., Архипова А.П., Кругляка В.П., Юлдашева Р.Т., Сплетухова Ю.А., Дюжикова Е.Ф., Турбиной К.Е., Фалина Г.И., Воблого Г.К., Никитиной Т.В., Корчевской Л.И., Алениче-ва В.В., Аленичевой Г.Д., Цыганова А.А., Пылова К.И., Миллермана А.С., Медведева В.Г., Рудницкого В.В., Ефимова С.Л.

Вместе с тем, в литературе, нормативных и методических материалах практически не исследуется вопрос о месте и возможностях страхования в управлении рисками банковской деятельности в целом. В этой связи в диссертации разрабатывается проблема объективных основ становления и развития системы страхования банковской деятельности, предлагается авторская концепция страхования банковской деятельности в Российской Федерации.

Поскольку в нашем исследовании банковская деятельность выступает в качестве объекта страхования, отметим вклад, который внесли в развитие банковской науки такие зарубежные авторы, как Роде Э., Синкхи мл. Д.Ф., Матук Ж., Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж., Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р., Поллард A.M., , Роуз Питер С., Уайтинг Д.П., Полфре-ман Д., Форд Ф., Миллер P.JL, Д. Ван-Хуз. Среди отечественных авторов обращают на себя внимание труды таких ученых как Лаврушин О.И., Белогла-зова Г.Н., Усоскин В.М., Миркин Я.М., , Москвин В.А., Панова Г.И., Батракова Л.Г., Мамонова И.Д., Тавасиев A.M., Ширинская Е.Б., Масленчен-ковЮ.С., Соколов Ю.А., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э., Коробова Г.Г., Миловидов В.Д., СеврукВ.Г., ГамзаВ.А. Работы указанных экономистов и позиция авторов легли в основу раздела о банковских рисках.

Различные аспекты изучения риска как системной характеристики коммерческой организации представлены в работах А. Маршалла, Дж.фон Неймана, О. Моргенштерна, Ф. Найта, Й. Шумпетера, Дж.М. Кейнса, М. Фридмена, Л.Дж. Сэвиджа, Рэдхэд К., Хьюс С.

Существенный вклад в разработку современных представлений о природе, многообразии причин и форм проявления рисков, а также в развитие отечественной версии риск-менеджмента внесли А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, В.Н. Вяткин, А.С. Гринберг, P.M. Качалов, Г.Б. Клейнер, В.В. Ковалев, А.А. Первозванский, Т.Н. Первозванская, В.М. Гранатуров, Рогов М.А., Супрунович Е., Зражевский В.В., Екушов А., Седин А.И., Потоцкая Е.Г., Романова М.В., Зайцева Н.В., Щукин В.Д. и другие.

Управление банковскими рисками затрагивает большой пласт проблем, связанных с идентификацией, признанием, оценкой, анализом, трансформацией и предупреждением рисков. Этим обстоятельством объясняется большое количество исследований в области банковского риск-менеджмента. Характерным является то, что в этой отрасли экономической науки наряду с широко известными учеными активно работает большое количество менее известных авторов (обладающих добротной не только экономической, но и математической подготовкой), работы которых вызывают интерес и заслуживают внимания.

В последнее время в русскоязычной экономической литературе особое внимание уделяется исследованию системы, всей совокупности рисков банковской деятельности. Поставлена и активно разрабатывается проблема оценки «тотального», «общего» риска банка, оцениваются классификации банковских рисков, предложенные международными органами банковского надзора и зарубежными коллегами, предпринимаются попытки формализовать накопленные данные о системе банковских рисков. Усилия научного сообщества сосредоточены на развитии методологических основ системной классификации банковских рисков и изучении системных характеристик банковского сектора экономики.

Представляется спорным, но заслуживающим специального исследования, мнение некоторых авторов о воспроизводстве системного банковского кризиса в РФ.

Вместе с тем, остаются в тени такие важные вопросы, как особенности банковской деятельности и её страхования в условиях глобализации; новые возможности и ограничения на страхование банковской деятельности в транзитивной экономике.

К числу спорных можно отнести целый комплекс вопросов, связанных с ожидаемым в РФ введением системы страхования вкладов граждан в коммерческих банках. Это такие вопросы как обязательность членства в системе страхования вкладов, единообразие статуса членов системы депозитного страхования, критерии допуска в эту систему, участие и статус Сбербанка РФ в этой системе, механизм финансирования формируемой системы, ответственность Центрального банка за принимаемые решения, проблема несоответствия возможностей банковского надзора планам тотальной проверки всех банков. Открытым остается вопрос о сосуществовании фонда обязательного резервирования и фонда страхования частных вкладов.

Цели и задачи исследования. Целью исследования является решение крупной научной проблемы, имеющей важное хозяйственное значение: разработка целостной концепции страхования банковской деятельности в национальной экономике и методологических основ управления её развитием, основанных на обобщении мирового и отечественного опыта и исследовании современных тенденций страхования банковской деятельности в РФ и за рубежом.

Цель и общая логика исследования потребовали решения следующих задач:

1. На основе определения влияния глобализации экономических процессов на основные параметры банковской деятельности выявить взаимосвязи между изменениями в банковской деятельности, вызванными глобализацией, и системными банковскими кризисами.

2. Изложить авторское толкование транзитивности как свойства (а не как состояния) экономических систем, существенно влияющего на развитие банковской деятельности в современном мире. Выделить особенности банковской деятельности в транзитивной экономике.

