Взаимодействие обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России: методологический аспект тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Взаимодействие обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России: методологический аспект"

Ни правах рукописи

ООЭ4Б7Э 13

ПОПОВА НАДЕЖДА КОРНИЛОВНА

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО И ДОБРОВОЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В СЕВЕРНЫХ РЕГИОНАХ РОССИИ: МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЙ АСПЕКТ

Специальность: 08.00.05

«Экономика н управление

народным хозяйством (жономнка груда)»

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание учено)! степени кандидата экономических наук

Москва - 2009

003467919

Диссертационная работа выполнена на кафедре экономики труда и управления переопалом Академии труда и социальных отношений.

НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ: кандидат экономических наук, профессор

Стрейко Валентина Трофимопна.

ОФИЦИАЛЬНЫЕ ОППОНЕНТЫ:

доктор экономических паук, профессор Галаева Елена Викторовна; кандидат экономических паук Перцева Светлана Юрьевна.

ВЕДУЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ:

ИМИ труда и государственной гражданской службы Московской академии государственного и муниципального управления.

Зятчга состоится «04» июня 2009 г. в 12:00 часов на заседании Диссертационного совета Д 602.001.03 по присуждению ученой степени кандидата экономических паук в Академии труда и социальных отношений по адресу: 119454, Москва, ул. Лобачевского, д. 90, аудитория № 222.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии труда и социальных отношений.

Автореферат разослан «22» апреля 2009 г.

Ученьш секретарь

Диссертационного совета Д 602.001.03, канднлат экономических наук, доцент

В.Т. Стрейко

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертации. В России институты пенсионного страхования функционируют в течение последних 1В лет. [5 эти годы совершенствовалось пенсионное законодательство, определяющее правовые формы становления и развития пенсионных институтов, основанных на принципах обязательного и добровольного пенсионного страхования.

В новой отечественной пенсионной системе, функционирующей с 2001 г, вопросы пенсионного обеспечения северян не были отражены в полной мере. Хотя последние изменения, связанные с пенсионным обеспечением северян, были внесены в пенсионное законодательство в 2007 г., однако в северных регионах России 30-40 % от общей численности пенсионеров получают пенсию, которая ниже уровня прожиточного минимума для соответствующей группы населения. Принимаемые государственные меры по повышению уровня пенсионного обеспечения северян все еще не достаточ но эффектавн ы.

Дело в том, что существующий механизм и модель пенсионной системы не учитывают специфику жизнедеятельности населения в суровых природно-климатических условиях Севера. Во многом это объясняется недостаточной теоретической и методологической разработкой вопросов пенсионного страхования в условиях Крайнего Севера.

В теоретической и методологической базе пенсионного страхования северян практически не учитываются повышенные уровни северного социального риска утраты трудоспособности и дополнительные издержки, связанные с высокой стоимостью жизни на Севере. Данная ситуация требует исправления поскольку большая часть территории страны (около 70%) относится к зоне с экстремальными природно-климатическими условиями для жизнедеятельности населения.

Кроме того, массив назревших вопросов в сфере доходов и социальной защиты населения этих регионов связан с тем, что социально-экономические изменения на Крайнем Севере в годы реформ протекали противоречиво и привели к неоднозначным результатам. Поэтому для разработки современной государственной политики в области пенсионного обеспечения населения важно учитывать специфику северных территорий России.

Ее важнейшим направлением должны стать механизмы обязательного и добровольного пенсионного страхования, которые в северных регионах России выступают фактически безальтернативным механизмом пенсионного обеспечения северян. В этом плане, становится актуальной разработка модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования, применительно к северным регионам России, которая способствовала бы повышению уровня жизни пенсионеров.

Степень научном разработанности темы исследования. Одной из слабых сторон существующей пенсионной системы является недостаточно разработанная теоретическая и методологическая база пенсионного страхования работников северных территорий. Например, при обосновании страховых тарифов не используются методы оценки «северного социального риска». Отсутствует методологическая база взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования для работников северных регионов.

Цель диссертационного исследования: разработка модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования применительно к северным регионам России.

Сформулированная цель исследования обусловила следующие его задачи:

- исследовать категории «социального риска», «северного социального риска», «социальной защиты» и обосновать источники финансирования соответствующих видов пенсионного страхования;

- разработать методологическую основу взаимодействия обязательного, территориального и добровольного пенсионного страхования; -исследовать существующие проблемы функционирования обязательного и добровольного пенсионного страхования в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

- определит!, условия и финансовый механизм для дотирования со стороны государства страховых платежей северян, которые участвуют в добровольном пенсионном страховании;

- определить и обосновать пути решения оптимального перераспределения финансовой нагрузки между государством, работодателем и работником по обязательному пенсионному страхованию, территориальному пенсионному страхованию и добровольному пенсионному страхованию северян;

- определить финансовую модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России.

Объект исследования: обязательное пенсионное страхование, территориальное пенсионное страхование и добровольное пенсионное страхование в северных регионах России.

Предмет исследования - экономические, социальные и организационные отношения, складывающиеся в модели взаимодействия обязательного н добровольного пенсионного страхования, применительно к северным регионам России в процессе формирования устойчивого развития пенсионной системы.

Теоретические и методологические основы исследования.

Теоретической основой исследования являются труды отечественных специалистов в области пенсионного страхования; Александрова Д.Г., Афанасьева С.А., Бабича A.M., Бобкова В.Н., Бурнашова P.A., Волгина H.A., Воронина Ю.В.. Гонтмахера E.LL1., Гордина В.Э., Гриценко H.H., Денисова М.Ю.. Жукова А.Л., Збышко Б.Г., Костина Л.А., Павлюченко В.Г., Ройка В.Д., Рофе А.И., Соловьева А.К. и др.

I? процессе выполнения данной диссертационной работы использован системный подход, метод сравнительного анализа, статистические методы анализа. I !роведены самостоятельные расчеты модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования, что позволило обеспечить достоверность и обоснованность выводов и предложений.

