Банковский мониторинг в регионе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Груздева, Елена Валерьевна

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Теоретические основы банковского мониторинга

1.1. Содержание и назначение банковского надзора в условиях реформирования экономики и банковской системы

1.2. Банковский мониторинг как экономическая система

Глава 2. Банковский мониторинг в регионе : организация и методическое обеспечение

2.1. Организационно-методическое обеспечение банковского мониторинга на современном этапе

2.2. Совершенствование методики и организации регионального банковского мониторинга

2.2.1. Обоснование методического подхода к формированию мониторинга кредитных организаций

2.2.2. Формирование элементов мониторинга в рамках банковского надзора. Инспекционный мониторинг

2.2.3. Организация банковского мониторинга как подсистемы управления развитием банковской сферы

Глава 3. Мониторинг банковской системы региона и повышение эффективности банковской деятельности

3.1. Мониторинг кредитных организаций и необходимость оптимизации структуры баланса кредитной организации

3.1.1. Постановка задачи оптимизации структуры баланса

3.1.2. Построение числовой модели оптимизации структуры баланса

3.1.3. Реализация модели оптимизации структуры баланса ООО КБ «Костромаселькомбанк»

3.2. Коэффициентный анализ баланса банковской системы региона на основе мониторинга

3.2.1. Сводный баланс банковской системы как объект ее мониторинга

3.2.2. Анализ финансового состояния и оценка рисков банковской деятельности на основе структурирования баланса отдельных кредитных организаций и сводного бухгалтерского баланса

3.3. Роль и организация региональных кредитных бюро в системе банковского мониторинга

Диссертация: введение по экономике, на тему "Банковский мониторинг в регионе"

Переход России к рыночной экономике, характерными чертами которой являются повышенный риск и значительные колебания конъюнктуры рынка, обусловливает необходимость использования новых методов управления во всех сферах хозяйствования. Одним из таких методов, который получил широкое распространение за рубежом, а в настоящее время находит применение и в России во многих областях практической деятельности и науки, является мониторинг. В отечественной практике мониторинг начинает активно использоваться не только при контроле состояния окружающей среды, но и в экономике, статистике, финансовой сфере — для анализа развития важнейших хозяйственных процессов и выявления основных тенденций в социальной жизни страны.

С начала 90-х годов развернулись работы по изучению зарубежного опыта и возможности применения мониторинга в банковской сфере Российской Федерации. В рамках реализации проекта "ТАСИС" в 19971998 годах в системе Центрального Банка России был осуществлен комплекс подготовительных мероприятий по организации мониторинга предприятий, а затем проведена и апробация разработанной системы наблюдения. Накопленный опыт по развитию традиционных форм наблюдения и контроля в рамках надзора и инспектирования, а также по организации современной системы мониторинга предприятий в Центральном Банке России, получил освещение в отечественной и зарубежной научной литературе, в учебниках, в специальных изданиях, и в периодической печати. Широкую известность при этом приобрели работы О.Н.Антиповой, М.К.Беляева, А.В.Бузуева, Л.В.Лямина, Т.В.Парамоновой, И.Ю.Седовой, В.В.Ткаченко и других авторов - по системе, стандартам и качеству банковского надзора и инспектирования [27,41,141],

Ю.В.Степанова, И.Ю.Варьяша, А.М.Гришина, Г.Г.Никитина - по организации мониторинга предприятий в центральном банке [48,132,134], труды других авторов - по смежной проблематике [32,118].

Однако далеко не все проблемы, связанные с надзором за банками, наблюдением за другими организациями и предприятиями в системе Банка России, разработаны достаточно полно, имеется значительное количество дискуссионных вопросов, нерешенных проблем. Например, не выяснены содержание, специфика и роль мониторинга в системе управления народным хозяйством, в том числе особенности банковского мониторинга и его значение для регулирования развития финансово-кредитной сферы региона и отдельных кредитных организаций. Не раскрыта взаимосвязь банковского мониторинга с другими методами банковского наблюдения и контроля, в частности, аудитом, надзором, инспектированием. Недостаточно обоснована область применения мониторинга в системе Банка России: должна ли она ограничиваться лишь верхним уровнем управления или ее целесообразно использовать также и на уровне региона? Следует ли концентрировать внимание только на анализе деятельности предприятий так называемого реального сектора, или же этот метод следует распространить и на другие сферы экономической деятельности, в том числе банковскую? Если мониторинг банковской деятельности целесообразен, то какие направления применения этого метода управления могут оказаться особенно эффективными?