3. На базе исследования риска как системной характеристики коммерческой (в том числе кредитной) организации, изучения рискообразую-щих факторов и принципов классификации рисков выявить существующие пробелы в классификации рисков банковской деятельности, выделив, в частности, риски основной, второстепенной и вспомогательной банковской деятельности.

4. Раскрыть содержание и методы управления системой рисков банковской деятельности, предложить и обосновать мотивы предпочтения того или иного метода.

5. Определить место, возможности и границы применения страхования как метода управления рисками банковской деятельности.

6. Выявить проблемы оценки рисков коммерческих банков. Определить рисковый профиль банка как основу для возможно более точной оценки банковских рисков. Обосновать необходимость мониторинга рискового профиля основной, второстепенной и вспомогательной деятельности банка.

7. Охарактеризовать банковскую деятельность в целом, её основной, второстепенный и вспомогательный виды как объект страховой защиты. Раскрыть особенности банковской деятельности РФ как объекта страховой защиты.

8. Выявить экономическое содержание страховой премии при страховании рисков банковской деятельности.

9. Предложить такую модель структуры внешней среды, которая адекватна целям обеспечения устойчивого развития банковского сектора экономики и позволяет развиваться системе страхования рисков банковской деятельности по наиболее благоприятному сценарию.

10. Выявить и систематизировать факторы неадекватной российской внешней среды, являющиеся главными причинами того, что страхование как метод управления рисками банковской деятельности имеет весьма ограниченное применение, а национальная система страхования рисков банковской деятельности формируется крайне медленно и имеет искаженную структуру. В частности, проанализировать правовое и нормативное обеспечение функционирования системы страхования банковских рисков в Российской Федерации с целью выработки предложений по' его совершенствованию.

11. Обосновать меры по предупреждению кризисных явлений в банковском секторе экономики в связи с введением в действие закона о страховании частных вкладов в коммерческих банках.

12. Обосновать необходимость системного подхода к исследованию и формированию системы страхования банковской деятельности в РФ. С предлагаемых методологических позиций проанализировать методику оценки соответствия банка критериям допуска в систему обязательного страхования вкладов и выработать предложения по её совершенствованию.

13. На базе обобщения мирового и отечественного опыта страхования банковских рисков разработать целостную концепцию формирования системы страхования рисков банковской деятельности в РФ. Проанализировать особенности развития взаимоотношений страховой и банковской подсистем национальной экономики и на этой основе разработать концепцию формирования системы страхования банковской деятельности В РФ.

14. Исследовать обязательное резервирование и обязательное страхование частных вкладов как сопряженные инструменты финансовой репрессии. Охарактеризовать проявления финансовой репрессии в РФ.

15. Выдвинуть комплекс предложений по развитию приоритетных направлений страхования банковской деятельности, позволяющий повысить финансовую устойчивость и платежеспособность банковской системы и не нарушить имеющиеся позитивные параметры страховой системы.

16. Определить сущность общей стратегии государственной политики в области страховой защиты банковской деятельности.

Объект исследования. Объектом исследования выступают формирующаяся система страхования банковской деятельности РФ и других стран.

Предмет исследования. Отношения, возникающие при формировании и развитии системы страхования банковской деятельности на уровне страховой и банковской подсистем, системы в целом и отдельных институтов.

Методологическая и теоретическая основа исследования. Теоретической базой исследования послужили фундаментальные работы российских и зарубежных ученых и практиков в области страхового и банковского дела, риск-менеджмента, общей теории систем. Исследование проведено на основе изучения и обобщения мирового и отечественного опыта появления, развития и функционирования систем страхования банковской деятельности.

В методологическом отношении диссертационное исследование построено на сочетании прежде всего системного и эволюционного подхода, а также материалистической диалектики. Кроме того, в диссертации применялись методы факторного и сравнительного анализа, статистические и математические методы, метод обобщений, метод экономического моделирования, метод экспертных оценок.

Своеобразие авторского подхода состоит в попытке сформулировать требования к основным параметрам и процессу организации страховой защиты банковской деятельности в РФ с позиций интересов национальной экономики в условиях транзитивной экономики. При этом в работе дается свое, нетрадиционное толкование транзитивности, характеризующее её не как состояние, а как особое свойство экономической системы, оказывающее существенное влияние на страховую и банковскую деятельность.

Информационная база исследования. Информационную базу исследования составили: Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ и нормативно-инструктивные документы Центрального Банка РФ, Министерства финансов РФ, Департамента страхового надзора МФ РФ, Ассоциации российских банков, АРКО; законодательные и инструктивные материалы Базельского комитета, МВФ, БМР, ВТО, зарубежных государств, решения и директивы Европейского Союза по вопросам страхования; данные отечественной и зарубежной статистики в области банковских рисков и их страхования.

Научная новизна исследования состоит в решении важной научной проблемы - разработке концепции страхования банковской деятельности в транзитивной экономике с позиции интересов национальной экономики.

