Управление международными расчетами в коммерческом банке тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление международными расчетами в коммерческом банке"

На правах рукописи

003171252

СМИРНОВ Алексей Олегович

УПРАВЛЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫМИ РАСЧЕТАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Специальность 08.00.10. - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

О 5 та 2008

Санкт-Петербург 2008

003171252

Работа выполнена на кафедре финансов и банковского дела ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»

Научный руководитель -

доктор экономических наук профессор Гончарук Ольга Васильевна

Официальные оппоненты доктор экономических наук,

профессор Васшенок Виктор Леонидович

доктор экономических наук,

профессор Кроливецкая Людмила Павловна

Ведущая организация. -

ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский торгово-экономический институт»

Защита состоится 25 июня 2008 года в 11-00 часов на заседании диссертационного совета Д 21121904 в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу 196084, Санкт-Петербург, Московский пр, 103-а, ауд 419

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр, 103-а, ауд 305

Автореферат разослан 23 мая 2008 года

Ученый секретарь диссертационного совета,

кандидат экономических наук, доцент ^ А С Кудаков

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Отличительной особенностью мирохозяйственных связей конца XX - начала XXI века является интенсивное развитие международных экономических отношений, глобализация финансовых рынков, увеличение открытости национальных экономик, что находит свое отражение в росте объемов международных расчетов, ключевыми участниками которых выступают коммерческие банки

Современный этап развития внешнеэкономических связей российских субъектов хозяйствования характеризуется динамикой роста объемов торговых экспортно-импортных отношений Так, за период 20042007 гг объем внешнеторгового оборота России вырос в 2 раза и составил 578,1 млрд долл Темпы роста импорта и экспорта за 2004-2007 гг составили 80-100% в год, что обуславливается ростом числа международных контрактов российских организаций с зарубежными партнерами и развитием внешнеэкономических связей России Так, за период 2004-2007 гг объем экспорта вырос в 1,93 раза и составил 355,1 млрд долл, а объем импорта - в 2,4 раза и составил 223 млрд долл соответственно

В этих условиях возрастает роль эффективных и надежных инструментов международных расчетов, а также роль банков в их осуществлении При этом коммерческие банки выступают посредниками, гарантами и субъектами расчетов в осуществлении международной торговли российских организаций с зарубежными контрагентами

Вместе с тем, вопросам комплексного управления международными расчетами в российских коммерческих банках уделяется недостаточное внимание как самостоятельному направлению деятельности, что и определило актуальность темы диссертационной работы

Степень разработанности проблемы. Разработка теоретических и методических подходов, связанных с обоснованием эффективных методов управления международными расчетами в коммерческих банках в условиях развития современной экономики России, является достаточно новым направлением для отечественной науки

Общие вопросы, посвященные проблемам управления международными расчетами в коммерческом банке, нашли свое отражение в работах В И Букато, Н И Валенцевой, В С Геращенко, Ю В Головина, Л.Н Красавиной, В В Круглова, О И Лаврушина, В Д Миловидова, Д М Михайлова, А М Сарчева, В Н Шенаева, С Ц Бацазова, С Б Ефимова, О И Качаловой, М М Кудинова и других Отдельные вопросы организации международных расчетов в зарубежных коммерческих банках освещены в работах П Роуза, Дж Ф Синки мл, М Хиггинса, У Шарпа

Вместе с тем, не получили достаточной разработки вопросы, связанные с особенностями организации международных расчетов в коммерческих банках и оценкой их эффективности с учетом специфики российской системы международных расчетов

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка и научное обоснование методических положений и практических рекомендаций по повышению эффективности международных банковских расчетов в современных российских условиях Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи

выявлены основные тенденции и проблемы в развитии международных расчетов в отечественной банковской системе,

проанализирован и обобщен зарубежный опыт организации международных банковских расчетов,

обобщены теоретические и методические подходы, раскрывающие особенности организации международных банковских расчетов,

обобщены и классифицированы факторы, влияющие на эффективность международных банковских расчетов, систематизированы риски международных расчетов и разработана их обобщенная классификация,

разработаны предложения по совершенствованию методики оценки эффективности международных расчетов в коммерческом банке

Предметом исследования являются финансово-организационные отношения, связанные с организацией международных банковских расчетов в коммерческом банке

Объектом исследования являются коммерческие банки, осуществляющие международные расчеты