Информационной базой исследования послужили Федеральные законы, правовые и законодательные акты РФ, нормативные документы, статистические отчетные данные Федеральной службы государственной статистики, материалы оперативной финансовой отчетности Пенсионного фонда РФ, его региональных отделений и негосударственных пенсионных фондов, статистическая отчетность Министерства здравоохранения и социальною развития РФ и Министерства труда и социального развития РС(Я) по вопросам пенсионного обеспечения, материалы всероссийских и региональных научно-практических конференций.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- дана авторская трактовка экономических категорий «социальный риск», «северный социальный риск» и «социальная защита»;

- выполнена экономическая оценка северного социального риска, показывающая весь спектр объективных неблагоприятных последствий для северян. Работники, занятые трудовой деятельностью в северных регионах, должны быть защищены с помощью системы обязательного социального страхования в связи с более ранним износом организма в результате трудовой деятельности в суровых природно-климатических условиях Севера;

- разработаны методологические основы взаимодействия обязательного, территориального и добровольного пенсионного страхования как единой, динамичной и целостном пенсионной системы;

- в целях ннедрепия территориального пенсионного страхования обоснована

целесообразность трансформации тарифа страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Разработана ступенчатая шкала тарифов для работодателей и работников по обязательному пенсионному страхованию в северных регионах России, которая зависит от уровня ■заработной платы работника;

- обоснованы и рассчитаны величины тарифов для работодателей и работников по территориальному пенсионному страхованию с учетом районных коэффициентов и северных надбавок. Аргументировано предложение о государственном субсидировании страховых отчислений работодателей со стороны государства, предназначенных для формирования территориального пенсионного страхования работников за счет рентных платежей в фиксированном размере;

- разработано и обосновано предложение об участии федерального центра и северных регионов в дотировании страховых платежей северян, которые участвуют в добровольном пенсионном страховании;

- разработана модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования. Смысловым ядром предлагаемой модели является достижение оптимальной пропорции в перераспределении финансовой нагрузки между государством, работодателем и работником при определении величины отчислений страховых взносов по обязательному, территориальному и добровольному пенсионному страхованию.

Теоретическая и практическая значимость исследования.

Теоретические разработки, практические выводы и предложения, которые выполнены в диссертационной работе, могут быть реализованы Пенсионным фондом РФ в процессе совершенствования пенсионного законодательства в области обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России. Предложенная автором модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования направлена на повышение уровня

мании пенсионеров в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Материалы исследования могут быть использованы в образовательном процессе ВПО при изучении курсов: «Экономика труда», «Политика доходов и заработной платы», «Социальная защита», «Экономико-правовое регулирование социально-трудовых отношений».

Реализация и апробация работы. Ключевые положения научного исследования отражены в монографии «Основы взаимодействия обязательного и дополнительного пенсионного страхования в районах Крайнего Севера (на примере РС(Я)», в пятнадцати опубликованных научных статьях, апробированы на двух всероссийских и семи региональных научно-практических конференциях, в семи выполненных научно-исследовательских отчетах Института социальных проблем труда Академии наук РС(Я) по проблемах развития пенсионного страхования, из которых пять отчетов выполнены автором самостоятельно. Отдельные практические рекомендации и теоретические выводы, обоснованные в диссертационном исследовании, одобрены и приняты в качестве внедрения в Концепцию развития негосударственного пенсионного обеспечения в РС(Я), учтены в рекомендациях по Парламентским слушаниям в Ил Тумэн РС(Я) «О ходе реализации пенсионной реформы в Республике Саха (Якутия)» от 21 мая 2003 г. и в докладе Государственного совета Российской Федерации «Об основах государственной политики Российской Федерации в районах Севера».

Публикации. По проблемам исследования опубликованы: монография и 15 научных статей, в том числе 3 в изданиях рекомендованных ВАК Минобрнауки РФ.

Структура и объем работы. Диссертационная работа изложена на 134 страницах. Логика исследования обусловлена поставленными в ней задачами и определяет следующую структуру работы: введение, три главы,

заключение, приложения, 27 таблиц, список использованной литературы из

140 источников.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Главп I. Теоретико-методологические основы системы социальной зашиты населения

1.1. Категории «социальный риск», «северный социальный риск» и «социальная зашита»

1.2. Методы оценки северных социальных рисков

1.3. Система институтов пенсионного страхования

Глава 2. Правовые основы и экономический анализ пенсионного страхования в северных регионах России

2.1. Пенсионная система и уровень жизни северян 2.2.Основные системные проблемы пенсионного обеспечения северян 2.3. Развитие обязательного и добровольного пенсионного страхования в Республике Саха (Якутия): проблемы и перспективы

Глава 3. Предложения но повышению эффективности пенсионного страхования в северных регионах России

3.1. Пути совершенствования пенсионного обеспечения северян

3.2.Модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования

Заключение

Синеок использованной литературы Приложения

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении представлена общая характеристика диссертационной работы, в том числе обоснование актуальности темы исследования, формулировка цели и задач, определение объекта и предмета исследования, раскрытие научной новизны и практической значимости выполненной работы.

В первой главе «Теоретико-методологические основы системы социальный защиты населения» исследуются экономические категории «социальный риск», «северный социальный риск», «социальная защита», «система», а так же рассмотрены методы оценки северного социального риска.

К

По мнению автора, социальный риск является общественным и объективным наступлением события в результате утраты трудоспособности и трудового дохода у работника.

В облает пенсионного страхования социально-экономическая категория «северного социального риска» употребляется применительно к территориальному пенсионному страхованию. Северные социальные риски носят закономерный и объективный характер и касаются всего проживающего населения в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, для которых характерны суровые природно-климатические условия для жизнедеятельности человека.

Факторами, определяющими северный социальный риск в северных регионах России, являются:

- суровые природно-климатические условия проживания северян;

- доминирующая роль добывающей промышленности в структуре экономики северных регионов России;

- демографический фактор состояния здоровья северян;

- сложная экологическая ситуация в районах Крайнего Севера; -низкий уровень качества жизни северян;

- досрочное наступление старости у северян;

- неразвитость транспортной и социально-бытовой инфраструктуры.

По мнению автора, работники, занятые трудовой деятельностью в северных регионах, должны быть защищены с помощью системы обязательного социального страхования в связи с более ранним износом организма в результате трудовой деятельности в суровых природно-климатических условиях Севера.

Категория «северный социальный риск» включает в свое предметное поле медико-биологические, социальные, экономические и страховые аспекты повышенного риска утраты здоровья и трудоспособности в условиях трудовой деятельности и проживания в районах Крайнего Севера.

у

Медико-биологическая составляющая северного социального риска выражается в риске проживания в северных регионах, который характеризуется степенью пригодности территории для заселения коренным и некоренным населением, а так же сокращением продолжительности жизни в результате влияния природно-климатических факторов. Социальная составляющая северного социального риска заключается в более ранней утрате трудоспособности и ухудшении в связи с этим материального и социального положения жителей северных территорий России.

Экономическая составляющая северного социального риска включает в систему затрат, связанных с компенсационными расходами, широкий круг дополнительных ресурсов на дополнительную оплату труда, пенсионное и медицинское страхование работающих граждан.

Страховая составляющая северного социального риска включает расходы, связанные со страховыми отчислениями в пенсионные фонды и фонды медицинского страхования.

Северный социальный риск - повышенный социальный риск утраты здоровья, трудоспособности и трудового дохода работника, проживающего и работающего в неблагоприятных природно-климатических условиях.

Северный социальный риск, учитываемый в заработной плате северян, должен компенсироваться и в пенсионных выплатах. В этом плане, автором исследуется перспективное направление в пенсионном страховании северян - обязательное территориальное пенсионное страхование.

Величина компенсационных выплат, связанных с северным социальным риском определена в размере, двукратно превышающий прожиточный минимум трудоспособного населения, что соответствует покупательной способности низко обеспеченных граждан.