Основные результаты, содержащие научную новизну, получены по следующим направлениям исследования:

1. Уточнено понятие «банковская деятельность» как объекта страхования, в частности: доказано, что определения, которые связывают банковскую деятельность только и исключительно с характером выполняемых операций (вклады, расчеты, ссуды) не учитывают весьма существенных новых характеристик этого вида экономической деятельности; выявлены и комплексно проанализированы взаимосвязи банковской деятельности, глобализации экономических процессов и транзитивности национальной экономической системы; выделены особенности банковской деятельности в транзитивной экономике, доказано, что со временем в банковской деятельности появляется все больше наднационального, внешнего по отношению к внутренней экономической системе, что меняет и делает необходимым систематически оценивать риски банковской деятельности; введено понятие «рисковый профиль банковской деятельности», позволяющее более детально характеризовать банковскую деятельность как отдельного денежно-кредитного института, так и, например, банковскую деятельность региона, любой совокупности банков, страны в целом и т.д., что можно рассматривать как уточнение объекта страхования; в работе доказана необходимость осуществления мониторинга рискового профиля банковской деятельности, который позволит систематически уточнять требования к управлению банковской деятельностью вообще и её страхованию в частности, вовремя корректировать нормативную и законодательную базу в области страхового и банковского дела.

2. Выявлены новые тенденции банковской деятельности в транзитивной экономике в условиях глобализации, которые постепенно «размывают» её границы как объекта страхования.

3. Дополнен понятийный аппарат раздела теории управления, касающегося банковской деятельности. В частности, введены и обоснованы такие понятия, как «рисковый профиль основной банковской деятельности», «рисковый профиль второстепенной банковской деятельности», «рисковый профиль вспомогательной банковской деятельности», которые развивают научное представление о банковской деятельности как об объекте страхования.

4. Доказано, что именно страхование является важнейшим фактором реального повышения конкурентоспособности банковской деятельности (денежно-кредитного института, региона или страны в целом).

5. В работе в системном виде представлена авторская позиция по вопросу о содержании и классификации страхования банковской деятельности банковского или парабанковского института, в частности, выделены страхование основных, второстепенных и вспомогательных видов банковской деятельности.

6. Дано авторское толкование транзитивной экономики, отличающееся от существующих трактовок тем, что транзитивность рассматривается не как состояние, а как свойство открытых национальных экономических систем.

7. Выделены особенности банковской деятельности РФ как объекта страховой защиты в транзитивной экономике.

8. Расширены подходы к содержанию страхования рисков банковской деятельности. В частности, предложено учитывать противоречия экономических интересов представителей страхового и банковского бизнеса.

9. Обоснована необходимость использования в практике регулирования страховой деятельности не только национальных, но и наднациональных инструментов в интересах национальной экономики.

10. Выдвинута и обоснована гипотеза о неравномерности развития двух сфер банковской деятельности в РФ: банковская деятельность Центрального банка является «запаздывающей» по сравнению с банковской деятельностью коммерческих банков.

11. Установлена и обоснована объективная необходимость сосуществования Фонда обязательного резервирования и Фонда страхования частных вкладов на момент введения обязательной системы депозитного страхования.

12. Обоснована необходимость совмещения «банковской» и «страховой» оценки рисков банковской деятельности в целях повышения их достоверности путем сопоставления оптимистического и пессимистического подхода.

13. Доказано, что формируемая в РФ обязательная система страхования частных вкладов в сочетании с относительно избыточным резервированием является элементом финансовой репрессии.

14. Предложено рассчитывать предельно допустимое совокупное бремя на коммерческий банк по Фонду обязательных резервов и Фонду страхования частных вкладов.

В результате проведенного анализа разработан комплекс предложений, направленных на формирование основ государственной политики в области страхования банковской деятельности, а также ряд рекомендаций страховым и кредитным организациям. Обоснована необходимость вычленения четырех блоков (групп) предложений, один из которых касается изменений внутренней среды объекта страхования. Второй — внутренней среды субъекта страхования (страховой организации, АРКО). Третий нацелен на корректировку той части внешней среды, которая поддается регулированию в рамках национальной экономической системы. Четвертый блок направлен на ту часть внешней среды, которая нуждается в согласованном международном регулировании, а при его отсутствии или несогласованности стихийно «сканируется» теми страховыми, кредитными и иными организациями, которые преодолевают рамки национальных экономик и выходят на мировые рынки.

Практическая значимость работы. Практическая значимость проведенного исследования состоит в возможности теоретического, методологического и прикладного применения полученных результатов, выводов и обобщений при решении проблем формирования системы страховой защиты банковской деятельности в РФ.

Результаты диссертационного исследования использованы Банком России, рядом коммерческих банков, поскольку именно они являются потребителями страховых услуг; страховыми организациями, Центром повышения квалификации системы Росгосстраха, что подтверждено документально.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе при преподавании курсов «Страхование», «Страхование в национальной экономике», «Рисковое страхование», «Основы страховой деятельности», «Банковское дело», «Организация денежно-кредитного регулирования», «Деньги. Кредит. Банки», на кафедрах финансов и банковского дела, экономического анализа и бухгалтерского учета Ивановского государственного университета.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались на V Международной научно-практической конференции «Экономика, экология и общество России в XXI столетии» (Санкт-Петербург — 2003 - апрель), Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы социально-экономического развития Ивановской области» (Архангельск-Иваново -2003 - март), Всесоюзной научно-практической конференции «Банковская система и реальный сектор экономики» (Иваново - 2003 - июнь), Третьей Международной межвузовской научно-практической конференции ИвГУ (Иваново - 2002), Международной научно-практической конференции «Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России» (Иваново - 2001), Межрегиональной научно-практической конференции «Банковское дело. К140-летию Банка России» (Иваново - 2000), Международной научной конференции «Ивановский государственный университет - центр науки и образования» (Иваново -1999), на Всероссийской научно-практической конференции «Социально-психологические и экономические проблемы управления в условиях рыночной экономики» (Иваново - 1996), были изложены и получили одобрение на ежегодных (с 1994г.) научных, научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Ивановского государственного университета.