Теоретическую, методологическую и информационную базу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов по проблемам развития международных банковских расчетов, мировых валютных и кредитных рынков, платежных систем, а также глобализации мировой финансовой системы

В процессе исследования были использованы нормативные документы Центрального банка РФ, аналитические обзоры и официальная информация Росстата, финансовая отчетность российских и зарубежных банков, статистические данные Банка международных расчетов, а также научно-исследовательские работы, выполненные в Национальном бюро экономических исследований США, Банке международных расчетов, Международной торговой палате

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем

уточнены сферы использования международных платежных инструментов в практике организации межбанковских расчетов,

предложена обобщенная классификация международных банковских расчетов, используемых в современной практике,

выявлены и классифицированы факторы, влияющие на эффективность проведения международных банковских расчетов с учетом особенностей каждого платежного инструмента,

систематизированы внутрибанковские риски при проведении международных расчетов,

разработана методика оценки эффективности управления международными расчетами в коммерческом банке

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что методические положения, практические положения и выводы, изложенные в работе, могут быть использованы при разработке программ и процедур повышения эффективности управления международными расчетами в коммерческих банках, теоретические

положения диссертационной работы могут быть использованы в учебном процессе

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования были доложены, обсуждены и одобрены на VII, VIII, IX Межвузовских конференциях аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (Санкт-Петербург, 2005-2007 гг), VIII и IX научно-практических конференциях студентов и аспирантов «Экономика и менеджмент в творчестве молодых исследователей» (Санкт-Петербург, СПбГИЭУ, 2005-2007 гг )

Материалы диссертационного исследования используются в преподавании учебных дисциплин «Организация деятельности коммерческого банка», «Финансы и кредит» в СПбГИЭУ

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы

Во Введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определены цели и задачи исследования, его предмет и объект, теоретическая, методологическая и информационная база, научная новизна и практическая значимость

В первой главе - «Тенденции и проблемы развития международных банковских расчетов в России» - выявлены тенденции и проблемы развития внешнеэкономических связей российских предприятий и организаций, обобщен отечественный и зарубежный опыт международных банковских расчетов, проанализированы теоретические и методические подходы, раскрывающие особенности организации международных банковских расчетов

Во второй главе - «Методические основы управления международными расчетами в коммерческом банке» - уточнены сферы использования международных платежных инструментов в практике межбанковских расчетов, предложена обобщенная классификация международных банковских расчетов, используемых в современной практике, выявлены и классифицированы факторы, влияющие на эффективность проведения международных банковских расчетов, систематизированы и классифицированы риски международных расчетов

В третьей главе - «Пути совершенствования управления международными расчетами в коммерческом банке» - предложены показатели для оценки эффективности управления международными расчетами в коммерческом банке, разработана методика расчета и анализа совокупности показателей, позволяющих комплексно оценивать эффективность управления международными расчетами, обоснованы методические положения по совершенствованию управления международными расчетами в коммерческом банке

В Заключении изложены основные результаты диссертационного исследования

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 8 научных работах общим объемом 1,31 п л

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Современный этап развития российского банковского сектора, а также активизация мировых финансово-кредитных интеграционных процессов предъявляют особые требовании к банковскому менеджменту с целью обеспечения высокой эффективности результатов его деятельности, в том числе в сфере проведения международных банковских расчетов

Проведенный в диссертационном исследовании анализ международных банковских расчетов позволил сделать вывод о том, что международные расчеты имеют ряд особенностей документарный характер,

регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями,

являются объектом унификации, что вызвано интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций

Осуществление международных расчетов базируется на системе корреспондентских отношений, которая включает в себя формы, методы, условия совершения межбанковских операций и порядок их проведения Российские коммерческие банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством зарубежных банков

Проведенный в диссертации анализ отечественной практики проведения международных банковских расчетов позволил выявить следующие основные тенденции.

Во-первых, основным используемым российскими банками инструментом международных банковских расчетов является платежное поручение (табл 1)

Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, а также интенсивным внедрением электронных платежей, которые в настоящее время осуществляются только на основании платежных поручений

На долю операций с использованием аккредитивов, инкассо в России приходится менее 1% от общего объема международных банковских операций, в то время как в США и странах ЕС их доля в международных расчетах составляет от 40 до 60%

Таблица 1

Динамика объемов международных банковских расчетов в России, 2004-2007 гг.