Диссертантом выбран метод расчета потребительской корзины для трудоспособного возраста и пенсионеров, который может быть использован при оценке северного социального риска. Компенсация северного

социального риска распределяется между государством, работодателем и работником, являющимися субъектами системы социальной защиты населения.

В работе исследованы методологические основы взаимодействия обязательного, территориального и добровольного пенсионного страхования.

По мнению автора, «система» - это совокупность множества находящихся в отношениях, связях друг с другом взаимодействующих элементов, составляющих целостность и единство, функционирующих в соответствии с требованиями собственных законов развития. В этом плане, социальная защита представляет собой единую, целостную, многоуровневую и динамичную систему механизмов и гарантий, призванных компенсировать обычные социальные риски, а так же северные социальные риски.

В данном ключе, пенсионная система - совокупность институтов социальной защиты граждан, сформированных с целью компенсации утраченного заработка при наступлении обычных социальных рисков и повышенных северных социальных рисков. А целостное функционирование пенсионной системы является результатом взаимодействия всех уровней и институтов.

В процессе взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования совершенствуется стратегия развития каждого института пенсионного страхования. Они достигают единую цель повышения уровня жизни пенсионеров с меньшими финансовыми затратами со стороны субъектов социальной защиты.

Более того, усложняющаяся структура пенсионной системы является естественным и закономерным процессом развития и способствует ее устойчивости.

Во второй главе «Правовые основы II экономический анализ пенсионного страхования в северных регионах России»

проанализированы основные задачи пенсионной реформы, которые не были реализованы и не привели к реальному повышению уровня жизни пенсионеров, особенно в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Речь идет об изменении конструкции институтов пенсионной системы и разграничения их предметного поля, а значит повышения на этой основе роли обязательного пенсионного страхования.

Выполненный в диссертации анализ внесенных изменений в пенсионное обеспечение северян, который уточнил ряд норм Федерального закона от 17 декабря 200! г. № 173-Ф3 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», свидетельствует о том, что они были направлены на повышение базовой части трудовой пенсии лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Сформировавшаяся в настоящее время пенсионная система после внесенных корректировок в пенсионное законодательство в 2003 и 2007 гг., связанных с повышением базовой части трудовой пенсии у северян, позволила несколько улучшить пенсионное обеспечение жителей северных регионов. Однако она все еще не учитывает в должной мере специфику труда и проживания в экстремальных природно-климатических условиях Севера.

Автором выделены следующие системные проблемы пенсионного обеспечения северян.

Первая проблема пенсионного обеспечения северян - низкий уровень пенсий, как по покупательной способности, так и по отношению к заработной плате (коэффициент замещения).

Вторая проблема - низкий размер заработной платы у работников, занятых в сельском хозяйстве и бюджетной сфере.

Третья проблема - нормативно-методологическое несовершенство определения прожиточного минимума пенсионера.

Четвертая проблема - отсутствие законодательной базы о профессиональных пенсиях за работу во вредных и опасных условиях труда.

Пятая проблема - недостатки страхового механизма исчисления пенсий.

Шестая проблема - недостаточный (низкий) охват добровольным пенсионным страхованием и негосударственным пенсионным обеспечением граждан, занятых в экономике.

В целом, коэффициент замещения трудовой пенсии в районах Крайнего Севера остается на низком уровне и его размер зачастую не зависит от заработной платы работника. Во многом это связано с тем, что существующая структура трудовой пенсии (базовая, страховая и накопительная часть пенсии) не позволяет существенно увеличить коэффициент замещения у работников с заработной платой, превышающей средний ее размер. С данной проблемой столкнулись средне и высокодоходные группы застрахованных лиц. У последней группы отсутствуют экономические стимулы для участия в обязательном пенсионном страховании. По мнению автора, сложившееся положение не соответствует сущности пенсионного страхования, где имеет место принцип пропорциональности размеров пенсий и страховых взносов. Более того, в качестве критерия, определяющего покупательную способность пенсионных выплат, используется методология расчета прожиточного минимума, где физиологическое выживание человека не отвечает энергетическим затратам и потребностям в биологически активных веществах, необходимых человеку в суровых природно-климатических условиях Севера.

Для северных регионов России характерна низкая активность занятого населения, участвующею в негосударственном пенсионном обеспечении. Колее того, наблюдается высокая дифференциация негосударственных пенсий. При этом негосударственная пенсия не оказывает существенного влияния на размер пенсии по обязательному и добровольному пенсионному страхованию ( табл. 1).

Таблици I

Размер пенсий по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению

в севе риых регионах России в 2007 г.

Средний размер пенсии, руб. Средний размер негосударственной пенсии, руб. Размер пенсии (ОПС +НПФ) руб. Покупательная способность размера пенсии (ОПС +НПФ), раз

Северные регионы России 4451,5 1137,41 5588,91 1,4

Ханты-Мансийский АО 5604,24 914,9 6519,14 1,3

Ямало-Ненецкий АО 5666,80 1483,3 7150,1 1.4

Республика Саха (Якутия) 5286,81 1734,6 7021,41 1,3

Пермский край 3656,90 518,4 4175,3 1,2

Приморский край 3746,31 587,1 4333,41 1,0

Красноярский край 4029,87 848,7 4878,6 1,6

Томская область 4097,05 992,3 5089,35 1,6

Иркутская область 3916,31 678,2 4594,51 1.5

Хабаровский край 4356,20 1170,9 5527,! 1,3

Читинская область 3489,60 515,6 4005,2 1,3

Мурманская область 5116,65 2922,4 8039,05 1,6

Источник: V.п« yks.ru, «л.fcsni.ru

Для развития добровольного пенсионного страхования северян необходима государственная поддержка. Северные регионы самостоятельно не смогут реализовать экономические меры для привлечения граждан к участию в добровольном пенсионном страховании.

Вышеперечисленные проблемы в значительной степени могут быть решены благодаря трансформации отечественной пенсионной системы, которая повлечет за собой закономерное изменение финансовой схемы пенсионного обеспечения. Закономерно объединение базовой и страховой части трудовой пенсии в единое целое, где учитываются страховые принципы обязательного пенсионного страхования. А накопительную часть

трудовом пенсии необходимо трансформировать в добровольный вид пенсионного страхования.

Более того, становится все более очевидным необходимость формирования эффективных пенсионных институтов, которые учитывают специфику жизнедеятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

В диссертационном исследовании отдельный раздел посвящен Республике Саха (Якутия), которая относится к зоне с экстремальными природно-климатическими условиями для жизнедеятельности населения. В Якутии, как и во многих северных регионах России, высокие затраты на оплату труда и на социальную сферу, которые влияют на рост издержек производства.

Республика Саха (Якутия) и другие северные регионы неоднократно поднимали вопрос о недостаточном использовании ресурсов пенсионной системы для поддержания социально приемлемого уровня жизни пенсионеров. которые проживают в экстремальных природно-климатических условиях.