Основные положения диссертации нашли отражение в 21 публикации общим объемом 56,7 п.л., в том числе вклад соискателя — 48,2 п.л. По результатам диссертационного исследования опубликовано 2 монографии (одна в соавторстве).

Структура работы. Цель работы, поставленные задачи и выбранные методы и логика исследования и изложения определили структуру диссертации, которая состоит из введения, семи глав, заключения, библиографии и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Амосова, Наталья Анатольевна

Делая выводы относительно концепции выделения отдельных «классов» страхования в практике Европейского Союза, важно отметить следующее. Наше предложение о выделении в качестве самостоятельных подвидов страхования рисков основной, вспомогательной и второстепенной банковской деятельности вполне вписывается в логику классификации, используемой ЕС.

Это разделение имеет значение с точки зрения лицензирования страховой деятельности, а также для осуществления надлежащего государственного страхового надзора, требования которого различны применительно к компаниям, осуществляющим исключительно страхование жизни, и компаниям, проводящим исключительно страхование иное, чем страхование жизни. Указанные различия основаны на экономической природе обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования, с особым порядком формирования страхового резерва, с особенностями администрирования бизнеса. В зависимости от указанного деления, как и в России, в ЕС к страховщикам, проводящим исключительно страхование жизни, и страховщикам, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни, предъявляются различные требования к размеру уставного капитала, размещению резервов, минимального гарантийного фонда, обеспечения иных показателей платежеспособности.

Указанные различия учтены и в Классификации страховых услуг, принятой в рамках Генерального соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации (ВТО).

Так, услуги по прямому страхованию, так же как и в европейской Классификации, подразделяются на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Классификация, принятая в рамках Генерального соглашения о торговле услугами, шире по сравнению с европейской и с точки зрения ее применения более универсальна.

В ней выделяются следующие виды страховой деятельности:

1) прямое страхование (а в нем страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни);

2) перестрахование (включая ретроцессию);

3) деятельность страховых посредников (брокеры, агенты);

4) аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.). Классификация страховых услуг - ВТО.

На практике классификация позволяет решать множество задач. Это и обоснованный расчет страховых премий, а значит, и адекватное определение цены договора страхования. Это и возможность ведения наглядной статистики по различным договорам, группам договоров, классам рисков, видам страхования, а не только портфеля страховой компании в целом.

Классификация важна для проведения маркетинговых исследований рынка страховых услуг, для его сегментации, для построения продуктовых рядов и разработки новых страховых продуктов. Кроме того, с точки зрения организации и управления бизнес-процессами она позволяет рационально структурировать страховую компанию, внедрить оптимальную систему учета различных факторов, влияющих на количественные и качественные показатели осуществления страховых операций.

Классификация позволяет сформировать на рынке эффективную систему лицензирования страховой деятельности и оценки результатов деятельности страховых компаний. Она лежит в основе четкого и однозначного конструирования содержания договоров страхования, в особенности в части их существенных условий; позволяет эффективно использовать различные специальные оговорки, ограничивающие или расширяющие страховую ответственность, а также иные страховые технологии, имеющиеся на зарубежных страховых рынках. Классификация - это инструмент для построения эффективной перестраховочной защиты; устраняет двусмысленность и неточности во взаимоотношениях «перестрахователь - перестраховщик», а значит, дает ясное представление о качестве перестраховочной защиты.

Деление страхования на отрасли имеет, например, значение для раздельного ведения учета страховых операций, формирования и размещения страховых резервов, для минимального размера уставного капитала страховщика. Оно также позволяет относить тот или иной вид страхования к соответствующей отрасли независимо от названия правил страхования, которые подаются страховщиком для получения лицензии на страховую деятельность. Классификация позволяет упорядочить предметы и объекты страхования, риски и страховые отношения для обеспечения рациональной организации и планирования страховых операций, учета, контроля, анализа и оценки их эффективности, формирования и реализации стратегии развития страховой деятельности с учетом требования рынка312.

V.2. Экономическое содержание страховой премии при страховании банковских рисков

Страхователь приобретает страховую услугу за определенную цену, которая существенно влияет на выбор страхования как формы защиты имущественных интересов, а также на объем такой защиты. При этом страховая услуга выделяется рядом важных особенностей:

- «обратный» экономический цикл, при котором страховая услуга оплачивается заранее, а предоставляется потребителю в течение промежутка времени, когда могут сказаться такие факторы, как инфляция и изменение самого застрахованного объекта;

- возможность реализации услуги в неявной форме, не обязательно в форме страховой выплаты, но также в форме потенциального обещания;

- неопределенность количества и размера будущих страховых выплат;

312 Теория и практика страхования: Учеб. пособие. M.: Анкил, 2003. С.72-88.

- возможность передачи части обязательств в перестрахование, что может повлиять на цену услуги.