2004 2005 2006 2007

Платежное поручение 93% 92% 90,2% 91%

в т ч расчеты платежными требованиями-поручениями 3,9% 5,2% 4,9% 5%

Аккредитив 0,5% 0,6% 0,8% 1%

Инкассо 0,4% 0,6% 1,7% 0,9%

Чеки 0,2% 0,3% 0,4% 0,1%

Векселя 5,9% 6,5% 6,9% 7%

Источник И'Н'И' сЬг ги - Официальный сайт Банка России

Во-вторых, в связи с ростом финансовой активности физических лиц и развитием банковской платежной инфраструктуры активно развиваются международные расчеты с использованием банковских карт (табл 2)

Таблица 2

Динамика развития рынка банковских пластиковых карт в России

2005 2006 2007

Объем эмитированных пластиковых карт на начало года, млрд шт 27,3 47,6 74,6

Объем операций с использованием пластиковых карт на начало года, млрд руб 2,7 4,2 6,3

Доля кредитных карточек в общем объеме пластиковых карт, % 5,0 16,0 26,0

Источник Компания Деловой еженедельник//Приложение «Банки» -2007 - №106

В-третьих, ведущие российские банки активно участвуют как в отечественных, так и в зарубежных электронных платежных системах с

целью обеспечения международных платежей и расчетов (табл 3)

Таблица 3

Валютный оборот крупнейших платежных систем России

Платежная система Год основания Тип Оборот, мли. долл

2006 2007

Киберплат 1997 Платежный шлюз Карточная система Интернет-банк 1120 2650

осмп 2004 Платежный шлюз 498 1775

Платежные системы 2005 Платежный шлюз 28,5 428,5

Элекснет 2000 Система по приему платежей 346,6 680

Яндекс Деньги 2002 Система цифровой наличности 125 435

Эссист (Assist) 1998 Платежный шлюз/карточная система 40 190

Хронопэй (Chronopay) 2003 Карточная система 7 245

И-порт (e-port) 1999 Платежный шлюз 740,5 1140,5

Фетард (Fethard) 2001 Платежный шлюз 100 310

Электронные деньги (WebMoney) 1998 Система цифровой наличности 647,9 1290

В процессе диссертационного исследования предложена обобщенная классификация международных банковских расчетов (рис 1)

Рис. 1. Общая классификация международных банковских расчетов, осуществляемых коммерческими банками

Проведенный в диссертационной работе анализ международных банковских расчетов позволил формализовать схему финансово-организационных отношений при их выполнении (рис 2)

Рис. 2. Схема финансовых отношений при международных банковских расчетах

В диссертации разработаны методические положения по совершенствованию управления международными расчетами, которые включают в себя определение факторов, влияющих на эффективность проведения международных банковских расчетов, систематизацию рисков международных расчетов, выбор показателей для оценки эффективности управления международными расчетами, а также методику их расчета и анализа

Факторы, влияющие на эффективность проведения международных банковских расчетов, разделены на внешние и внутренние Внешние факторы подразделяются в диссертации на факторы макросреды и факторы, связанные с развитием платежной системы (табл 4)

Таблица 4

Классификация внешних факторов, влияющих на выбор

форм международных банковских расчетов

Группы факторов Признак группировки Факторы

Факторы макросреды Экономические Принципы осуществления международных расчетов Правила и обычаи Международной Торговой Палаты в сфере международных расчетов Результаты проведения экономических и внешнеэкономических реформ

Политические Принципы внешнеэкономической политики Основные направления совершенствования форм международных расчетов Концепции отношения к международной банковской деятельности

Форс-мажорные Введение международных запретов на экономические отношения с другими государствами Военные конфликты Изменение правил расчетов Введение ограничении на экспортно-импортную деятельность

Факторы развития платежной системы Экономические Состояние экономики Интенсивность установления и развития внешнеэкономических отношений Характер осуществления международных расчетов Уровень развития системы международных расчетов

Правовые Уровень нормативно-правового обеспечения международных банковских расчетов Банковские правила и обычаи

Организационные Характер структурного многообразия системы международных расчетов

Внутренние факторы, как показано в диссертации, определяются тремя основными критериями выбором схемы международных банковских расчетов, учетом условий и требований клиентов банка, системой управления международными расчетами в коммерческом банке Классификация внутренних факторов представлена в табл 5

Таблица 5

Классификация внутренних факторов, влияющих на выбор форм международных банковских расчетов

