Эволюция валютно-финансового механизма на этапе формирования рыночной экономики России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Эволюция валютно-финансового механизма на этапе формирования рыночной экономики России"

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИИ МИД РФ

РГ5

0д На правах рукописи

ХАПОВ Александр Владимирович

ЭВОЛЮЦИЯ ВАЛЮТНО- ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА ЦА ЭТАПЕ ФОРМИРОВАНИЯ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ РОССИИ

Специальность 08. СО. 14 -Мировое хозяйство и международные экономические отношения

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 1994

Работа выполнена на кафедре "Международные валютные и кредитные отношения" Московского ордена Трудового Красного Знамени государственного института международных отношений МИД РФ

Научный руководитель: заслуженный деятель науки РСФСР, доктор экономических наук, профессор КОМИССАРОВ В.П.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

Ведущая организация: Всероссийский ордена "Знак Почета" заочный финансово-экономический институт

Защита диссертации состоится "29" сентября 1994 г. в 15.00 часов на заседании Специализированного совета Д. 090.02.01 Московского ордена Трудового Красного -Знамени государственного института международных отношений "МИД РФ по адресу: 117454, Москва, проспект.Вернадского, 76.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке МГИМО.

Автореферат разослан1 "/*г" а&с.уста 1994 г.

Ученый секретарь

Специализированного совета,

' профессор ОСЬМОВА М. Н.

кандидат экономических наук, профессор САБИНСКИЙ Е П.

кандидат экономических наук

М. СОКОЛОВА

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность и значимость исследования. Валютно-финансовый механизм, под которым в диссертационной работе понимается способ организации валютной, деятельности, включая конкретные формы и методы хозяйствования в сфере валютных и расчетно-кре-дитных' отношений, имеет свои особенности применительно к различным экономическим системам. Так, если в условиях директивной экономики фундаментом валютно-финансового механизма является государственная валютная монополия, а основным инструментом - план, то - в противоположность эт'ой экономической системе - экономика рыночного типа предполагает наличие либерального валютного регулирования и широкой самостоятельности негосударственных субъектов валютной деятельности-в качестве определяющих черт рыночного валютно-финансового механизма

Обе названные модели Еалютно-финансового механизма основательно изучены специалистами и в деталях отражены как в отечественной, так и в зарубежной экономической литературе. Иначе обстоит дело со своеобразной промежуточной моделью, соответствующей валютно-финансовому механизму в условиях перехода от директивной, централизованно планируемой экономики к рыночному хозяйствованию.

Очевидно, что всесторонний анализ переходного периода в контексте исследуемой темы станет возможным лишь в будущем. На данном же этапе актуальна работа по сбору и систематизации фактических материалов, характеризующих современный валют-но-финансовый механизм, его черты и порядок функционирования в условиях реформируемой экономической системы.

Такое исследование, опирающееся преимущественно на материалы последних лет, остается неполным Ене связи с историей всего советского периода. Только зная этот период и особенности отдельных его этапов, возможно восстановить последовательность и внутреннюю обусловленность событий, предопределивших

реформы второй половины 80-х гг., а также корни тех трудностей, с которыми столкнулась страна в ходе демонтажа директивной экономики и перехода к рыночным формам хозяйствования.

В рамках общеэкономической реформы набирают силу рыночные преобразования в сфере Еалютно-финансовых отношений. Анализ этого процесса, проводимый последовательно начиная с первых лет перестройки, позволяет оценить новаторство российского этапа реформы, связанного с решительным разрывом с директивной экономикой и превращением валютного рынка из эксперимента в реальный фактор, оказывающий мощное воздействие на хозяйственную жизнь республики.

В преобразовании валютно-финансовой сферы на этапе перехода к рынку оправданно видится источник уникального опыта. Его систематизация и творческое осмысление важны, по мнению диссертанта, не только для правильного понимания событий прошлого, но и осознанного взгляда в будущее, фундамент которого закладывается на современном этапе рыночных реформ.

Цель и задачи исследования. В работе над темой диссертации преследовалась цель проследить особенности рыночной трансформации принципов, на которых функционирует валютно-финансо-вый механизм, установить характер и направленность преобразований, происходящих в данной сфере под воздействием экономической реформы. Обозначенной целью исследования определены приоритетные задачи, стоящие перед диссертантом, а именно:

- дать характеристику валютной политики советского государства в дореформенный период, сосредотачиваясь на анализе сущности государственной валютной монополии в условиях директивной экономики и особенно на роли централизованного валютного планирования и функциях официального курса рубля как инструмента централизованного валютного планирования;

- определить предпосылки перехода к использованию рыноч-

- 3 -

ных отношений в валкггно-финансовой сфере;

- сформулировать приоритеты экономической реформы применительно к валютно-финансовой сфере; подчеркнуть значение хозяйственного расчета, валютной самостоятельности предприятий, других факторов, определяющих рыночную направленность преобразований в данной сфере;

- обосновать новаторский характер российского этапа реформ, характеризуемого деидеологизацией'экономики и перехода к радикальной перестройке валютно-финансового механизма на рыночных принципах;

- проанализировать процесс формирования внутреннего валютного рынка в увязке с проблемой конвертируемости рубля и общими перспективами становления рыночного.хозяйства в республике.