В имущественном страховании страховые выплаты зависят от характера обязательств страховщика, перечня застрахованных рисков, частоты (вероятности наступления) и тяжести проявления риска (соотношения фактического убытка и страховой суммы), которые определяются особенностями объекта страхования. В личном страховании на размер страховых выплат влияют вероятность смерти, инвалидности и заболевания застрахованного, характер обязательств страховщика и размер страховой суммы.

Убытки при страховых случаях зависят от случайных факторов, общие закономерности и статистические характеристики которых удается надежно оценивать только при большой совокупности застрахованных. Размер страховой выплаты является случайной величиной, предельным значением которой является по определению страховая сумма.

Складывающаяся величина страховых выплат по виду страхования формирует стоимость страховой услуги, которая представляет собой статистически определяемое значение. При увеличении числа застрахованных объектов и общей суммы выплат их величина приближается к установившемуся значению, исходя из которого страховщик устанавливает стоимость страховой услуги по конкретному виду страхования. Таким образом, в страховании речь идет о стоимости страховой услуги как о некоторой вероятной величине, которая зависит от многих обстоятельств, в том числе от количества застрахованных объектов, т. е. размера страхового портфеля страховщика. Поэтому оценка стоимости страхования индивидуальных рисков (крупных объектов и редких событий) представляет определенные трудности и доводится по сложным моделям оценки.

Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, - страховой премией.

Страховая премия (страховой взнос, в практике страхования - страховой платеж) - плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая, предусмотренного в договоре страхования.

Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу, оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.

Страховая премия определяет долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда страховщика, который служит источником страховых выплат. Размер страховой премии должен быть достаточным для того, чтобы покрыть ожидаемые претензии, финансировать расходы по ведению страховых операций. Поскольку страховая организация является коммерческой организацией, в цену услуги может быть заложена прибыль. На размер страховой премии влияют и такие коммерческие факторы, как темп инфляции в стране, размер процентных ставок, уровень конкуренции.

Часть страховой премии, предназначенная для формирования страхового фонда (только для страховых выплат), называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на ведение дела, и формирование плановой прибыли - нагрузкой. В совокупности они составляют страховую премию, или брутто-премию.

Нетто—премия составляет часть стоимости страхования, которая зависит только от страховых выплат, тогда как полная стоимость определяется нетто-ставкой и затратными составляющими нагрузки. Нетто-премия представляет собой некоторую вероятную ожидаемую величину доли затрат на покрытие убытков от страховых случаев, которая распределится на данный договор, конечное значение которой в момент его заключения неизвестно, однако может быть оценено на основании страховой статистики предыдущего опыта страхования. Расходы по ведению страховых операций включают:

- аквизиционные, т. е. первоначальные расходы по заключению новых договоров страхования, основную часть которых составляет комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования;

- ликвидационные расходы по урегулированию страховых случаев;

- инкассационные расходы, связанные с затратами на обслуживание наличного денежного оборота поступающих страховых взносов и выплат;

-административно-хозяйственные (управленческие) и прочие расходы страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещения, зарплата сотрудникам и др.).

Страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями. По рисковым видам страхования страховой фонд формируется только из поступающих страховых премий страхователей. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни (ренты, пенсии), страховой фонд формируется из нетто-взносов страхователей и дохода, полученного страховщиком от временного их использования в качестве инвестиционных ресурсов. Эта часть дохода учитывается в виде нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые премии.

Величина страховой премии зависит от страховой суммы, особенностей застрахованного объекта и объема страховой ответственности страховщика (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них) и рассчитывается на основании страховых тарифов с единицы страховой суммы либо объекта страхования. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика, и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.

Под влиянием рыночных факторов - спроса и предложения - цена страховой услуги подвержена колебаниям, при появлении конкурентов или уменьшении спроса она снижается Возможно чрезмерное занижение цены и формирование страховщиком страхового фонда, недостаточного для обеспечения необходимых страховых выплат. В этом случае говорят о финансовой неустойчивости страховых операций и низкой платежеспособности страховщика.

Расчет величины страхового фонда, соответствующего страховым обязательствам страховщика, является важнейшей задачей актуарных расчетов страховщика и проводится на основе принципа «эквивалентности обязательств сторон», т. е. предполагается, что должно обеспечиваться равенство между поступающими нетто-премиями страхователей и страховыми выплатами страховщика.

В формировании стоимости страховой услуги участвует нагрузка. По рисковым видам страхования доля нагрузки в страховой премии составляет от 15 до 30 %, по страхованию жизни она меньше и составляет 5-10 %, однако при одинаковых с рисковыми видами страхования страховых суммах это обеспечивает достаточно большие абсолютные суммы из-за значительно больших страховых премий.

Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные при заключении договора страхования. По рисковым видам страхования страховая премия обычно уплачивается единовременно или в два срока, если условиями договора не установлено другое количество взносов.

При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. Сумма взносов, вносимых в рассрочку, больше величины единовременного взноса, т. к. в формировании страхового фонда по таким видам страхования участвует доход, получаемый страховщиком от инвестирования уже поступившей доли страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой нетто-премии она обеспечит больший инвестиционный доход за период до страховой выплаты по окончании срока действия договора, чем при ее внесении в рассрочку.

Для приведения стоимости страховых услуг в соответствие с действительной степенью риска применяется система скидок и надбавок к базовой премии. Применение скидок и надбавок в зависимости от индивидуальной оценки риска по договору страхования является эффективным приемом, позволяющим страховщику при заключении договора страхования адекватно учитывать особенности принимаемого на страхование риска.