Автором рассмотрены благоприятные и отрицательные условия развития негосударственного пенсионного обеспечения в Якутии. Так, благоприятным условием для развития негосударственного пенсионного обеспечения и Республике считалось снижение количества хозяйствующих субъектов, имеющих задолженность по заработной плате.

Отрицательные условия, тормозящие развитие негосударственного пенсионного обеспечения в Якутии:

- не все жители Республики могут самостоятельно отчислять пенсионные взносы на добровольное пенсионное страхование;

- система негосударственного пенсионного обеспечения охватывает только незначительную часть трудовых коллективов отраслей промышленного производства н других сфер экономики, функционирующих в наиболее

крупных промышленных центрах и городах Республики.

В диссертационной работе исследована программа негосударственного пенсионного обеспечения сельских жителей Якутии. Ее смысл заключается в выделении средств из регионального бюджета для встречного финансирования пенсионных взносов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Однако в связи с низкой заработной платой сельские жители не могут участвовать в обязательном и добровольном пенсионном страховании. По мнению автора, в добровольном пенсионном страховании северян должны быть учтены недостатки финансовой схемы встречного финансирования работников сельского хозяйства.

Для повышения общего размера пенсии, компенсирующего повышенные северные социальные риски проживания северян, необходимы институциональные меры по развитию обязательного, территориального и добровольного пенсионного страхования.

Таким образом, необходим системный подход к решению указанной проблемы, а именно разработка новой организационной формы пенсионного страхования в северных регионах России.

В третьей главе «Предложения по повышению эффективности пенсионного страхования в северных регионах России» представлены предложения, разработанные в процессе выполнения диссертационного исследования.

Северные регионы России, располагающие огромными ресурсами полезных ископаемых, представляют стратегические интересы в сфере экономической безопасности страны. Но при этом, наблюдается существенное экономическое и социальное расслоение работников по размерам заработной платы занятых в различных отраслях экономики. А условия жизни пенсионеров на Севере расцениваются как «выживание». Следовательно, для поддержания социально-приемлемого уровня жизни пенсионеров, проживающих в регионах с экстремальными природно-

климатическими условиями, необходимы коренные институциональные изменения в пенсионной системе, а значит и более эффективное использование ее ресурсов.

Автором рассматриваются различные предложения по использованию возможностей заработной платы в пенсионном страховании северян. В отчислении страхового тарифа по обязательному пенсионному страхованию помимо работодателя должен участвовать и работник. Исчисление страхового взноса по территориальному пенсионному страхованию должно производиться за счет доли районного коэффициента и северных надбавок.

В целях внедрения территориального пенсионного страхования целесообразно трансформировать тариф страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Тариф по обязательному пенсионному страхованию распределяется между работодателем и работником. Для того чтобы не было чрезмерной финансовой нагрузки на работодателя и работников, должна быть применена ступенчатая шкала страховых тарифов, зависящая от уровня заработной платы работника (табл.2).

Таблица 2

Страховые тарифы по обязательному пенсионному страхованию

(расчеты автора)

Заработная плата в месяц, руб. Обязательное пенсионное страхование, в %

работодатель работник

до 20000 15 5

20000-50000 10 3

С учетом представленных размеров тарифов по обязательному пенсионному страхованию автором обосновываются страховые тарифы по территориальному пенсионному страхованию. Предлагаемые размеры страховых тарифов по обязательному пенсионному страхованию не превышают действующий тариф по единому социальному налогу. По нашему мнению, территориальное пенсионное страхование северян, как и

обязательное пенсионное страхование, должно быть организовано согласно страховым принципам распределительной пенсионной системы. В территориальном пенсионном страховании должны участвовать три субъекта - работодатель, работник и государство (табл. 3).

Таблица 3

Страховые тарифы по территориальному пенсионному страхованию

__(расчеты автора)_

Заработная плата в месяц, руб. Территориальное пенсионное страхование (северные пенсии), в %

работодатель работник государство

до 20000 5 2 фиксированная величина -1 тыс. руб.

20000-50000 5 2 фиксированная величина -0,5 тыс. руб.

Государству важно участвовать в организации территориального пенсионного страхования северян и субсидировать в фиксированном размере страховые взносы работодателя и работника.

В процессе реализации государственной политики в северных регионах России в области пенсионного страхования северян взамен прожиточного минимума необходимо учитывать восстановительный потребительский бюджет1. По нашему мнению, восстановительный потребительский бюджет в качестве критерия для расчета заработной платы и для повышения размера пенсионных выплат может быть использован в процессе разработки модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования.

1 Ряд факторов, определяющих северные социальные риски, закономерно должны быть отражены и при исчислении потребительской корзины северян трудоспособного и старше трудоспособного возраста. В районах Крайнего Севера размер пенсионных выплат, соответствующий стоимости жизни на Севере должен равняться, по крайней мере, 1,5-3 наборам потребительской корзины пенсионера. Данный критерий разработан с учетом величины компенсационных выплат, связанных с северным социальным риском, а также научных исследований ВЦУЖ о распределении населения по уровню жизни на основе потребительских бюджетов //www. vcug.ru.

При разработке модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования важно учитывать экономические возможности северных регионов России.

Северные регионы можно разделить на две группы:

- регионы, имеющие экономические ресурсы для самостоятельного развития;

- регионы, крайне нуждающиеся в государственной поддержке.

В начале применения предлагаемой модели пенсионной системы для северных регионов, в дотационных регионах целесообразно формировать институт территориального пенсионного страхования, который распространится на все северные территории и будет относиться к обязательному виду пенсионного страхования. Сложности могут возникнуть при реализации добровольного вида пенсионного страхования северян. В данном случае, целесообразно разработать финансовый механизм по отчислению государственных субсидий из федерального и регионального бюджетов. По нашему мнению, для финансирования государственных субсидий можно использовать рентные платежи1.

Рентные платежи должны использоваться в качестве государственных субсидий для формирования территориального и добровольного пенсионного страхования. В территориальном пенсионном страховании определенный процент государственных субсидий может быть направлен на компенсацию затрат работодателя, а в добровольном пенсионном страховании - работника.

Диссертантом разработана модель2 взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования, соответствующая реальным

1 С' 2008 рентные платежи направляйся в Фонд национального благосостояния. По нашему мнении), цхченк! фон т нлшнчттыкно одаюсостоянпя справедливо нсполыовагь в территориальном пенсионном сфахонашш.

" И данном случае, пол «моделью» подразумеваются рекомендации по развнмно (осударственной социальной политики н северных регионах России и меры, направленные на институциональные ишепенпя в пенсионном опесиенеппи северян.

условиям функционирования системы социальной защиты в северных территориях (табл. 4).