Объект исследования. В качестве объекта исследования в диссертационной работе гыступает совокупность проблем, ассоциируемых с новым валютно-финансовым механизмом и его практическим функционированием в условиях демонтажа директивной экономики и поэтапного перехода к рынку.

Методология исследования. Исследование проводилось на основе диалектического метода, предопределившего вубор в пользу комплексного анализа проблем в контексте их исторического и логического аспектов. Имелось в еиду подвергнуть критическому осмыслению некоторые понятия, традиционно использовавшиеся в отечественной экономической литературе, для приведения их в соответствие с реалиями современной экономики. Такой подход предполагает освобождение понятийного аппарата-от идеологических штампов, потерявших свою актуальность, при безусловном сохранении всего ценного и полезного в методологическом отношении, что выработано отечественной экономической наукой за предшествующие годы.

В работе над этой темой автор опирался на руководящие документы по вопросам перестройки экономики и перехода на новые условия хозяйствования. Использовалась отечественная и зарубежная литература, рассматривающая отдельные аспекты функционирования валгано-финансового механизма в конкретных исторических обстоятельствах, проблемы валютной самостоятельности предприятий, хозяйственного расчета, иные проблемы, связанные с поэтапным формированием рыночных отношений в валютно-финан-совой сфере. Особое внимание было уделено анализу фактических материалов, включая соответствующе статистические данные, которыми автор стремился подтвердить положения диссертационной работы и содержащиеся в ней выводы.

Научная новизна работы. Настоящая работа является одной из первых попыток систематизации и комплексного анализа материалов, характеризующих перестройку валютно-финансового механизма и его практическое функционирование в условиях переходного периода. Этим определена научная новизна исследования, по результатам которого возможно сделать следующие выводы:

1. Перестройка валютно-финансового механизма, являясь частью общехозяйственной реформы и развиваясь под ее воздействием, в свою очередь существенно Елияет на интенсивность и качество рыночных преобразований, осуществляемых б экономике пе-'реходного периода. Речь идет о сложном диалектическом процессе, исследование которого^требует - на методологическом уровне - гибкого сочетания исторического и логического подходов.

,?.. Переход к рыночным отношениям в валютно-финансовой сфере невозможен как единовременный акт, но сопряжен с последовательным преодолением ряда промежуточных этапов, каждый из которых характеризуется сужением рамок централизованного вмешательства в экономику при возрастающем значении инициативы на уроЕне низового хозяйственного зБена.

3. Нарушение последовательности этапов, носящей объективный характер, ведет к отрыву декларируемых намерений от действительных возможностей, а в итоге к замедлению темпов реаяьных рыночных преобразований в экономике. Б этом смысле искусственное тррможение рыночной перестройки валютно-финансового механизма может являться лишь следствием попыток искусственного ускорения таких процессов, для которых ¿ще не сформировались необходимые материальные и организационные предпосылки.

4. Особая роль в реформировании вашотно-финансовой сферы принадлежит государству, его функции в условиях переходного периода радикально меняются: от валютной монополии и жестко централизованного планирования к регулированию валютного рынка посредством преимущественного использования валютных интервенций, налогов и иных экономических инструментов. При этом формы государственного регулирования должны адаптироваться к условиям конкретного этапа, без чего невозможно поддержание высоких темпов рыночных преобразований и управляемости экономики в процессе освоения новых форм хозяйствования.

5. Характеру макроэкономических преобразований соответствует Формирующаяся инфраструктура, включая банки, валютные биржи и другие институты рыночной экономики, составляющие организационную основу нового валютно-финансового механизма.

6. Включение российской экономики в мирохозяйственные связи, составляя приоритет экономической реформы, обуславливается последовательным проведением курса на повышение Балютной самостоятельности предприятий, утверждением рыночных подходов к ценообразованию и аналогичными мерами. Важными ориентирами на этом пути служат расширение конвертируемости рубля и завершение этапа становления внутреннего валютного рынка, что связано с дальнейшей либерализацией валютного режима и постепенной отменой административных запретов и ограничений, сохраняю-

- 6 -

щихся в валютно-финансовой сфере.