Страховой тариф (в практике страхования - тарифная ставка, или брутто-ставка) - ставка страховой премии (страхового платежа) с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Значения страховых тарифов устанавливаются в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах к страховой сумме, численно они равны. Например, страховой тариф по страхованию граждан от несчастного случая составляет 0,5-3 руб. со 100 руб. страховой суммы, что равнозначно 0,5-3 % от страховой суммы. В некоторых случаях применяются страховые тарифы с объекта страхования, например, при страховании домашнего скота может быть установлен тариф с единицы поголовья.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.

Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного и имущественного) рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, статистики и финансовой математики и получили название актуарных.

Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаев в прошлом представляет данные для прогнозирования статистической (априорной) вероятности существования риска в будущем. Анализ полученного массива информации позволяет выявить особенности наступления страховых случаев и провести оценку возможного размера ущерба в будущем. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверна оценка, т. к. закон больших чисел реализуется только для большой страховой совокупности.

Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых показателей, в том числе рассчитать вероятность наступления страховых случаев, величину возможных убытков, величину тарифных ставок, необходимый размер страхового фонда и другие показатели.

Страховщик проводит расчет страховых тарифов исходя из условия соответствия собранных в страховой фонд взносов страхователей сумме ожидаемых страховых выплат. Поэтому рассчитанные страховщиком тарифные ставки и страховые премии носят обоснованный характер и определяются затратами на страховые выплаты с учетом особенностей застрахованных объектов и объема ответственности страховщика. Чем больше опасностей (рисков) включается в число застрахованных, тем выше страховой тариф.

При расчете страховых тарифов по рисковым видам страхования используются показатели страховой статистики и расчетные показатели за тарифный период, который составляет не менее года, обычно 5 лет, по отдельным видам может быть и больше.

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая показывает долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке.

Методики расчета страховых тарифов по рисковым и по накопительным (относящимся к страхованию жизни) видам страхования существенно отличаются, но в любом случае вначале определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку.

Страховые нетто- и брутто-тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования, их величина зависит от особенностей объекта страхования и объема страховой ответственности страховщика, изменение которой приводит к изменению страховых тарифов.

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются на основе убыточности страховой суммы — экономического показателя, определяемого на основе страховой статистики и характеризующего соотношение страховых выплат и принятых страховых обязательств страховщика за определенный - тарифный период. Этот показатель имеет интегральный характер и позволяет в общем виде учитывать многообразие факторов, влияющих на наступление страховых случаев и величину страховых выплат. Рассчитанное значение убыточности принимается в качестве основной части нетто-ставки.

Для учета возможного повышения убыточности в отдельные неблагоприятные годы к основной части нетто-ставки добавляют рисковую надбавку, которая также рассчитывается страховщиком на основании имеющейся статистики. Таким образом, нетто-ставка по рисковым видам страхования складывается из основной части - убыточности и рисковой надбавки.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Развитие банковского страхования в России вписывается в общую логику развития рыночных (и не только рыночных) страховых отношений, соответствует естественному ходу экономических событий. Вместе с тем, текущий момент наделен целым рядом особенностей, среди которых основными, на наш взгляд, являются следующие:

1. Российские страховые компании еще в меньшей степени капитализированы, чем банки, значит, передать им свои риски на страхование в более или менее значительном объеме не представляется возможным. Следовательно, неизбежно обращение к институту самострахования, иностранным страховщикам или к определенным формам квазистрахования;

2. На зарубежных страховых рынках после событий сентября 2001 года произошли существенные изменения, касающиеся, в частности, удорожания (и весьма существенного!) стоимости страховых услуг при одновременном сужении ответственности страховщика по рискам, связанным с терроризмом;

3. Тем не менее, вынужденное активное обращение к зарубежным страховщикам и перестраховщикам способно существенно повлиять на ситуацию на внутреннем страховом рынке. Можно ожидать ощутимого укрепления позиций нерезидентов, что делает вероятной потерю контроля над страховым сектором экономики (и не только страховым, поскольку клиентами страховщиков являются представители всех отраслей экономики). Открытым остается вопрос о том, каким образом можно противостоять этим обстоятельствам.

4. Для большинства российских банков сумма, которую придется отдать страховщику, сюрвейеру и т.д., является неподъемной. А в условиях, когда вот-вот будет введен в действие закон об обязательном страховании вкладов граждан в банках (то есть когда средства банков будут отвлечены на обязательный вид банковского страхования), говорить о развитии добровольных форм страхования банковских рисков не приходится. Можно констатировать тот факт, что российские коммерческие банки не преодолели порог страховой бедности. И с этой точки зрения момент введения обязательного страхования вкладов граждан в банках является неблагоприятным, а положение об обязательности этого вида страхования усиливает негативные последствия этого шага;

5. Сам факт введения обязательного страхования вкладов граждан в банках, на наш взгляд, следует рассматривать как своего рода «системный запрос» со стороны банковской системы, являющейся подсистемой экономической системы страны в целом, к страховой системе. Это не «спрос», поскольку в обязательном страховании очень мало рыночного, а именно системный запрос. Наверное, это как раз тот случай, когда система, в данном случае банковская, «достраивает сама себя». Потребовался такой компонент системы, который бы отвечал за надежность и устойчивость не только отдельных институтов (коммерческих банков), но и всей банковской системы.