Таблиц» 4

Модель взаимодействии обязательного и добровольного пенсионного _ страхования в северных регионах России____

Заработная плата » месяц. Р>б- Обязательная фирма пенсионного страхования, в % от заработной платы Износи но добровольном)' пенсионному страхованию, руб.

Обязательное пенсионное страхование Территориальное пенсионное страхование (северные пенсии)

работодатель работ -ник работодатель работник государство государство северный регион работник

до 20000 15 5 5 2 фиксированная величина 1000 1000 1000

200005000« 10 3 5 т фиксированная величина 15%

Предлагаемая модель взаимодействия обязательно го и добровольного пенсионного страхования дает возможность оптимально перераспределить финансовую нагрузку между государством, работодателем и работником при отчислении страховых взносов по обязательному, территориальному и добровольному пенсионному страхованию. Работодатель, работник и государство, будучи субъектными причинителями социальных рисков, находятся в экономических, социальных и организационных отношениях, связанных с их компенсацией. В конечном итоге она позволяет достичь генеральной цели - обеспечить финансовыми ресурсами пенсионную систему северян.

Учитываются нормативно-правовые условия формирования пенсионных прав по трем исследуемым институтам пенсионного страхования. В предлагаемой модели представлена трехуровневая пенсионная система, которая разработана с учетом компенсации северных социальных рисков.

Разработана ступенчатая шкала страховых тарифов, дающая возможность исключить чрезмерную нагрузку для работодателя и работника1.

В предлагаемой форме пенсионного страхования работодатель участвует в обязательном пенсионном страховании и в формировании территориального пенсионного страхования работника. Работник производит страховые отчисления по обязательному, территориальному и добровольному пенсионному страхованию. А значит, его полномочные представители могут самостоятельно контролировать страховые отчисления в исследуемые институты пенсионного страхования.

Особая роль отведена государству в формировании территориального и добровольного пенсионного страхования северян. Его роль можно определить с позиции реализации государственной политики в северных регионах России. В данном случае, достигаемый приемлемый по уровню показатель совокупного коэффициента замещения пенсии у северян будет демонстрировать положительный результат государственной политики в области пенсионного обеспечения. Более того, своим активным участием государство призвано гарантировать сохранность вкладов граждан, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера. Северные регионы во многих случаях сегодня участвуют в субсидировании пенсионных взносов по добровольному пенсионному страхованию граждан, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования позволит решить следующие задачи:

- достичь оптимального сочетания страховых взносов по обязательному, территориальному и добровольному пенсионному страхованию;

- повысить коэффициент замещения совокупного размера пенсии;

1 Ире.члатаечая мер;) понюлтм р.юотпикам с тарабогноП платой нише 20000 р\П. участницам, н территориальном пенсионном страховании с меньшими логапиячи со стороны гос>ларства. а так же самостоятельно н лооропольпом пенсионном страховании.

-учитывать повышенный уровень социальных рисков потери трудоспособности у северян (по старости, профессиональные риски и суровые природно-климатические условия работы в районах Крайнего Севера);

- стать государству, работодателям и работникам, как субъектам социальной защиты активными участниками обязательной и добровольной формы пенсионного страхования;

- повысить эффективность развития трех уровней пенсионной системы; -учитывать специфику социально-трудовых отношений в северных регионах России и экономических условий их развития;

- определить роль федерального центра и северных регионов РФ по их участию в развитии добровольного пенсионного страхования.

Основными результатами внедрения модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России будут являться:

- приемлемый совокупный размер пенсии, на который оказывают влияние обязательное, территориальное и добровольное пенсионное страхование;

- реализация эффективной государственной политики в области пенсионного обеспечения северян;

- решение проблемы бедности лиц старше трудоспособного возраста в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

- взаимосвязанная тарифная политика в обязательном, территориальном и добровольном пенсионном страховании;

- реализация государственной политики по экономическому развитию северных регионов России на долгосрочную перспективу.

Таким образом, ядром государственной политики в области социальной защиты северян является системное развитие. А совместную и целенаправленную деятельность обязательного и добровольного пенсионного

страхования можно расценивать как государственную социальную политику более высокого порядка.

ПУБЛИКАЦИИ

По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы:

Публикации в игдапиях. содержащихся в Перечне ведущих рецензируемых научных .журналов и гаданий. рекомендованном ВАК РФ:

1. Попова II.К. Обязательное и добровольное пенсионное страхование граждан в северных регионах России: проблемы, решения //Человек и труд. -2008. -№3. - С.37 -38.

2. Попова U.K. Модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России //Социальная политика и социальное партнерство. - 2008. - №4. - С.56-60.

3. Попова U.K. Основные системные проблемы пенсионного обеспечения северян //'Груд и социальные отношения. - 2008. -№11. -С.69-73.

Публикации в других изданиях:

4. Попова II.К. Особенности реформирования пенсионного обеспечения лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера // Актуальные проблемы реформы пенсионного обеспечения в условиях Крайнего Севера: сб. науч. работ. - Изд-во Якут. фил. СО РАН, 2000. - С. 91-94.

5. Попова U.K. 'Этапы становления пенсионного обеспечения в Республике Саха (Якутия) // Сбор. науч. работ/ АН РС(Я). Институт социальных проблем труда. - Якутск: ГУН «Полиграфист», 2000. - Вып.8. - C.I04 -111.

6. Попова U.K. Взаимодействие государственного и дополнительного пенсионного обеспечения в Республике Саха (Якутия) // Повышение трудовой мотивации, занятости и снижения уровня бедности в Республике Саха (Якутия): тез. докл. респ. науч. -практ. конф. - Якутск, 2001.-Ч. 2.-С. 15-17.

7. 11опова U.K. Некоторые проблемы реформирования пенсий за работу в районах Крайнего Севера //Лаврентьевские чтения Республики Саха (Якутия): науч. конф. студентов и молодых ученых РС(Я): тез. докл. -Якутск, 2002*. - С. 198 - 200.

8. Попова 11.К. Основные положения развития дополнительного пенсионного обеспечения в Республике Саха (Якутия) //Сб. науч. работ.

/А I1 РС(Я). Ин-т социал. проблем труда. - Якутск, 2002. - Вып. 9. - С.68 -71.

9. Попова U.K. Пришиты развития взаимодействия обязательного и дополнительного пенсионного страхования и обеспечения //Молодежь и экономика Республики Саха (Якутия): материалы науч. нракт. конф. молодых ученых. - Якутск: Изд-во Якут. фил. СО РАН, 2002. - Вып. 1. -С.120- 123.

10.Попова Н.К. Проблемы реформирования льготного пенсионного обеспечения в условиях рыночной экономики //Лаврентьевские чтения: науч. конф. студентов и молодых ученых: сб. ст. - Якутск, 2003. - Т.4. -С. 92 - 94.

I (.Попова U.K. Профессиональные пенсионные системы: проблемы п перспективы развития в условиях рыночной экономики. Приоритеты социально-экономического развития регионов России в новых условиях: сб. ст. Всерос. науч. -практ. конф. - Пенза, 2003. - С. 51 -53.