Таковы лишь некоторые принципиальные положения и быеоды, которые нашли отражение в диссертационной работе, определяя ее теоретическую значимость.

Практическое значение работы. Исследование современного валютно-финансового механизма в контексте общих преобразований, происходящих в реформируемой экономике, создает, по мнению диссертанта, научную базу для прогнозирований тенденций в этой сфере, обозначает приоритеты и методологические ориентиры для рациональной организации валютно-финансовой работы в условиях переходного периода.

Результаты исследования могут, как полагает диссертант, найти применение при планировании валютно-финансовой политики на ведомственном уровне и непосредственно в практической деятельности внешнеторговых организаций и банков, осуществляющих операции с валютами. Предложенная структура материала, а также некоторые конкретные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, возможно использовать в учебном процессе в курсах "Международные валютно-кредитные отношения" и "Денежное обращение и кредит".

Апробация работы и публикации. Результаты исследования использованы автором для совершенствования практической организации валютно-финансовой работы в условиях специализированного внешнеторгового объединения "Разноэкспорт". Некоторые положения диссертации образовали основу спецкурса по актуальным проблемам международных валютно-кредитных отношений, прочитанного автором студентам выпускного курса МГИМО. Материалы диссертации использовались также при составлении автором методической разработки по теме "Особенности функционирования нового валютно-финансового механизма в основном хозяйственном звене" для системы производственно-экономического обучения.

По теме диссертации автор опубликовал 11 печатных работ общим объемом 5,5 п. л.

Структура работы. Объект и цель исследования определили структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, а также списка литературы.

Исследование проведено в исторической и тематической последовательности, установлена периодизация в соответствии с логикой и целевой направленностью анализа вопросов разрабатываемой темы.

II. СОДЕРЖАНИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

Во введении обосновывается выбор темы, дается общая постановка проблемы, излагаются цели работы, раскрываются предмет и метод исследования, а также его научная и практическая значимость.

Первая глава диссертации посвящена характеристике условий валютной деятельности в дореформенный период.

В первом параграфе данной главы дается критический обзор традиционных взглядов на сущность Еашотной политики социалистического государства в противопоставлении государствам с рыночной экономикой. Указано, что переход от директивной экономики к рынку требует адекватного отражения в теории. Традиционные определения, характеризующие валютную политику с позиций государств-антагонистов, отличаются идеалогической одномерностью и успели потерять свою актуальность.

Необходим решительный отказ от стереотипов для Еыработки правильного взгляда на реалии современной экономики и возможности использования положительного опыта, как своего собственного, так и стран с развитой рыночной экономикой, в целях создания эффективно функционирующего хозяйственного механизма.

Второй параграф первой главы посвящен ретроспективному анализу валютной политики б. СССР в дореформенный период в контексте проблемы государственной валютной монополии.

Отмечено, что с момента своего зарождения советское государство е проведении валютной политики опиралось на фундамент валютной монополии. По существу история советской валютной политики представляется как последовательность различных форм валютной монополии, которая, оставаясь неизменной по своей природе /как элемент социалистического способа хозяйствования/, находилась в постоянном движении, адаптируясь к задачам и потребностям конкретного исторического этапа.

Так, если в период "военного коммунизма" монополия государства в валютной сфере носила преимущественно конфискацион-ный характер, то на этапе НЭПа - с начала ЕО-х гг. - произошел поворот в сторону планомерного осуществления товарно-денежных отношений под контролем государства.

Переход от методов валютной экспроприации к официальному признанию и регулированию валютного рынка нес в себе противоречие, которое все более отчетливо проявлялось по мере реализации мероприятий ШПа. Указанное противоречие им^ло идеологическую подоплеку, ее суть сформулирована в вопросе - возможно ли развитие рыночных отношений без ущерба для социалистического строительства? Отрицательный ответ на этот вопрос "объясняет" развитие событий к концу £0-х гг., когда на смену попыткам совмертить социализм с рынком, в том числе в валютной сфере, пришла политика свертывания товарно-денежных отношений и восстановления, аналогично "военному коммунизму", механизма административного распределения и натурального планирования.

Постепенно в стране оформился феномен, получивший впоследствии название административно-командной системы. Применительно к валютной сфере указанная система имела следующие чер-

ты:

- жесткая монополия государства на осуществление операций с валютными ценностями; '

- централизация валютных операций, включая расчеты по внешней торговле, в Госбанке /позднее также во Внешторгбанке/;

- сосредоточение полномочий по непосредственному управлению валютной сферой в руках центральных ведомств /НКФ - Минфина и других/;

- управление через механизм валютного планирования;

- отрыв курсовой политики от валютного рынка, выразившийся в декретировании валютного курса и его подчинении приоритетам Балютно-финансового планирования;

- ограничение и жесткая регламентация валютных операций, осуществляемых помимо плана /Еключая неторговые операции предприятий и граждан/.