Технические Технологические Организационные Финансово-экономические Безопасности

Программно- Платежные Планирование и Обоснование Обеспечение

технический инструменты контроль тарифов безопасности

комплекс м еясдународных расчетов

Способы банковских Оценка

обработки расчетов эффективности Оценка

платежных схем надежности

инструментов и Организационная международных клиентов

международных структура банковских Оценка

расчетов управления расчетов

международными надежности

банковскими Комиссионное банков-

расчетами вознаграждение корреспондентов

банка

за осуществление

международных

банковских

расчетов

В диссертации систематизированы и классифицированы риски международных банковских расчетов и предложено их уточненное определение, риски международных банковских расчетов - это уровень неопределенности, с которым осуществляются расчеты коммерческого банка по схемам, определенным с клиентами данного банка в соответствии с нормами и обычаями международных расчетов

Риски международных банковских расчетов разделены в диссертации на внешние и внутренние (табл 6) К внешним рискам отнесены риски, связанные с деятельностью иностранных контрагентов (импортеров и банков- корреспондентов), а к внутренним рискам - риски, обусловленные деятельностью национальных банков, которые участвуют в проведении международных расчетов

Таблица 6

Риски международных банковских расчетов

Группы рисков Виды рисков

Внешние риски Страновой риск Валютный риск Риск стихийных бедствий Криминогенный риск Риск неплатежа клиентом Кредитный риск

Внутренние риски Риск, возникающий в зависимости от характера форм и видов международных банковских расчетов Инфляционный риск Технические риски Технологические риски Организационные риски

Внутренние риски международных банковских расчетов классифицированы по признакам, представленным в табл 7

Таблица 7

Классификация внутренних банковских рисков при проведении международных расчетов

Признаки классификации Виды рисков

По характеризуемому объекту Риск отдельной международной расчетной операции

По совокупности исследуемых инструментов Индивидуальный финансовый риск Портфельный финансовый риск

По комплексности исследования Простой финансовый риск Сложный финансовый риск

По финансовым последствиям Риск, влекущий финансовые потери Риск, влекущий разрыв деловых связей

По характеру проявления по времени Постоянный финансовый риск Временный финансовый риск

По уровню финансовых потерь Удовлетворительный финансовый риск Допустимый финансовый риск Критический финансовый риск

По возможности предвидения Прогнозируемый финансовый риск Непрогнозируемый финансовый риск

По возможности страхования Страхуемый финансовый риск Нестрахуемый финансовый риск

Рис 3 Этапы оценки эффективности управления международными расчетами в коммерческом банке

Количественные показатели, позволяющие оценить эффективность управления международными расчетами в коммерческом банке, представлены в табл 8.

Таблица 8

Количественные показатели эффективности международных расчетов

Показатели Формула расчета

1. Объем привлеченных средств по договорам обслуживания международных расчетов за период (Vp) vP=ivi, /=1 где Vi - объем привлеченных средств по i-ому договору обслуживания, п- количество договоров обслуживания международных расчетов за период,

2. Количество договоров обслуживания международных расчетов за период (Qic) i-i где Qi - количество договоров обслуживания в i-ый квартал, п - количество кварталов в периоде,

3 Объем сделок по договорам обслуживания международных расчетов за период (Vic) Vic = ±Pi + ±Pj+±Pk, i-i j=] ы где Pij,k - стоимость одной сделки по ijjk-ой форме международных расчетов, n,k,l - количество сделок за период,

4 Продолжительность одной международной операции коммерческого байка (Do) D«P = tDij, где Di - длительность одной стадии выполнения j-ro контракта, п - количество стадий j-ro контракта,

5. Комиссионный доход банка от обслуживания международных расчетов (1«) I*-V**IR,, где Vic- объеч сделок по договорам обслуживания с использованием i-ой формы международных расчетов, IRi - ставка комиссионного дохода по i-му контракту

Применение данной системы показателей при оценке международных расчетов позволяет проводить комплексный анализ функционирования каждого элемента международных расчетов в коммерческом банке

Методические положения по совершенствованию управления межбанковскими расчетами в коммерческом банке, разработанные в диссертации, включают в себя рекомендации, касающиеся совершенствования планирования, мониторинга и организации внутреннего контроля в коммерческом банке

Разработанные в диссертации методические положения и рекомендации позволят повысить эффективность управления международными расчетами в коммерческом банке

ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Статья, опубликованная в рекомендованных ВАК изданиях

1 Смирнов А О Управление международными расчетами в коммерческом банке // Вестник ИНЖЭКОНА Сер Экономика Вып 3(22) - СПб СПбГИЭУ, 2008 - 0,3 п л

Статьи, опубликованные в иных изданиях

2 Смирнов А О Программа автоматизации банковской деятельности системы «Клиент-банк» // Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей Тез докл VII науч практ конф студ и асп СПбГИЭУ -СПб СПбГИЭУ - 2004 - 0,1 п л

3 Смирнов А О Электронная торговля // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе Материалы VI межвуз конф асп идокт - СПб СПбГИЭУ, 2004 - 0,1 пл

4 Смирнов А О Международные расчеты и проблемы их развития // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе Матер VIIмежвуз конф асп идокт - СПб СПбГИЭУ,2005 -0,1 пл

5 Смирнов А О Ставка рефинансирования и последствия ее изменения за рубежом // Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей Тез докл IX науч практ конф студ и асп СПбГИЭУ -СПб : СПбГИЭУ - 2006 - 0,1 п л

6 Смирнов А О, Балабанов А И К вопросу о развитии финансовых рынков США и Европы // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе Материалы IX межвуз конф асп и докт - СПб СПбГИЭУ, 2007 - 0,17 п л

7. Смирнов А О К вопросу о развитии международных банковских операций в России // Актуальные проблемы финансов и банковского дела Сб науч тр Вып. 10 - СПб.. СПбГИЭУ, 2007 -0,25пл

8 Смирнов А О Управление межбанковскими расчетами в коммерческом банке // Актуальные проблемы финансов и банковского дела Сб науч тр Вып 11.-СПб СПбГИЭУ, 2008 -0,19пл

Подписано в печать &&</'

Формат 60x84 У16,Печ. л Тираж эяз Заказ У УЗ

Из ПК СПбГИЭУ 191002, Санкт-Петербург, ул Марата, 31

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Смирнов, Алексей Олегович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. РАЗВИТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ БАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.1. Тенденции и проблемы развития международных банковских расчетов в России.

1.2. Зарубежный опыт совершенствования международных банковских расчетов.

1.3. Анализ исследований по проблемам развития международных банковских расчетов.

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫМИ РАСЧЕТАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

2.1. Организация международных расчетов в коммерческом банке.

2.2. Факторы, влияющие на выбор форм международных банковских расчетов.

2.3. Риски международных банковских расчетов и методика их оценки.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫМИ РАСЧЕТАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1. Методы оценки эффективности международных расчетов в коммерческом банке.

3.2. Особенности осуществления международных расчетов в ОАО «Международный банк Санкт-Петербурга».

3.3. Методические рекомендации по совершенствованию управления международными расчетами в коммерческом банке.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление международными расчетами в коммерческом банке"

Актуальность темы исследования. Отличительной особенностью мирохозяйственных связей конца XX - начала XXI века является интенсивное развитие международных экономических отношений, глобализация финансовых рынков, увеличение открытости национальных экономик, что находит свое отражение в росте объемов международных расчетов, ключевыми участниками которых выступают коммерческие банки.

Современный этап развития внешнеэкономических связей российских субъектов хозяйствования характеризуется динамикой роста объемов торговых экспортно-импортных отношений. Так, за период 2004-2007 гг. объем внешнеторгового оборота России вырос в 2 раза и составил 578,1 млрд. долл. Темпы роста импорта и экспорта за 2004-2007 гг. составили 80100% в год, что обуславливается ростом числа международных контрактов российских организаций с зарубежными партнерами и развитием внешнеэкономических связей России. Так, за период 2004-2007 гг. объем экспорта вырос в 1,93 раза и составил 355,1 млрд. долл., а объем импорта - в 2,4 раза и составил 223 млрд. долл. соответственно.

В этих „условиях возрастает роль эффективных и надежных инструментов международных расчетов, а также роль банков в их осуществлении. При этом коммерческие банки выступают посредниками, гарантами и субъектами расчетов в осуществлении международной торговли российских организаций с зарубежными контрагентами.

Вместе с тем, вопросам комплексного управления международными расчетами в российских коммерческих банках уделяется недостаточное внимание как самостоятельному направлению деятельности, что и определило актуальность темы диссертационной работы.