12.Попова Н.К. Государственная политика поддержки малочисленных народов Севера: проблемы и суждения //Сб. науч. работ. /АН РС(Я). Ин-т социал. проблем труда. - Якутск, 2004. - Вып. 10. - С. 136 - 144.

13. Попова Н.К. Основы взаимодействия обязательного и дополнительного пенсионного страхования в районах Крайнего Севера (на примере Республики Саха (Якутия)//Монография: - Якутск: Бичик, 2004. - 104 с.

И.Попова Н.К. Экономические основы взаимодействия обязательного и дополнительного пенсионного страхования. Современные проблемы социально-трудовых отношений /Акад. наук Респ. Саха (Якутия), Ин-т соц. проблем труда. -Якутск: Изд-во ЯНЦ СО РАН, 2005. -С. 195-204.

15. Попова Н.К. Взаимодействие элементов экономической системы. Сб. науч. работ. Вып. 12 /ИСПТ АН РС(Я). -Якутск: Изд-во ЯНЦ СО РАН, 2006.-С. 118-126.

16. Попова Н.К. Проблемы пенсионного обеспечения населения старше трудоспособного возраста в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностей //Профсоюзы: стратегия роста и развития в условиях рыночных реформ: Материалы межрегиональной научно-практической конференции. Якутск, 30 ноября 2006 г. Якутск,2007. - С. 175-185.

Автореферат

диссертации иа соискание ученой степени кандидата экономических наук

Попова Надежда Корниловца

Тема диссертационного исследования:

«Взаимодействие обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России: методологический аспект»

Научный руководитель: Стрейко Валентина Трофимовна

Академия труда и социальных отношений Формат А-5. Усл. печ. л. 1,5 п.л. Тираж 100 экз. Заказ № 139.

Типография ИД «АТИСО»

119454, Москва, ул. Лобачевского, 90 Тел.: 432-47-45

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Попова, Надежда Корниловна

Теоретико-методологические основы системы социально ■аселения. ории «социальный риск», «северный социальный риск» диальная защита». ды оценки северных социальных рисков.2! ма институтов пенсионного страхования.

Правовые основы и экономический анализ пенсионног пия в северных регионах России.5г

Диссертация: введение по экономике, на тему "Взаимодействие обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России: методологический аспект"

Актуальность темы диссертации. В России институты пенсионного страхования функционируют в течение последних 18 лет. В эти годы совершенствовалось пенсионное законодательство, определяющее правовые формы становления и развития пенсионных институтов, основанных на принципах обязательного и добровольного пенсионного страхования.

В новой отечественной пенсионной системе, функционирующей с 2001 г., вопросы пенсионного обеспечения северян не были отражены в полной мере. Хотя последние изменения, связанные с пенсионным обеспечением северян, были внесены в пенсионное законодательство в 2007 г., однако в северных регионах России 30-40 % от общей численности пенсионеров получают пенсию, которая ниже уровня прожиточного минимума для соответствующей группы населения. Принимаемые государственные меры по повышению уровня пенсионного обеспечения северян все еще не достаточно эффективны.

Дело в том, что существующий механизм и модель пенсионной системы не учитывают специфику жизнедеятельности населения в суровых природно-климатических условиях Севера. Во многом это объясняется недостаточной теоретической и методологической разработкой вопросов пенсионного страхования в условиях Крайнего Севера.

В теоретической и методологической базе пенсионного страхования северян практически не учитываются повышенные уровни северного социального риска утраты трудоспособности и дополнительные издержки, связанные с высокой стоимостью жизни на Севере. Данная ситуация требует исправления, поскольку большая часть территории страны (около 70%) относится к зоне с экстремальными природно-климатическими условиями для жизнедеятельности населения.

Кроме того, массив назревших вопросов в сфере доходов и социальной защиты населения этих регионов связан с тем, что социально-экономические изменения на Крайнем Севере в годы реформ протекали противоречиво и привели к неоднозначным результатам. Поэтому для разработки современной государственной политики в области пенсионного обеспечения населения важно учитывать специфику северных территорий России.

Ее важнейшим направлением должны стать механизмы обязательного и добровольного пенсионного страхования, которые в северных регионах России выступают фактически безальтернативным механизмом пенсионного обеспечения северян. В этом плане становится актуальной разработка модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования применительно к северным регионам России, что способствовало бы повышению уровня жизни пенсионеров.

Степень научной разработанности темы исследования. Одной из слабых сторон существующей пенсионной системы является недостаточно разработанная теоретическая и методологическая база пенсионного страхования работников северных территорий. Например, при обосновании страховых тарифов не используются методы оценки «северного социального риска». Отсутствует методологическая база взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования для работников северных регионов.

Цель диссертационного исследования: разработка модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования применительно к северным регионам России.

Сформулированная цель исследования обусловила следующие его задачи:

- исследовать категории «социального риска», «северного социального риска», «социальной защиты» и обосновать источники финансирования соответствующих видов пенсионного страхования;

- разработать методологическую основу взаимодействия обязательного, территориального и добровольного пенсионного страхования; -исследовать существующие проблемы функционирования обязательного и добровольного пенсионного страхования в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

- определить условия и финансовый механизм для дотирования со стороны государства страховых платежей северян, которые участвуют в добровольном пенсионном страховании; определить и обосновать пути решения оптимального перераспределения финансовой нагрузки между государством, работодателем и работником по обязательному пенсионному страхованию, территориальному пенсионному страхованию и добровольному пенсионному страхованию северян;

- определить финансовую модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России.

Объект исследования: обязательное пенсионное страхование, территориальное пенсионное страхование и добровольное пенсионное страхование в северных регионах России.

Предмет исследования — экономические, социальные и организационные отношения, складывающиеся в модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования, применительно к северным регионам России в процессе формирования устойчивого развития пенсионной системы.

Теоретические и методологические основы исследования. Теоретической основой исследования являются труды отечественных специалистов в области пенсионного страхования: Александрова Д.Г., Афанасьева С.А., Бабича A.M., Бобкова В.Н., Бурнашова P.A., Волгина H.A., Воронина Ю.В., Гонтмахера Е.Ш., Гордина В.Э., Гриценко H.H., Денисова М.Ю., Жукова A.JL, Збышко Б.Г., Костина JT.A., Павлюченко В.Г., Ройка В.Д., Рофе А.И., Соловьева А.К. и др.

В процессе выполнения данной диссертационной работы использован системный подход, метод сравнительного анализа, статистические методы анализа. Проведены самостоятельные расчеты модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования, что позволило обеспечить достоверность и обоснованность выводов и предложений.