Перечисленные принципы характеризуют ту основу, на которой строилась государственная валютная политика почти полвека еплоть до конца 80-х гг., сохраняя за государством /в лице центральных ведомств/ монополию на валютную деятельность на территории б. СССР.

В третьем параграфе первой главы характеризуется централизованное валютное планирование как инструмент валютной политики государства в условиях директивной экономики.

Первой попыткой директивного хозяйственного планирования была политика "военного коммунизма", приведшая страну к натуральному распределению и фактическому развалу экономики. Более гибким стал подход к планированию в период НЗПа. План уже не сводился к выражению "сознательной воли социалистического государства". Напротив, упор был сделан на объективном характере планирования в соответствии с законами экономики, основанной на использовании товарно-денежных отношений.

- 10 -

Но политика НЭПа, предусматривавшая гибкое сочетание плана и рынка, оказалась недолговечной. По мере свёртывания реформ - одновременно с отстранением от непосредственной валютной деятельности низового хозяйственного звена /предприятий и частных лиц/ - происходил переход к всеохватному валютному планированию со стороны государства. Основанием закрепления ' монопольной роли государства в валютной сфере стал принцип "единства валютной кассы". В соответствии с ним вся валютная выручка по экспортным и иным операциям подлежала учету на счетах уполномоченных банков /Госбанка или Внешторгбанка/ и обязательному включению в приходную часть валютного плана. Государство через свои органы наделялось правом расходования средств из единой валютной кассы на плановые цели, к числу которых на различных этапах относились и индустрилизация, и военное строительство, и послевоенное восстановление народного хозяйства, а также другие официальные приоритеты до- и послевоенных пятилеток.

Новые экономические реалии, порожденные реформами последних лет, обусловили изменения в приоритетах и характере валютного планирования. Вместо ведомственного планирования, исключавшего из участия в составлении планов низовое хозяйственное звено, т.е. непосредственных производителей экспортной продукции и потребителей импорта, началось формирование качественно ноеого планового механизма, ориентированного на потребности предприятий и служащего способом реализации их инициативы в валютной сфере. На практике предприятия, приобретая самостоятельность в валютной деятельности, осваивают приемы эффективного .самопланирования. Одновременно происходит сокращение компетенции централизованного валютного планирования, которое постепенно сосредотачивается на решении задач макроэкономического уровня путем централизованного использования экономи-

ческих рычагов и стимулов.

Четвертый параграф отведен анализу роли официального валютного курса рубля в системе централизованного валютного планирования.

В условиях социалистической экономики - в отличие от экономики рыночного типа - курс рубля являлся объектом директивного планирования /вместе с платежным балансом, внутренними ценами и другими курсообразующими факторами/. Возможность произвольного установления курса национальной валюты, независимо от ее реальной стоимости, подтвержденной рынком, обуславливалась жесткой централизацией контроля га экономикой при социализме и особенно монополией государства на внешнюю торговлю и валютную деятельность. Необходимость же- курсовых манипуляций находила свое обоснование во взгляде на социалистический валютный курс как инструмент планового управления народным хозяйством и средство зашдаы экономики от стихии капиталистического валютного рынка.

Но имелся в советский период прецедент курсовой политики принципиально иного рода, когда на несколько лет - в середине 20-х гг. - курс национальной валюты /червонца/ складывался независимо от государства на валютном рынке. Остановившись на этом периоде, автор подчеркивает, что задача валютного регулирования в условиях НЭПа состояла не в подавлении рынка, но в поддержании рыночного курса на уровне, близком к официальному золотому паритету червонца /7,74234г чистого золота, аналогично золотому содержанию царской десятки/.

После свертывания НЭПа произошла трансформация валютного курса: из самостоятельного рыночного фактора он превратился ь послушный инструмент в распоряжении государства. Его основное назначение состояло отныне в обслуживании централизованного валютного планирования. За пределами указанной с4*ры Функции

курса ограничивались статистическими сопоставлениями, оценкой финансовой эффективности операций с валютными, а также некоторыми техническими операциями.

Директивный порядок определения официального курса рубля, привязывающий рублевый курс к основный капиталистическим валютам через механизм "валютной корзины", давал возможность отследить тенденции мирового валютного рынка. При этом, однако, отсутствовала реальная связь рублевого курса с внутренней покупательной способностью валюты, состоянием платежного баланса страны и другими факторами, выходящими за рамки централизованного валютного планирования. Отсюда - ограниченная сфера использования основного рублевого курса, который - применительно к конкретным ситуациям - уточнялся и дополнялся специальными поправочными коэффициентами /как, например, при расчетах по неторговым операциям/.