Необходимость получения ответа на эти и другие вопросы, высокая значимость их решения с позиции всей отечественной экономики и, в частности, ее банковской системы, а также недостаточная научная проработка ряда важных аспектов этих проблем, обусловили выбор темы для исследования, ее актуальность, а также определили цель диссертационной работы - разработка теоретических и организационнометодических основ банковского мониторинга в регионе для повышения эффективности функционирования и развития его банковской сферы и всей экономики региона в целом.

Для достижения поставленной цели исследования в диссертации сформулированы и решены следующие основные задачи:

- проанализировать степень разработки проблемы банковского мониторинга в целом и основных ее аспектов в научной литературе;

- уточнить сущность понятия "банковский мониторинг", его особенности и отличия от методов банковского контроля;

- изучить возможность и целесообразность распространения системы мониторинга, осуществляемого в структуре Центробанка России в отношении предприятий, и на банковскую сферу;

- раскрыть специфику банковского мониторинга на региональном уровне: его цель, задачи и основные принципы организации;

- проанализировать организационно-методическое обеспечение банковского мониторинга на современном этапе, оценить его состояние; обосновать методический подход и наметить основные пути совершенствования банковского мониторинга применительно к региональному уровню;

- определить основные сферы эффективного применения результатов банковского мониторинга на уровне региона и осуществить разработку необходимых теоретических и прикладных положений.

В качестве объекта исследования выступила региональная банковская система как совокупность взаимосвязанных кредитных организаций региона-субъекта Федерации, имеющая двухуровневую структуру. В качестве примера исследована банковская система Костромской области, которая является типичной региональной структурой в банковской системе Российской Федерации.

Предметом исследования явились теория и практика организации мониторинга, рассматриваемого в качестве метода управления, адекватного рыночной экономике.

Теоретической и методической основой диссертации послужили прежде всего труды отечественных и зарубежных специалистов по вопросам мониторинга, надзора, инспектирования, аудита банковской деятельности, энциклопедическая и справочная литература по банковскому делу, финансам и статистике, а также законодательные акты Российской Федерации и нормативные материалы Центрального Банка России.

Информационная база исследования формировалась на основе статистических данных Банка России, материалов Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Костромской области. Использовались также данные анкетирования предприятий и кредитных организаций, которое проводилось под методическим руководством и при непосредственном участии соискателя в процессе создания системы их мониторинга.

Научная новизна результатов, полученных в процессе исследования, определяется как самой постановкой малоизученной проблемы, так и новым предметом исследования - теоретические и организационные аспекты формирования системы мониторинга в территориальном учреждении Банка России. На защиту выносятся следующие положения обладающие, по мнению автора, признаками научной новизны.

1. Теоретически обоснованы отличия банковского мониторинга от применяемых форм банковского надзора и на этой основе сформулировано определение банковского мониторинга как самостоятельной прогнозно-аналитической информационной подсистемы управления.

2. Раскрыты специфика и содержание банковского мониторинга как прогнозно-аналитической информационной системы применительно к региональному уровню экономики.

3. Проведена классификация и систематизированы отличия банковского мониторинга от банковского надзора по субъектам, объектам, предмету, принципам организации в соответствии с конкретными условиями и задачами.

4. На основе системного подхода доказана необходимость и целесообразность мониторинга кредитных организаций банковской системы региона и введено понятие «региональный банковский мониторинг» как совокупности подсистем мониторинга предприятий, кредитных организаций, денежных и финансовых рынков, других сфер экономики региона.

5. Разработана и апробирована экономико-математическая модель оптимизации структуры баланса на основе применения методов линейного программирования с использованием в качестве примера баланса конкретного коммерческого банка.

6. Разработан алгоритм автоматизированной экспресс-обработки баланса кредитной организации и совокупного баланса банковской системы региона на предмет идентификации банковских рисков, оценки их влияния на финансовое состояние. Проведена экспертная оценка применения автоматизированной экспресс-обработки балансов кредитных организаций и совокупного баланса региональной банковской системы.