Информационной базой исследования послужили Федеральные законы, правовые и законодательные акты РФ, нормативные документы, статистические отчетные данные Федеральной службы государственной статистики, материалы оперативной финансовой отчетности Пенсионного фонда РФ, его региональных отделений и негосударственных пенсионных фондов, статистическая отчетность Министерства здравоохранения и социального развития РФ и Министерства труда и социального развития РС(Я) по вопросам пенсионного обеспечения, материалы всероссийских и региональных научно-практических конференций.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- дана авторская трактовка экономических категорий «социальный риск», «северный социальный риск» и «социальная защита»;

- выполнена экономическая оценка северного социального риска, показывающая весь спектр объективных неблагоприятных последствий для северян. Работники, занятые трудовой деятельностью в северных регионах, должны быть защищены с помощью системы обязательного социального страхования в связи с более ранним износом организма в результате трудовой деятельности в суровых природно-климатических условиях Севера;

- разработаны методологические основы взаимодействия обязательного, территориального и добровольного пенсионного страхования как единой, динамичной и целостной пенсионной системы;

- в целях внедрения территориального пенсионного страхования обоснована целесообразность трансформации тарифа страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Разработана ступенчатая шкала тарифов для работодателей и работников по обязательному пенсионному страхованию в северных регионах России, которая зависит от уровня заработной платы работника;

- обоснованы и рассчитаны величины тарифов для работодателей и работников по территориальному пенсионному страхованию с учетом районных коэффициентов и северных надбавок. Аргументировано предложение о государственном субсидировании страховых отчислений работодателей со стороны государства, предназначенных для формирования территориального пенсионного страхования работников за счет рентных платежей в фиксированном размере;

- разработано и обосновано предложение об участии федерального центра и северных регионов в дотировании страховых платежей северян, которые участвуют в добровольном пенсионном страховании;

- разработана модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования. Смысловым ядром предлагаемой модели является достижение оптимальной пропорции в перераспределении финансовой нагрузки между государством, работодателем и работником при определении величины отчислений страховых взносов по обязательному, территориальному и добровольному пенсионному страхованию.

Теоретическая и практическая значимость исследования.

Теоретические разработки, практические выводы и предложения, которые выполнены в диссертационной работе, могут быть реализованы Пенсионным фондом РФ в процессе совершенствования пенсионного законодательства в области обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России. Предложенная автором модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования направлена на повышение уровня жизни пенсионеров в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Материалы исследования могут быть использованы в образовательном процессе ВПО при изучении курсов: «Экономика труда», «Политика доходов и заработной платы», «Социальная защита», «Экономико-правовое регулирование социально-трудовых отношений».

Реализация и апробация работы. Ключевые положения научного исследования отражены в монографии «Основы взаимодействия обязательного и дополнительного пенсионного страхования в районах Крайнего Севера (на примере РС(Я)», в пятнадцати опубликованных научных статьях, апробированы на двух всероссийских и семи региональных научно-практических конференциях, в семи выполненных научно-исследовательских отчетах Института социальных проблем труда Академии наук РС(Я) по проблемам развития пенсионного страхования, из которых пять отчетов, выполнены автором самостоятельно. Отдельные практические рекомендации и теоретические выводы, обоснованные в диссертационном исследовании, одобрены и приняты в качестве внедрения в Концепцию развития негосударственного пенсионного обеспечения в РС(Я), учтены в рекомендациях по Парламентским слушаниям в Ил Тумэн РС(Я) «О ходе реализации пенсионной реформы в Республике Саха (Якутия)» от 21 мая 2003 г. и в докладе Государственного совета Российской Федерации «Об основах государственной политики Российской Федерации в районах Севера».

Публикации. По проблемам исследования опубликованы: монография и 15 научных статей, в том числе 3 в изданиях рекомендованных ВАК Минобрнауки РФ.

Структура и объем работы. Диссертационная работа изложена на 134 страницах. Логика исследования обусловлена поставленными в ней задачами и определяет следующую структуру работы: оглавление, введение, три главы, заключение, приложения, 27 таблиц, список использованной литературы из 140 источников.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Попова, Надежда Корниловна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель диссертационного исследования заключается в разработке модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России, позволяющая исправить институциональные недостатки существующей пенсионной системы в стране.

В первой главе исследуются экономические категории «социальный риск», «северный социальный риск», «социальная защита», «система», а так же рассмотрены методы оценки северного социального риска.

По мнению автора, социальный риск является общественным и объективным наступлением события в результате утраты трудоспособности и трудового дохода у работника.

В области пенсионного страхования социально-экономическая категория «северного социального риска» употребляется применительно к территориальному пенсионному страхованию. Северные социальные риски носят закономерный и объективный характер и касаются всего проживающего населения в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, для которых характерны суровые природно-климатические условия для жизнедеятельности человека.

По мнению автора, работники, занятые трудовой деятельностью в северных регионах, должны быть защищены с помощью системы обязательного социального страхования в связи с более ранним износом организма в результате трудовой деятельности в суровых природно-климатических условиях Севера.

Северный социальный риск — повышенный социальный риск утраты здоровья, трудоспособности и трудового дохода работника, проживающего и работающего в неблагоприятных природно-климатических условиях.

Северный социальный риск, учитываемый в заработной плате северян, должен компенсироваться и в пенсионных выплатах. В этом плане автором исследуется перспективное направление в пенсионном страховании северян — обязательное территориальное пенсионное страхование.

Величина компенсационных выплат, связанных с северным социальным риском, определена в размере, двукратно превышающем прожиточный минимум трудоспособного населения, что соответствует покупательной способности низко обеспеченных граждан.

Диссертантом выбран метод расчета потребительской корзины для лиц трудоспособного возраста и пенсионеров, который может быть использован при оценке северного социального риска. Компенсация северного социального риска распределяется между государством, работодателем и работником, являющимися субъектами системы социальной защиты населения.

По мнению автора, «система» - это совокупность множеств, находящихся в отношениях и связях друг с другом взаимодействующих элементов, составляющих целостность и единство, функционирующих в соответствии с требованиями собственных законов развития. В этом плане социальная защита представляет собой единую, целостную, многоуровневую и динамичную систему механизмов и гарантий, призванных компенсировать обычные социальные риски, а так же северные социальные риски.

В данном ключе пенсионная система - совокупность институтов социальной защиты граждан, сформированных с целью компенсации утраченного заработка при наступлении обычных социальных рисков и повышенных северных социальных рисков. Целостное функционирование пенсионной системы является результатом взаимодействия всех уровней и институтов.

Вторая глава посвящена правовым основам и экономическому анализу пенсионного страхования в северных регионах России. Так, в области обязательного пенсионного страхования не решена проблема низкого размера пенсий, особенно в районах Крайнего Севера, о чем свидетельствует анализ внесенных поправок в Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Более того, большинство из поставленных целей пенсионной реформы до настоящего времени не выполнено.