Сужение области централизованного валютного-планирования предопределило активное развитие валютного рынка в стране. Соответственно сместились акценты в официальной курсовой политике: происходила ее постепенная трансформация из орудия государственной монополии в средство стимулирования предприятий, включившихся во внешнюю торговлю, и далее - фактор, производный от валютного рынка и оказывающий на этот рынок обратное воздействие.

Во второй главе диссертационной работы рассматриваются конкретные проблемы формирования нового валютно-финансового механизма в условиях перехода к рынку.

Общей характеристике реформ, начиная со второй половины 80-х гг., посвящен первый параграф данной главы.

Автор обосновывает коренное отличие реформ 80-90-х гг. от предпринимавшихся в предшествующие годы попыток преобразования экономики, неуспех которых был изначально предопределен острой

коллизией между требованиями рационального хозяйствования и идеологизированным подходом к экономике. В отличие от таких попыток, включая хозяйственную реформу 1965г., чей замысел так и не был реализован на практике, новые реформы направлялись не на "косметический ремонт", а на перестройку самих основ экономики.

Впервые на практике был взят курс на достижение внешней открытости советской экономики, ее интеграции в мировые хозяйственные связи. Частью этого процесса стана перестройка механизма валютно-финансового обеспечения внешнеэкономической деятельности в следующих направлениях:

- обеспечение хозяйственного расчета во внешней торговле путем перенесения результатов экспортно-импортной деятельности предприятий на общие итоги их хозяйствования;

- повышение самостоятельности предприятий в распоряжении валютными средствами, распространение на деятельность предприятий во внешнеэкономической сфере принципов валютной самоокупаемости и самофинансирования;

- переориентация механизма валютного и расчетно-кредитного обслуживания на нужды низового хозяйственного звена.

Одновременно со свертыванием централизованного валютного планирования менялись функции государственного регулирования •валютной сферы. Его осноеной целью в условиях нарождающегося валютного рынка стало не ограничение инициативы предприятий, самостоятельно планирующих операции с''валютами, но поддержание равновесия на рынке путем преимущественного использования экономических инструментов и стимулов.

Во втором параграфе второй главы рассматриваются вопросы, связанные с реализацией принципов хозяйственного расчета во внешнеторговой сфере.

Отмечается, что предприятия, включившись во внешнеэконо-

мическую деятельность, ошутили потребность в единых стоимостных критериях хозяйствования независимо от национальных границ. Разрушить искусственные барьеры, отгораживающие страну от внешнего рынка, сделать внутренний и внешний рынки взаимозаменяемыми и взаимоувязанными - эта задача вошла в число приоритетов реформы ценообразования, направленной на возвращение советских предприятий в систему общемировых ценовых координат.

Однако, как показал уже первый практический опыт хозяйственных преобразований, радикальная реформа в области ценообразования, нацеленная на преодоление внешней изоляции экономики, невозможна как единовременный акт. Скорее это последовательность этапов, каждый из которых характеризуется более высокой степенью зрелости рыночных отношений. С продвинутыми этапами реформы связано формирование системы рыночного ценообразования ■'взамен директивному планированию/ и переход к использованию валютного курса рубля в качестве универсального соизмерителя внутренних и мировых цен.

Вехами на пути к рыночному ценообразованию стали расчеты с использованием дифференциальных валютных коэффициентов ЛУоГ-ГЮгг. / и введение с 1 ноября 1990г. единого коммерческого курса рубля. Подробно характеризуя указанные меры, которые сыграли позитивную роль в становлении нового хозяйственного механизма, автор отмечает, что в процессе поступательного развития реформ появилась необходимость в более радикальных рыночных преобразованиях, затрагивающих оснобы ценовой политики государства.

Качественные сдвиги в этом отношении произошли в 1992г., когда инициатива в проведении реформ перешла на российский уровень. Именно тогда был осуществлен прорыв к рыночной экономике через политику либерализации цен и стимулирования валютного рынка. Рыночный курс /а не официальный как прежде/ стал

базой формирования внутренних цен, предопределяя их сближение с ценами мирового рынка.

В современных условиях государство отошло от непосредственного управления ценами, хотя и сохраняет возможность влиять на них через валютный курс /путем рыночного регулирования валютного курса/, налоги и сборы /включая таможенные пошлины, НДС, акцизы и другие налоги, так или иначе затрагивающие себестоимость экспортных и импортных товаров/, а также через дотации, которые могут выборочно применяться к особо важным товарам. Основные же полномочия в ценообразовании закрепляются за предприятиями, которые ведут самостоятельную хозяйственную деятельность и, участвуя во внешнеэкономических операциях, принимают их результаты /прибыли и убытки/ на собственный счет.