6. Обязательное страхование вкладов граждан в банках является своего рода «инструментальным откликом» на этот запрос. «Инструментальный отклик» будет иметь и «институциональное и процедурное эхо». Действительно, введение обязательного страхования вкладов граждан в банках повлечет за собой институциональные изменения среди банков и небанковских кредитных организаций (часть из них не будут допущены в систему депозитного страхования, а, значит, лишатся права работать с физическими лицами). Это может привести к сокращению числа указанных институтов в банковской системе страны. Институциональные и процедурные изменения коснутся и инфрастуктуры банковского сектора экономики, и Центрального банка, которые должен будет адаптироваться к новым реалиям.

7. Потребуется своего рода ревизия всей нормативной базы банковской деятельности. Предстоит пересмотреть и заново определить место и приемлемые формы использования институтов страхования и самострахования. Объективно говоря, при всей значимости и привлекательности страхования, в обозримом будущем, в силу ряда причин (удорожание услуг страховщиков после террористических актов, недостаточная капитализация большинства российских банков, отсутствие устойчивых страховых традиций в экономической системе и , часто, страховой культуры и т.п.), вынужденно , российские банки, как и банки во всех радикально трансформирующихся экономиках, будут активно прибегать к институту самострахования. В каких формах? Традиционно - резервирование и создание кэптивов. Возможно, это - знак того, что транзитивные экономию! переживут этап упоения взаимным (некоммерческим) страхованием. И все бы хорошо: не по карману коммерческое страхование, можно выстроить «взаимную» страховую технологию, с целевой установкой не на получение прибыли, а на страховую взаимопомощь, но, оказывается, что страховому бизнесу имманентно присуща те организационно-правовые формы, которые характерны для крупного бизнеса. Только существенная концентрация капитала делает страхование неубыточным. Такую концентрацию капитала не создаст ни взаимное страхование, ни, тем более, самострахование.

8. Банковская система России продолжает активно мутировать: взаимоотношения с внешним миром, средой все усложняются. За короткий промежуток времени банковская система России вступила в МВФ, присоединилась к Базельским соглашениям, ведет переговоры с ВТО, стремится к сотрудничеству с единой Европой, переходит на международные стандарты ведения бухгалтерской отчетности, пытается создать режим благоприятствования в бывшей рублевой зоне, особенно со странами СНГ. А в самом ближайшем времени, если верить политикам, ожидается объединение с банковской системой Беларуси. Как связаны между собой, например, введение системы обязательного страхования вкладов граждан в банках и потенциально возможное объединение банковских систем двух государств? Как к этому готовиться с позиции введения системы обязательного депозитного страхования ? Эти вопросы остаются открытыми.

К числу основных препятствий дальнейшего развития страхования, в том числе банковского, можно отнести: отсутствие законодательной базы, способствующей проведению государством активной структурной политики на рынке страховых услуг; по-прежнему небольшой финансовый потенциал российских страховщиков и все ещё не соответствующие мировым стандартам требования к платежеспособности страховых организаций, снижающие надежность и финансовую устойчивость системы страхования; все ещё низкий уровень платежеспособности основной массы страхователей (и юридических, и физических лиц); отсутствие продуманной системы стимулов для развития страхования, включая налоговые; отсутствие эффективных финансовых инструментов для размещения страховых резервов; низкая страховая культура представителей государства, бизнеса и населения; неразвитость инфраструктуры страхового рынка; несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового и банковского надзора.

Складывающаяся ситуация в страховом секторе и особенности задач, стоящих перед банковской системой страны, требуют выверенных действий в области банковского страхования.

В XX веке практически повсеместно сложились более или менее целостные и стройные системы страхования банковских рисков, которые со второй половины века считаются неотъемлемой частью высокоразвитой экономической системы и всемерно поддерживаются государством. В Российской Федерации только начинает складываться система страхования банковских рисков, следовательно, есть шанс учесть накопленный мировой системой страхования позитивный и негативный опыт.

Можно констатировать тот факт, что в России на рубеже XX и XXI веков начала, в значительной степени стихийно, формироваться подсистема добровольного страхования банковских рисков и, параллельно, велась разработка законодательства, гарантирующего вклады граждан в коммерческих банках, то есть подсистемы обязательного страхования банковских рисков.

Формирование системы страхования банковских рисков имеет целью: обеспечение надежности банковской системы; подъем доверия к национальной банковской системе и предотвращение дискредитации банковского дела; поддержание привлекательности национальной денежной единицы; обеспечение конкурентоспособности национальной банковской системы в связи с упоминавшимися обстоятельствами и событиями; оптимизация ресурсной базы коммерческих банков (создание условий для привлечения средств населения и бизнеса на возможно более долгий срок и противодействие отмыванию денег через кредитные организации); активизация инвестиционной активности в стране (путем облегчения и удешевления возможностей кредитования); объективность в оценке банковских рисков; методическая помощь банковскому сектору; формирование механизма регулирования доступа кредитных организаций к работе с различными категориями вкладчиков; формирование институциональной подсистемы страхования банковских рисков; формирование инструментальной подсистемы страхования банковских рисков; формирование процедурной подсистемы страхования банковских рисков; формирование нормативной подсистемы страхования банковских рисков.