7. На основе практических материалов обоснована целесообразность и предложены организационные решения по созданию и развитию региональных кредитных бюро с учетом специфики функционирования российской банковской системы и ее особенностей на региональном уровне.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что разработанные соискателем теоретические и организационно-методические положения могут быть непосредственно использованы в регионах-субъектах Российской Федерации для создания комплексной системы наблюдения за состоянием и развитием банковской сети регионального уровня во взаимосвязи с функционированием предприятий реального сектора экономики, что в свою очередь позволяет территориальным учреждениям Банка России разрабатывать и осуществлять эффективную стратегию и тактику совершенствования банковской системы региона.

Прикладное значение выполненной диссертации подтверждается тем, что часть полученных результатов уже нашла практическое применение - реализована при организации системы мониторинга, осуществляемого Главным Управлением Центрального Банка Российской Федерации по Костромской области, а также используется региональными органами власти и управления.

Сформулированные ранее цель и задачи работы, логика проведения исследования определили структуру и содержание диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Общий объем диссертации (без приложений) 177 страниц, в том числе 13 таблиц, 8 схем, 4 графика.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Груздева, Елена Валерьевна

Заключение

Последовательный анализ совокупности вопросов, связанных с формированием системы банковского мониторинга на региональном уровне, позволяет сделать ряд выводов теоретического и прикладного характера, а также дать рекомендации по практическому применению разработанных положений.

Основной результат выполненных исследований заключается в разработке комплекса теоретических и организационно-методических положений, которые целесообразно использовать в качестве базовых элементов системы регионального банковского мониторинга.

В частности, к ним следует отнести перечисленные ниже выводы и рекомендации, объединив их в несколько блоков.

1.Обоснование отличия банковского мониторинга от банковского надзора, что является теоретической основой для разработки концептуальных положений по формированию системы банковского мониторинга на региональном уровне.

Выполненное исследование показало, что принципиальные отличия банковского надзора и банковского мониторинга с позиций теории управления определяются, прежде всего, целью создания соответствующих подсистем управления, их предметом и объектами. Если стратегическая цель банковского надзора - своевременное реагирование на нарушения в деятельности банков, то есть обеспечение их нормального функционирования, то цель банковского мониторинга должна быть сформулирована значительно шире: наблюдение не только за устойчивостью функционирования кредитных организаций и банковской системы в целом, но и за совершенствованием последней, так как банковская сфера - только часть экономики страны как динамично развивающейся хозяйственной системы. Следовательно, основное внимание банковского мониторинга должно быть сосредоточено на обеих стадиях воспроизводства потенциала банковской системы, но прежде всего - на эффективности ее развития. Поэтому предмет банковского мониторинга связан с осуществлением иных - по сравнению с банковским надзором - функций управления: организацией, планированием, стимулированием, координацией.

Различия цели и предмета банковского надзора и банковского мониторинга определяют и отличие их объекта. Объектом банковского надзора как метода контроля являются отдельные кредитные организации и их совокупность на различных уровнях иерархии. Объектом же банковского мониторинга как метода управления являются не только кредитные организации и банковская система как таковая, то есть ее внутренняя структура, но и внешняя среда банковской системы: состояние и динамика экономики страны, региона и ее основных сфер, что не является объектом банковского надзора.

Отличаются и субъекты рассматриваемых систем надзора и мониторинга. Субъект банковского надзора в отечественной экономике -Банк России и его территориальные учреждения, тогда как субъектом банковского мониторинга могут быть не только подразделения Центробанка, но и сама кредитная организация, осуществляющая наблюдение за банками-конкурентами, за тенденциями развития экономики, кредитоспособностью населения.

Таким образом, системы банковского надзора и банковского мониторинга, несмотря на внешнее сходство (наблюдение за объектами управления и регулирования), отличаются друг от друга по внутреннему содержанию. Это подтверждает также исследование содержания и круга задач названных систем, которые различаются не только по существу, но и тем, что лишь банковский мониторинг включает задачу прогнозирования развития ситуации в банковской системе на основе анализа тенденций как внутри банковской системы, так и в макросреде ее окружающей.

Отсюда правомерен еще один вывод: в теоретическом плане банковский мониторинг представляет собой самостоятельную прогнозно-аналитическую информационную подсистему управления, отличающуюся от банковского надзора.

2.Обоснование необходимости и целесообразности формирования — в дополнение к мониторингу предприятий, осуществляемому в подразделениях Центробанка России, - подсистемы мониторинга самой банковской сферы, в том числе на региональном уровне.