Третий параграф второй главы посвящен проблемам обеспечения валютной самостоятельности предприятий и организаций.

Отмечено, что в комплексе практических мер, осуществляемых с середины 80-х гг. в процессе внешнеэкономической реформы, особое значение придается обеспечению валютной самостоятельности низового хозяйственного звена. За основу взят принцип, в соответствии с которым валютные затраты, связанные с производством и внешнеэкономической деятельностью предприятий, должны покрываться за счет их собственных средств или привлеченных кредитов в валюте. Предприятиям предоставляется возможность самостоятельно зарабатывать валюту для собственных нужд, имея в виду, что бюджетные ассигнования на эти цели - по мере перехода предприятий ко все более полной валютной самоокупаемости и самофинансированию - будут сведены к минимуму.

С этих позиций диссертант характеризует систему валютных фондов как основу валютной самостоятельности предприятий. Валютные фонды формируются не только за счет экспортной выручки,

но также Еалюты, закупаемой предприятиями за рубли на Еалютном рынке. Еалютные накопления расходуются на производственные и иные нужды по собственному усмотрению.

Прослеживая в развитии процесс становления валютной самостоятельности предприятий, автор выделяет ряд этапов, характеризующихся пересмотром отношений предприятий с бюджетом и постепенным переходом от "валютной разверстки" к твердому валютному налогу и в дальнейшем к обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем Еалютном рынке. В указанной связи проводится развернутый анализ нормативного способа формирования валютных Фондов '1987-90гг. / и особого порядка использования галютных ресурсов, действовавшего в 1991 г.

Отмечается, что с выходом реформ на российский уровень ситуация радикально изменилась. Фактором валютной самостоятельности предприятий с этого времени стал внутренний валютный рынок.

чСлзательная продажа валюты государству /по завышенному рублевому курсу/ была заменена обязательной продажей валютных средств на рыночных условиях /не менее 50% с имя 1992г./. Определился статус рыночного курса, используемого со второго полугодия 199Пг. ео всех расчетах с бюджетом, в ценообразовании, а также для целей бухгалтерского учета. Одновременно на законодательном уровне идет процесс либерализации валютного регу-лщое.чния, что вносит свой вклад ь укрепление самостоятельности предприятий как субъектов валютной деятельности.

В четвертом параграф»? второй главы анализируются проблемы. связанные с практической организацией валютного обслуживания предприятий на современном этапе. Подчеркивается роль уполномоченных российских банков в непосредственном обеспечении валютных расчетов и кредитования клиентов, ведении их валюте-: счетов, выполнении документарных и иных операций, при-

- 17 -

нятых б международной банковской практике.

Пятый параграф второй главы охватывает проблемы развития валютного законодательства на этапе экономических реформ.

Первым шагом к созданию качественно ноеой правовой базы, соответствующей этапу экономических реформ, как указывает диссертант, стал союзный закон от 01.03.91 "О валютном регулировании". С его принятием создан важный прецедент законодательного оформления осноеных принципов валютного регулирования. Появились твердые правила, исходя из которых была установлена взаимная ответственность органов управления валютной сферой и всех непосредственных участников валютной деятельности, независимо от их уровня.

Б законе давалось определение валютных ценностей, уточнялся круг валютных операций, являющихся объектом специального правового регулирования. Впервые было произведено разделение ваяютных операций на текущие и инвестиционные, введено понятие резиденства с вытекающими отсюда особенностями правового статуса, раз личных групп участников Еалютной деятельности. В соответствии со специальной нормой закона разрешалась купля-продажа иностранной валюты за рубли в порядке осуществления операций на внутреннем рынке.

С момента обретения государственной самостоятельности республиками б. СССР правовая ситуация в России радикально изменилась. Это нашло отражение в принятом 9 октября 1992 г. республиканском законе "О валютном регулировании и валютном контроле".

Назначение закона, как следует из его названия, состоит в том, чтобы определить основные правовые параметры валютного регулирования и контроля на территории республики. Сохраняя преемственность с аналогичным союзным законом, российский закон воспроизводит и развивает лишь те юридические нормы, кото-

рые согласуются с суверенитетом республики и отвечают требованиям эффективного управления валютно-финансовой сферой в условиях реформ.