Автором выделены следующие системные проблемы пенсионного обеспечения северян:

- низкий уровень пенсий;

- низкий размер заработной платы у работников, занятых в сельском хозяйстве и бюджетной сфере;

-нормативно-методологическое несовершенство определения прожиточного минимума пенсионера;

- отсутствие законодательной базы о профессиональных пенсиях за работу во вредных и опасных условиях труда;

- недостатки страхового механизма исчисления пенсий;

- небольшой охват добровольным пенсионным страхованием граждан, занятых в экономике.

В целом коэффициент замещения трудовой пенсии в районах Крайнего Севера остается на низком уровне и его размер зачастую не зависит от заработной платы работника. Во многом это связано с тем, что существующая структура трудовой пенсии (базовая, страховая и накопительная часть пенсии) не позволяет существенно увеличить коэффициент замещения у работников с заработной платой, превышающей средний ее размер. С данной проблемой столкнулись средне и высокодоходные группы застрахованных лиц. У последней группы отсутствуют экономические стимулы для участия в обязательном пенсионном страховании. По мнению автора, сложившееся положение не соответствует сущности пенсионного страхования, где имеет место принцип пропорциональности размеров и страховых взносов. Более того, в качестве критерия, определяющего покупательную способность пенсионных выплат, используется методология расчета прожиточного минимума, где физиологическое выживание человека не отвечает энергетическим затратам и потребностям в биологически активных веществах, необходимых человеку в суровых природно-климатических условиях Севера.

Для северных регионов России характерна низкая активность занятого населения, участвующего в негосударственном пенсионном обеспечении. В результате, доля получателей негосударственной пенсии в общей численности пенсионеров остается небольшой. А значит, северяне смогут участвовать в добровольном пенсионном страховании только при государственной поддержке.

В диссертационном исследовании отдельный раздел посвящен Республике Саха (Якутия), которая относится к зоне с экстремальными природно-климатическими условиями для жизнедеятельности населения. В Якутии, как и во многих северных регионах России, высокие затраты на оплату труда и на социальную сферу, которые влияют на рост издержек производства.

В отечественной пенсионной системе Якутия является классическим примером, когда низкий уровень пенсионного обеспечения не соответствует высокой стоимости жизни пенсионеров на Севере. Поэтому Республика и другие северные регионы неоднократно поднимали вопрос о недостаточном использовании ресурсов пенсионной системы для поддержания социально приемлемого уровня жизни пенсионеров, которые проживают в экстремальных природно-климатических условиях.

Таким образом, для повышения общего размера пенсии, компенсирующего повышенные северные социальные риски проживания северян, необходимы институциональные меры по развитию обязательного, территориального и добровольного пенсионного страхования.

В третьей главе представлены предложения по повышению эффективности пенсионного страхования в северных регионах России. Автором рассматриваются различные предложения по использованию возможностей заработной платы в пенсионном страховании северян. В отчислении страхового тарифа по обязательному пенсионному страхованию помимо работодателя должен участвовать и работник. Исчисление страхового взноса по территориальному пенсионному страхованию должно производиться за счет доли районного коэффициента и северных надбавок.

Для внедрения территориального пенсионного страхования целесообразно трансформировать тариф страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, который должен быть распределен между работодателем и работником. В этом плане предложено использовать ступенчатую шкалу страховых тарифов в зависимости от уровня заработной платы работника.

Государство принимает активное участие в организации территориального пенсионного страхования северян, субсидируя в фиксированном размере страховой взнос работодателя.

Для реализации вышеперечисленных мер необходима трансформация всей отечественной пенсионной системы, а значит, изменение всей финансовой схемы. Закономерным является объединение базовой и страховой части трудовой пенсии в единое целое, где учитываются страховые принципы обязательного пенсионного страхования.

Таким образом, в процессе разработки модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования важно учитывать экономические возможности северных регионов России. Северные регионы можно разделить на две группы:

- регионы, имеющие экономические ресурсы для самостоятельного развития;

- регионы, крайне нуждающиеся в государственной поддержке.

В начале применения предлагаемой модели пенсионной системы для северных регионов, в дотационных регионах целесообразно формировать институт территориального пенсионного страхования, который распространится на все северные территории. Сложности могут возникнуть при реализации добровольного вида пенсионного страхования северян. В данном случае целесообразно разработать финансовый механизм по отчислению государственных субсидий из федерального и регионального бюджетов. По нашему мнению, для финансирования государственных субсидий можно использовать рентные платежи, которые могут быть направлены на формирование территориального и добровольного пенсионного страхования.

В территориальном пенсионном страховании определенный процент государственных субсидий может быть направлен на компенсацию затрат работодателя, а в добровольном пенсионном страховании - работника.

Для реализации модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования необходимо разработать ее нормативно-правовую базу, где учитывалась бы специфика пенсионного страхования северян на общегосударственном, территориальном и добровольном уровне. Исследуемые виды пенсионного страхования представляют трехуровневую пенсионную систему, разработанную с учетом компенсации повышенных северных социальных рисков.

Модель взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования решает следующие задачи:

- позволяет оптимально распределить страховые взносы на обязательное, территориальное и добровольное пенсионное страхование;

- повысить коэффициент замещения совокупного размера пенсии; -учитывать повышенный уровень социальных рисков потери трудоспособности у северян (по старости, профессиональные риски и суровые природно-климатические условия работы в районах Крайнего Севера);

- позволяет государству, работодателю и работнику, как субъектам социальной защиты, стать активными участниками обязательной и добровольной формы пенсионного страхования;

- влиять на эффективное развитие трех уровней пенсионной системы; -учитывать специфику социально-трудовых отношений и экономические условия развития северных регионов России;

- участвовать федеральному центру и северным регионам РФ в развитии добровольного пенсионного страхования в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

В модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования работодатель участвует в обязательном пенсионном страховании и в территориальном пенсионном страховании работника. Работник производит страховые отчисления по обязательному, территориальному и добровольному пенсионному страхованию. А значит, он самостоятельно контролирует страховые отчисления в исследуемые виды пенсионного страхования.

Особая роль отведена государству в формировании территориального и добровольного пенсионного страхования северян. Ее роль можно будет расценивать как реализацию государственной политики в северных регионах России. В данном случае, высокий показатель совокупного коэффициента замещения пенсии у северян свидетельствует об эффективной политике социального государства в области пенсионного обеспечения. Более того, своим активным участием государство призвано гарантировать сохранность вкладов граждан, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера. Северные регионы участвуют в субсидировании пенсионных взносов по добровольному пенсионному страхованию граждан, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Таким образом, основными результатами внедрения модели взаимодействия обязательного и добровольного пенсионного страхования в северных регионах России будут являться:

- приемлемый совокупный размер пенсии, на который оказывают влияние обязательное, территориальное и добровольное пенсионное страхование;

-реализация эффективной государственной политики в области пенсионного обеспечения северян;

- решение проблемы бедности лиц старше трудоспособного возраста в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях; -взаимосвязанная тарифная политика в обязательном, территориальном и добровольном пенсионном страховании;

- реализация государственной политики по экономическому развитию северных регионов России на долгосрочную перспективу.