Различия целей и задач, объектов и субъектов, а также предмета банковского надзора и банковского мониторинга, определяют необходимость и соответствующих организационных преобразований: система банковского мониторинга на макро- и мезуровнях с позиций теории системного подхода не может ограничиваться (как это имеет место в настоящее время) лишь мониторингом предприятий, а должна быть дополнена мониторингом кредитных организаций и всей банковской сферы, поскольку объектом наблюдения при мониторинге должна служить не только внешняя, но и внутренняя среда банковского сектора. Иными словами, банковский мониторинг в качестве системы федерального и регионального уровня должен включать, по крайней мере две подсистемы:

- подсистему мониторинга предприятий реального сектора, денежного и финансового рынков, то есть внешней среды, в которой развивается банковский сектор;

- подсистему мониторинга кредитных организаций, то есть внутренней среды банковской системы, так как изучение эффективности ее развития во взаимосвязи с внешней средой не входит в задачи банковского надзора.

Отсюда следует, что банковский мониторинг - это прогнозно-аналитическая система непрерывного сбора, обработки и исследования информации о современном и будущем состоянии внутренней и внешней среды банковского сектора экономики, создаваемая Банком России или кредитной организацией с целью эффективного функционирования и совершенствования банковской системы и ее элементов на основе регулирования и планирования развития отдельных банков и их совокупности.

3. Выявление содержания и специфики банковского мониторинга как прогнозно-аналитической информационной подсистемы, входящей в систему управления банковским сектором экономики.

Введенное выше определение банковского мониторинга не только раскрывает содержание последнего, но и четко фиксирует его основные элементы (цель, субъекты и объекты, предмет, задачи и функции, методы), а также взаимосвязи между ними. Это позволяет квалифицировать банковский мониторинг с позиций системного подхода как специфическую подсистему управления, которая может быть создана на региональном и на федеральном уровнях. На вход этой подсистемы поступает поток информации, которая обрабатывается, оценивается, анализируется; на выходе — выдаются данные, необходимые для принятия управленческих решений.

4. Разработка теоретических и организационно-методических основ совершенствования регионального банковского мониторинга.

Выполненный анализ существующего организационно-методического обеспечения банковского мониторинга показал, что оно, будучи ориентированным на мониторинг предприятий, недостаточно удовлетворительно решает ряд задач, стоящих перед системой наблюдения, в отношении репрезентативности информационной базы, оперативности получения данных, выявления обратных связей между отраслями народного хозяйства и банковской сферой.

Для решения этих задач необходимо не только внести изменения в стандартизированный отчет по мониторингу предприятий, отражая в нем репрезентативность выборочной совокупности по удельному весу ее в общем объеме производства, сумме активов и других показателях, но и сформировать блок прогнозирования в существующей подсистеме мониторинга предприятий, что позволит получать опережающие данные о будущем состоянии экономической системы регионального уровня. Однако радикальное улучшение в системе наблюдения за состоянием и динамикой развития экономической системы региона возможно обеспечить, только дополнив мониторинг предприятий новой подсистемой - мониторингом кредитных организаций и банковской системы в целом, и создав для этого необходимое методическое обеспечение, в частности для анкетного опроса, осуществляемого в рамках мониторинга кредитных организаций.

Перечень и содержание вопросов включаемых в опросную анкету для кредитных организаций, должны быть сформулированы с учетом принципов системного подхода:

- вопросы должны касаться наиболее значимых сторон деятельности сторон банковского сектора и быть взаимосвязанными между собой;

- вопросы "банковской" анкеты должны корреспондировать по своему содержанию с вопросами анкет, используемых при мониторинге предприятий;

- вопросы должны дополнять, а не дублировать сведения, получаемые из бухгалтерской отчетности в процессе банковского надзора.

Апробация формы и содержания такой анкеты в Главном управлении ЦБ РФ по Костромской области подтвердила как достоинства, так и недостатки первого этапа функционирования банковского мониторинга, причем последние в определенной мере повторяют ограничения мониторинга предприятий. Следовательно, задачи по их устранению должны решаться параллельно - в рамках дальнейшего развития банковского мониторинга как системы.

Одно из перспективных направлений развития банковского мониторинга может быть связано с формированием и совершенствованием элементов мониторинга в рамках банковского надзора, переводом его на современные информационные технологии, в частности, с введением нового метода контроля кредитных организаций - экспресс-контактной проверкой. Регулярно проводимые ежемесячные экспресс-контактные проверки дают возможность, во-первых, увеличить частоту контрольных операций, превратить их, по существу, в непрерывное наблюдение, формирующее информационную базу мониторинга; во-вторых, охватить таким контролем всю совокупность кредитных организаций региона. Иными словами, новый метод контроля, основанный на компьютерной технологии, позволяет трансформировать периодическое и выборочное инспектирование в непрерывное и сплошное наблюдение, которое составляет важнейший элемент банковского мониторинга.