Исходя из реалий современного периода, усовершенствован понятийный аппарат закона /в частности введено новое понятие "рублевая зона"/, более четко сформулированы права и обязанности участников валютной деятельности, подтверждены прерогативы Центрального Банка республики как основного органа валютного регулирования в Российской Федерации. Еще одна особенность российского закона, выгодно отличающая его от союзного предшественника, заключается в детальной разработке процедуры валютного контроля. Закон предусматривает, эффективные санкции за нарушение действующего законодательства, что призвано сыграть важную роль в повышении дисциплинированности участников валютной деятельности.

Е шестом параграфе второй главы рассматриваются особенности бюджетного регулирования внешнеторговых операций в условиях реформ.

Автор показывает, как в дореформенный период государство, регулируя внутренние цены, принимало на себя все доходы и убытки от внешнеэкономической деятельности предприятий, при этом заинтересованность самих предприятий в повышении эффективности осуществляемых операций оставалась чисто формальной. Взаимоотношения предприятий с бюджетом основывалась целиком на директивно-распределительных методах. Такое положение вполне соответствовало условиям централизованного планирования и управления внешнеэкономической сферой, но оно исчерпало себя е началом процесса рыночной перестройки экономики.

Промежуточным этапом на пути к созданию качественно нового бюджетного механизма в отрасли стало введение налога на экспорт и импорт /с 1990г. /. Одновременно вводилась процедура

"таможенной очистки" товара в целях предупреждения попыток переместить товары через границу с нарушением установленного порядка налогообложения.

На следующем этапе, как было предопределено еще общесоюзным законом от 26.03.91 "0 таможенном тарифе", основным бюджетным регулятором внешней торговли становится - в соответствии с общемировой практикой - таможенный тариф. Остановившись на данном вопросе, диссертант подробно рассматривает нормативную базу и конкретные формы тарифного регулирования экспортно-импортных операций в условиях Российской Федерации.

Подчеркнуто, что введение с начала 1992 г. экспортных пошлин, а еще через полгода временного импортного таможенного тарифа республики не противоречит общему курсу на либерализацию внешнеэкономической деятельности на территории России. С совершенствованием таможенного тарифа, направленного на совмещение общенационаньных приоритетов с интересами отдельных предйриятий и фирм, связывается возможность постепенного отказа от нетарифных /административных/ ограничений в пользу гибкого рыночного регулирования. Свой вклад в достижение этой цели призван внести республиканский закон о таможенном тарифе, закрепляющий принципы таможенной политики Российской Федерации как суверенного государства.

Седьмой параграф второй главы посвящен анализу практики расчетов и кредитования в рублях по экспортно-импортным операциям. Акцент сделан на договорных отношениях между партнерами, включая банки. Характеризуются общие принципы и техника банковского обслуживания предприятий и организаций, занятых во внешнеторговой сфере.

В третьей главе дается обобщающий анализ проблем, связанных с формированием внутреннего рынка в стране.

Конкретно о конвертируемости рубля идет речь б первом па-

- го -

раграфе указанной главы.

Отмечено, что "плановая конвертируемость", характерная для страны в дореформенный период, воплотила в себя полную гамму валютных ограничений, внесенных в международно признанную классификацию МВЪ множественность курсов, вмешательство государства в оперативную валютную деятельность предприятий и организаций, обязательная сдача экспортных поступлений, разрешительный порядок импорта, жесткое административное регулирование импортных операций, особые правила относительно движения капиталов и прочие. Такие ограничения, естественные в условиях командной экономики, быстро устарели и потеряли смысл с началом экономической реформы.

Реформа определила курс на внешнюю открытость советской экономики. Переход от "плановой конвертируемости" к реальной, рыночной, обратимости рубля стал рассматриваться в качестве гарантии действительной свободы выбора между внутренним и внешним рынками, условия наиболее полного использования советскими предприятиями, осуществляющими операции и с рублями и с иностранными валютами, преимуществ международного разделения труда.

Анализируя проблему конвертируемости национальной валюты с позиций общей либерализации внешнеэкономической деятельности в стране, диссертант прослеживает, как по мере наращивания реформы, демонтажа валютных ограничений и запретов расширяются границы рублевой конвертируемости. Одновременно меняется ее характер, определяемый отныне возможностью обменивать рубли не другие валюты через механизм валютного рынка.

С переходом инициативы в проведении реформ на российски уровень, рыночная конвертируемость рубля из перспективной це.ш превратилась /хотя и с оговорками/ в реальность. На новом этапе, однако, целью является уже не только конвертируемый /обра-

- гл -

тимый/, но и твердый рубль со стабильным или повышающимся курсом и покупательной способностью. На это, как указывает диссертант, сейчас направляются в первую очередь меры по стабилизации экономики, регулированию денежного обращения и оздоровлению финансов республики.

Второй параграф третьей главы посвящен детальному анализу процесса формирования внутреннего валютного рынка.