Степень разработанности проблемы. Разработка теоретических и методических подходов, связанных с обоснованием эффективных методов управления международными расчетами в коммерческих банках в условиях развития современной экономики России, является достаточно новым направлением для отечественной науки.

Общие вопросы, посвященные проблемам управления международными расчетами в коммерческом банке, нашли свое отражение в работах В.И. Букато, Н.И. Валенцевой, B.C. Геращенко, Ю.В. Головина, J1.H. Красавиной, В.В. , Круглова, О.И. Лаврушина, В.Д. Миловидова, Д.М. Михайлова, A.M. Сарчева, В.Н. Шенаева, С.Ц. Бацазова, С.Б. Ефимова, О.И. Качаловой, М.М. Кудинова и других. Отдельные вопросы организации международных расчетов в зарубежных коммерческих банках освещены в работах П. Роуза, Дж.Ф. Синки мл., М. Хиггинса, У. Шарпа.

Вместе с тем, не получили достаточной разработки вопросы, связанные с особенностями организации международных расчетов в коммерческих банках и оценкой их эффективности с учетом специфики российской системы международных расчетов.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка и научное обоснование методических положений и практических рекомендаций по повышению эффективности международных банковских расчетов в современных российских условиях.

Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи: выявлены основные тенденции и проблемы в развитии международных расчетов в отечественной банковской системе; проанализирован и обобщен зарубежный опыт организации международных банковских расчетов; обобщены теоретические и методические подходы, раскрывающие особенности организации международных банковских расчетов; обобщены и классифицированы факторы, влияющие на эффективность международных банковских расчетов, систематизированы риски международных расчетов и разработана их обобщенная классификация; разработаны предложения по совершенствованию методики оценки эффективности международных расчетов в коммерческом банке.

Предметом исследования являются финансово-организационные отношения, связанные с организацией международных банковских расчетов в коммерческом банке.

Объектом исследования являются коммерческие банки, осуществляющие международные расчеты.

Теоретическую, методологическую и информационную базу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов по проблемам развития международных банковских расчетов, мировых валютных и кредитных рынков, платежных систем, а также глобализации мировой финансовой системы.

В процессе исследования были использованы нормативные документы Центрального банка РФ, аналитические обзоры и официальная информация Росстата, финансовая отчетность российских и зарубежных банков, статистические данные Банка международных расчетов, а также научно-исследовательские работы, выполненные в Национальном бюро экономических исследований США, Банке международных расчетов, Международной торговой палате.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем: уточнены сферы использования международных платежных инструментов в практике организации межбанковских расчетов; предложена обобщенная классификация международных банковских расчетов, используемых в современной практике; выявлены и классифицированы факторы, влияющие на эффективность проведения международных банковских расчетов с учетом особенностей каждого платежного инструмента; систематизированы внутрибанковские риски при проведении международных расчетов; разработана методика оценки эффективности управления международными расчетами в коммерческом банке.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что методические положения, практические положения и выводы, изложенные в работе, могут быть использованы при разработке программ и процедур повышения эффективности управления международными расчетами в коммерческих банках; теоретические положения диссертационной работы могут быть использованы в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования были доложены, обсуждены и одобрены на VII, VIII, IX Межвузовских конференциях аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (Санкт-Петербург, 2005-2007 гг.), VIII и IX научно-практических конференциях студентов и аспирантов «Экономика и менеджмент в творчестве молодых исследователей» (Санкт-Петербург, СПбГИЭУ, 2005-2007 гг.).

Материалы диссертационного исследования используются в преподавании учебных дисциплин «Организация деятельности коммерческого банка», «Финансы и кредит» в СПбГИЭУ.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Смирнов, Алексей Олегович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Отличительной особенностью мирохозяйственных связей начала XXI века является интенсивное развитие международных экономических отношений. Происходит глобализация финансовых рынков, расширение экономических отношений между странами, интернационализация финансово-экономических связей и увеличение открытости национальных экономик. В связи с активизацией экономических реформ в России и расширением международных связей все большее число российских коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций.

Международные расчеты имеют ряд особенностей: документарный характер; регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями; являются объектом унификации, что вызвано интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.

Проведение международных расчетов базируется на системе корреспондентских отношений. Система корреспондентских отношений включает формы, методы, условия совершения межбанковских операций и порядок их проведения. Российские коммерческие банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков при условии, что в выданной Банком России лицензии на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте отсутствуют соответствующие ограничения.