Таким образом, развитие новых форм и повышение качества инспектирования на основе компьютерной технологии одновременно позволяет сформировать информационную базу, отвечающую всем требованиям банковского мониторинга в отношении оперативности, непрерывности и объективности данных, получаемых от кредитных организаций. Для эффективного ее использования необходима значительная перестройка существующей организационной структуры территориальных учреждений Банка России, которую целесообразно провести в два этапа.

На первом - подготовительном - этапе возможно ограничиться уточнением, перераспределением и, при необходимости, расширением круга задач и функций существующих подразделений этих учреждений с целью оперативного решения первоочередных проблем по организации банковского мониторинга.

На втором — реорганизационном - этапе перестройки структуры управления в территориальных учреждениях Банка России целесообразно трансформировать эту структуру с учетом необходимости введения системы банковского мониторинга.

Одно из возможных направлений такой трансформации заключается в перегруппировке и объединении некоторых функциональных управлений и отделов с одновременным выделением в новой структуре самостоятельного подразделения банковского мониторинга, которое будет не только осуществлять все функции последнего, но и координировать работу других подразделений в этой сфере деятельности, а также подготавливать для руководства территориального учреждения и его подразделений предложения, касающиеся перспектив развития банковской системы региона.

5. Постановка и решение ряда прикладных задач, связанных с использованием возможностей банковского мониторинга.

Задача по оптимизации структуры баланса как отдельной кредитной организации, так и их совокупности в границах региона. Она сводится к поиску такой структуры баланса, которая обеспечивала бы уровни традиционных банковских рисков в заданных (оптимальных) пределах и максимизировала бы при этом процентную прибыль: требуется найти удельный вес основных агрегатов (статей) актива и пассива баланса таким образом, чтобы при заданных условиях, обеспечивающих выполнение основных нормативных требований Банка России по адекватности капитала, качеству активов, ликвидности, процентная прибыль была максимальной. Задача обладает бесчисленным множеством решений, поэтому она может быть смоделирована и решена методами линейного программирования. Практическая реализация модели, как показали расчеты, выполненные на примере одного из коммерческих банков, заключается в получении и обработке данных, анализе полученных результатов и принятии управленческих решений по корректировке кредитной политики, политики привлечения средств клиентов, по реструктуризации активов и пассивов с целью повышения устойчивости и надежности кредитных организаций, их доходности. Поэтому постановка и решение задач такого типа целесообразны в системе банковского мониторинга.

Задача по анализу финансового состояния банковской системы региона и оценка рисков банковской деятельности на основе структурирования баланса кредитной организации. Ее решение может быть получено на базе использования разработанного в диссертации алгоритма автоматизированной экспресс-обработки баланса кредитной организации или их совокупности на предмет идентификации банковских рисков и оценки их влияния на финансовое состояние объекта мониторинга. Это позволяет на основе данных мониторинга в режиме реального времени определять финансовое состояние кредитных организаций, их надежность и своевременно принимать корректирующие решения по управлению рисками, что отвечает целям и задачам банковского мониторинга.

Задача по организации региональных кредитных бюро на базе информационной системы банковского мониторинга. Выполненное исследование показало, что банки в настоящее время не в состоянии достоверно и своевременно оценивать реальную кредитоспособность и надежность заемщика, так как в предоставляемой им документации не содержится вся необходимая для этого информация. Это увеличивает кредитные риски и сдерживает кредитование банками реального сектора экономики. В этой связи целесообразно, используя зарубежный опыт создания "кредитных историй" заемщиков, перейти к формированию системы региональных кредитных бюро на основе использования информационной базы банковского мониторинга с последующим объединением их в Национальное кредитное бюро (Федеральный государственный архив кредитных историй). Формирование региональных кредитных бюро на базе территориальных учреждений Банка России целесообразно осуществлять в виде функциональной подсистемы в системе банковского мониторинга, используя при этом принцип добровольности, закрепляемый в кредитном договоре.

Таким образом, совокупность полученных результатов обеспечивает достижение цели, поставленной в диссертационном исследовании.