Как показывает практика США, Японии, Великобритании и других стран, чьи системы страхования банковских рисков создавались в условиях тяжелейших экономических кризисов, системы страхования банковских рисков возникают и являются наиболее эффективными именно в то время, когда они сопровождают (совпадают по времени) важные экономические преобразования. Нетрудно заметить, что в России сейчас именно такой этап.

Но, в отличие от этих государств, где институт страхования развивался как органический элемент социально-экономической системы, где активы страховых компаний и пенсионных фондов превышают активы банков, развитие банковского страхования в российской экономике до сих пор происходило в значительной степени спонтанно и в почти противоположных условиях.

Глубинная логика развития рыночных отношений в стране, задачи, стоящие перед банковским сектором экономики, особенности текущего момента в развитии банковской и страховой подсистем экономической системы, меняющаяся философия банковского надзора - все это должно найти отражение в программе «строительства» национальной системы страхования банковских рисков. В этих целях должна быть разработана целостная научно-обоснованная концепция формирования системы страхования рисков банковской деятельности в РФ. По нашему мнению, она, должна иметь следующую структуру:

1. Цели страхования рисков банковской деятельности

2. Характеристика текущей ситуации (состояния) страхования банковских рисков в РФ.

3. Основные требования и опасения российских банкиров.

4. Основные требования и опасения российских страховщиков.

5. Угрозы экономической безопасности страны, связанные с ситуацией в сфере управления системными банковскими рисками, и методы противостояния им.

6. Цели, задачи и приоритеты государственной политики в области страхования рисков банковской деятельности.

7. Цели и задачи Концепции страхования рисков банковской деятельности.

8. Определение сферы (границ) системы страхования рисков банковской деятельности.

9. Общие положения и основные принципы реализации Концепции. Термины и понятия, используемые в Концепции

10. Разработка алгоритма страхования системных банковских рисков.

11. Механизмы и этапы реализации Концепции страхования банковских рисков.

12. Информационное обеспечение реализации Концепции страхования рисков банковской деятельности.

13. Аудит системы страхования рисков банковской деятельности.

14. Задачи и меры (мероприятия) переходного периода. Программа подготовительных работ.

Принципиально важным считаем рекомендовать Центральному банку составлять карту рисков банковской деятельности РФ (подобно тому, как с 2003 года стали составлять карту рисков России), чтобы отслеживать долговременные тенденции и особенности текущей ситуации в банковской сфере.

Полагаем, что Центральный банк должен заниматься и оценкой предельно допустимой нагрузки по обязательному резервированию и отчислениям в фонд обязательного страхования вкладов.

Чтобы не допустить очередную дискредитацию страхового и банковского дела необходимо срочно принять меры по поддержке вкладчиков Сбербанка - представителей среднего класса, которые доверили свои вклады Сбербанку и государству.

Считаем важным отметить то обстоятельство, что укрепление надзора должно предшествовать введению системы страхования вкладов. Рассчитывать на то, что надзор укрепится от того, что коммерческие банки будут выстроены в очередь на проверки, не стоит. В этом плане рекомендуем Центральному Банку официально и однозначно сформулировать приоритеты в реформировании надзора, увязав их с начавшейся коренной реформой страхового надзора, необходимостью повышения квалификации собственных работников, с введением новых стандартов финансовой отчетности и грядущим введением обязательного страхования частных вкладов в коммерческих банках.

Во всем мире страховщики крайне неохотно идут на принятие новых малоизвестных рисков, а если и делают это, то по завышенным невыгодным клиентам тарифам. Страхование банковской деятельности в РФ - относительно новая сфера деятельности страховщиков. Есть основания полагать, что существует угроза потери российскими страховщиками значительной доли рынка добровольного страхования рисков банковской деятельности. Причин тому несколько. Это и низкая капитализация российских страховщиков, и имевшая место дискредитация страхового дела в России, и отсутствие достоверной статистической базы, которая позволила бы российским страховщикам объективно оценивать риски банковской деятельности.

Наличие обширных, создаваемых десятилетиями, баз данных страховой статистики, позволяет страховщикам решать проблему принятия на страхование и относительно новых или малоизученных рисков. Считаем важным предложить Центральному банку совместно с Правительством РФ (в лице Росстрахнадзора) выступить с инициативой создания общей базы данных по страховой статистике в области страхования банковской деятельности. В этих целях, необходимо прежде всего определиться с перечнем наиболее важных страховых продуктов в области страхования рисков банковской деятельности, по которым требуется наличие данных страховой статистики. Далее потребуется разработка единой методологической базы для сбора, хранения, обработки и использования собираемых данных.

Предполагаемое введение системы обязательного страхования частных вкладов может спровоцировать нежелательное поведение той части среднего класса, на который делалась ставка при осуществлении рыночных реформ в стране и который сейчас оказывается в весьма дискомфортной ситуации. Представители среднего класса, которые легализовали свои доходы и доверили хотя бы часть своих сбережений Сберегательному банку сейчас оказываются перед выбором — забрать деньги из банка, лишившегося государственной гарантии и вынужденного фактически финансировать рискованную политику остальных коммерческих банков-членов системы депозитного страхования, или оставить, но не пополнять свои вкладные счета. Предлагаем Центральному банку и Правительству РФ использовать инструмент, имевший место в мировой практике для решения подобного рода проблем. Речь идет о ритейловых окошках для представителей среднего класса, которые сегодня являются клиентами Сбербанка и могут пострадать от нововведений.