В практике международной торговли используются следующие формы расчетов: авансовый платеж; оплата после отгрузки; расчет по открытому счету; аккредитив; инкассо.

Существуют различные средства платежей между экспортером и импортером, каждое из которых имеет свои особенности. Наиболее распространенными в международной практике являются следующие средства платежей: платежи посредством чеков; платежи с помощью векселей; банковские переводы.

Был проведен анализ научных исследований по вопросам международных банковских расчетов в работах отечественных авторов и сделаны соответствующие выводы:

1. Сформулированы подходы к определению системы международных расчетов. Вместе с тем роль и место международных банковских расчетов в платежной системе четко не определены.

2. Сформированы определения международных банковских расчетов, приведены их классификации либо по субъектам - участникам международных расчетов, либо по инструментам платежа, которые подразделяются на внешние и внутренние. Эти классификации являются неполными, поскольку в недостаточной степени отражают специфику современного уровня расчетных отношений в экономике, характеризуемых единством принципов их осуществления.

3. Недостаточно подробно рассмотрены технические и технологические проблемы осуществления международных банковских расчетов, особенности развития электронных систем платежей, направления совершенствования информационно-технического обеспечения международных банковских расчетов.

4. Практически не исследованы такие проблемы, как сущность и методы оценки рисков международных банковских расчетов, вопросы комплексного управления международными расчетами на уровне коммерческого банка.

Это определило необходимость разработки ряда теоретических положений о роли и месте международных банковских расчетов в платежной системе, классификации факторов, влияющих на эффективность международных расчетов, систематизации рисков международных расчетов, разработки методического подхода к оценке внутрибанковских рисков международных расчетов.

Проведенный анализ сущности системы международных банковских расчетов и ее форм позволил определить основные элементы и связи

Основными элементами системы международных расчетов являются: кредитные организации, являющиеся субъектами международных расчетных отношений; субъекты хозяйствования, инициирующие расчетные отношения; платежные инструменты и формы международных расчетов. К связям, обеспечивающим взаимодействие элементов системы международных банковских расчетов, относятся: экономические отношения, в процессе которых возникает необходимость осуществления расчетов; международные расчеты; нормы государственного регулирования, определяющие необходимые условия осуществления международных расчетов; унифицированные правша и обычаи, определяющие выбор формы и методов международных расчетов, устанавливаемые Международной торговой палатой.

Проведенный анализ международных банковских расчетов позволил дать следующее определение системы международных расчетов, которое не отрицает другие понятия, но дополняет и уточняет их.

Система международных расчетов - это совокупность организаций, наделенных государством правом осуществления международных операций и расчетных отношений с применением платежных инструментов и форм расчетов, использование которых в экономических отношениях субъектов хозяйствования регулируется государством и унифицированными правилами и обычаями Международной торговой палаты.

В этом определении присутствуют все основные элементы системы международных расчетов (кредитные организации, субъекты хозяйствования, государство, Центральный Банк, формы расчетов и платежные инструменты) и связи, опосредующие функционирование системы международных банковских расчетов (экономические отношения, расчеты, нормативные акты, унифицированные правила и обычаи).

Методическая значимость предложенного определения системы международных расчетов заключается в четком определении элементов, связей и субъектов финансовых отношений, что позволяет: определить эффективность системы международных расчетов; анализировать роль каждого элемента в системе; разрабатывать предложения по совершенствованию, как отдельных элементов, так и связей; поэтапно исследовать качество функционирования элементов и связей, составляющих систему международных расчетов.

Экономическая эффективность отдельных форм международных расчетов связана с сокращением времени на совершение платежа, квалифицированным подходом к составлению международного контракта и своевременной поставки товара экспортером импортеру.

Вышеизложенные выводы позволяют сказать о том, что роль системы международных расчетов в экономической системе определяется качеством построения, а функционирование системы международных расчетов зависит от эффективности экономической системы в целом.

Таким образом, роль международных банковских расчетов в экономической системе соответственно может быть определена следующим образом: состояние и организация международных банковских расчетов определяет эффективность функционирования внешнеэкономической системы, то есть способность быстро, надежно и с оптимальными затратами обслуживать международные отношения в экономической системе.

Проведенный анализ подходов при выборе эффективных форм международных банковских расчетов позволил предложить определение эффективности международных банковских расчетов.