На протяжении десятилетий после НЭПа, отмечает автор, валютный рынок, предполагающий широкие права предприятий и частных лиц в распоряжении валютными ресурсами, считался несовместимым с социалистической экономикой. Отношение к рынку изменилось только с переходом к радикальной экономической реформе во второй половине 80-х гг. С этого времени предприятия, превращаясь в самостоятельных субъектов валютной деятельности, начали все более активно интегрироваться в рыночные отношения.

С 1989г. предприятиям было официально разрешено продавать

I

и покупать иностранную валюту за рубли по договорным ценам на аукционах, организуемых Внешэкономбанком СССР. С апреля 1991г. начались регулярные торги на валютной бирже Госбанка СССР. По объему сделок с валютой данная биржа выдвинулась в лидеры валютного рынка. В дальнейшем, после ликвидации биржи Госбанка и создания на ее основе Московской межбанковской валютной биржи /'январь 199" г. /, вновь созданная биржа сохранила лидирующие позиции на валютном рынке республики.

Диссертант подробно описывает механизм биржевой торговли валютой, анализирует движение биржевой конъюнктуры в зависимости от политики Центрального Банка РФ, осуществляющего целевые интервенции на бирже. В более широком плане рассматривается эффект воздействия на конъюнктуру валютного рынка макроэкономической политики правительства и, в частности, решения об обязательной продаже на рынке 50% валютной выручки /согласно

ПГ| - -

Указу Президента РФ от 14.06.92 N 629/.

Характеризуя тенденцию падения биржевого курса рубля / 450 руб. /долл. в 1992 г. и до 1900 руб. /долл. к середи 1994г. /, диссертант называет в качестве одной из основных пр чин спад производства в республике при росте денежных дох дов, галопирующей инфляции, стимулирующей бегство от рублей более надежные активы, включая доллары. К причинам макроэко* мнческого уровня добавляется Фактор биржевой спекуляции /т. целенаправленной и сознательной "игры" на повышение или шл женпе курса/, которая, хотя и является необходимым элемент рынка, но приобретает опасный размах в период становления 1 ночной инфраструктуры, когда старые - административные - ог] ничения уже сняты, а новые - рыночные - процедуры и противо: еще окончательно не сформировались.

Выход из кризисной ситуации автор видит на путях осуще> вления целевых мер по регулированию валютного рынка б увязк общей программой оздоровления Финансово-кредитной системы р публики. Такие меры - при условии их своевременности и эф<£ тивности - гарантировали бы стабилизацию рыночного курса ру и перспективы дальнейшего развития внутреннего валютного рь как части общемироього рыночного хозяйства.

В третьем параграфе третьей главы дается обобщенная рактериетика валютного рынка, прослеживаются этапы его ета^ ления и прогнозируется перспектива, которая состоит в том, рынок валют, избавляясь от издержек "детского" периода, щ ратитея' в обозримом будущем в один из главных элементов с; регулирующейся экономики, интегрированной в мирохозяйстве! связи, основу валютной самостоятельности предприятий и орг< зацпй.

В заключении содержатся основные выводы, сделанные , сертантом на базе выполненного исследования.

Основные положения работы отражены в следующих публикациях:

1. Конвертируемый рубль: проблемы и перспективы. "Внешняя торговля", N 11, 1989, с.37-39

2. Бартерные операции - Финансово-бюджетный аспект. "Внешняя торговля", N 4, 1990, с. 37-39

3. Расчетно-кредитное' обслуживание внешнеэкономической деятельности предприятий. "Внешняя торговля", N б, 1990, с. 34-33

4. Организация банковского кредитования внешнеторговых операций советских предприятий."Деньги и кредит",.N 12, 1990

5. Коммерческий курс рубля: на пути к Балетному рынку. "Внешняя торговля", N 12, 1990

6. Валютная самостоятельность предприятий: проблемы и перспективы. "Внешняя торговля", N -5, 1991, с.31-33

,7. НоЕое в практике бюджетного регулирования внешнеторговых операций. "Внешняя торговля", N 9, 1991, с. 10-12

8. Новое в практике расчетов и кредитования по экспортно- импортным операциям. "Енешняя торговля", N 10, 1991, с.9-10

9. Новый порядок обязательной продажи части экспортной Еыручки. "Внешняя торговля", N8, 1992, с. 37-38

10. Новое валютное регулирование в Российской Федерации. "Внешняя торговля", N 11-12, 1992, с. 7-8

11. Особенности функционирования нового Еалютно-финансового механизма в основном хозяйственном звене: /Методическая разработка для системы производственно-экономического обучения/. 11: Черметинформация, 1989, с. 38