Эффективность международных банковских расчетов — это объединяющее понятие, характеризующее уровень надежности, своевременности осуществления, скорости и экономичности выполнения расчетов.

Эффективность международных банковских расчетов зависит от совокупности факторов, которые можно разделить на внешние и внутренние.

Внешние факторы оказывают опосредованное влияние на результаты международных расчетов. Внутренние факторы непосредственно влияют на результаты международных расчетов для коммерческого банка. Внешние факторы подразделяются на макроэкономические факторы и факторы, связанные с развитием платежной системы.

Под внутренними факторами, влияющими на выбор форм международных банковских расчетов, понимается совокупность факторов, которые формируются на уровне коммерческого банка - участника международных банковских расчетов и на которые руководство банка в состоянии влиять. Внутренние факторы определяются тремя основными критериями: выбором схемы международных банковских расчетов; учетом условий и требований клиентов банка; системой управления международными расчетами в коммерческом банке.

В процессе исследования проблемы эффективности международных банковских расчетов был сделан вывод о том, что это понятие целесообразно рассматривать через понятие рисков, поскольку эффективность является относительной характеристикой, зависящей от условий функционирования системы международных банковских расчетов. При этом в диссертации риски международных банковских расчетов определяются следующим образом: риски международных банковских расчетов — это уровень неопределенности, с которым осуществляются расчеты коммерческого банка по схемам, определенным с клиентами данного банка в соответствии с нормами и обычаями международных расчетов.

Риски международных банковских расчетов, как и факторы, влияющие на выбор форм международных расчетов, целесообразно разделять на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски, связанные с деятельностью иностранных контрагентов (импортеров и банковских корреспондентов), а к внутренним рискам - риски, обусловленные деятельностью национальных банков, которые участвуют в проведении международных расчетов.

Следующим этапом анализа международных банковских расчетов должен являться процесс по определению убытков, неполученных доходов, связанных с неблагоприятными факторами. При этом общие издержки банка по ликвидации последствий рисковых ситуаций следует рассчитывать суммированием всех издержек. Убытки банка по рисковым ситуациям могут определяться суммированием всех финансовых потерь. Неполученные доходы (упущенная выгода) определяются как доходы, которые могли быть получены коммерческим банком вследствие обеспечения эффективности международных банковских расчетов (привлечение новых клиентов, установление долгосрочных связей с постоянными клиентами и т.д.).

Использование предложенной методики возможно при накоплении и обработке статистических данных, позволяющих определить вероятностные

Ill характеристики наступления рисков каждого из факторов.

Если издержки и убытки представляют значимую величину для коммерческого банка, следовательно, представляется необходимым учитывать их в тарифах на комиссионное обслуживание банка. Учет может производиться индивидуально для каждого клиента или комплексно для групп конкретных ситуаций.

Степень глубины анализа рисков международных банковских расчетов определяется размерами банка, его деловой репутацией и активностью осуществления международных расчетов в банке.

Для событий, вероятность которых значима, должен быть предусмотрен специальный комплекс мер по регулированию рисков и снижению их вероятности, а именно: регулирование рисков международных банковских расчетов на основе VaR (Value at Risk) метода; оценка степени рисков международных банковских расчетов; совершенствование договоров, предусматривающих взаимную ответственность участников расчетных отношений; индивидуальная работа с клиентами и др.

Методы оценки эффективности международных расчетов в коммерческом банке были проанализированы на примере банка ОАО «Международный банк Санкт-Петербурга».

Проведенный анализ позволил сделать выводы, что «Международный банк Санкт-Петербурга» постоянно совершенствует технологии расчетного обслуживания клиентов и тем самым обеспечивает высокую конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, оптимизацию клиентской базы, привлечение на обслуживание новых предприятий и частных лиц, увеличение объемов проводимых операций.

На основе предложенных в диссертации методических рекомендаций были разработаны предложения по оценке эффективности международных расчетов и рисков, возникающих при их осуществлении.

Разработанные методические положения позволили сформулировать рекомендации по организации комплексного управления международными расчетами на уровне коммерческого банка. Процесс повышения эффективности международных расчетов в коммерческом банке является многошаговым и итеративным, в диссертационной работе определены его основные этапы и разработана обобщенная схема комплексного управления совершенствования эффективности международных расчетов.

Реализация предложенного методического подхода позволит повысить доверие к банку, обеспечит качество международных расчетов, снизит потери банков от возможных рисков международных расчетов, повысит конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг.