Институциональные основы функционирования страхового рынка в России

Калиниченко, Ольга Михайловна

Темы диссертаций по экономике » Экономическая теория

Институциональные основы функционирования страхового рынка в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Калиниченко, Ольга Михайловна
Место защиты: Саратов
Год: 2005
Шифр ВАК РФ: 08.00.01

Институциональные основы функционирования страхового рынка в России - тема диссертации по экономике, скачайте бесплатно в экономической библиотеке

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Институциональные основы функционирования страхового рынка в России"

На правах рукописи

КАЛИНИЧЕНКО ОЛЬГА МИХАЙЛОВНА

ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ

08.00.01 -экономическая теория (1.2 Макроэкономическая теория - теория организации рынков) 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит (6 - Страхование)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Саратов 2005

Диссертация выполнена в Саратовском государственном социально-экономическом университете

Научный консультант - доктор экономических наук, профессор Манохина Н.В.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Калашникова Н.П. доктор экономических наук, профессор Якунина А.В.

Ведущая организация - Саратовская государственная академия права

Защита состоится «25» марта 2005 года в /з часов на заседание Диссертационного Совета Д.212241.02 при государственном социально-экономическом университете по адресу: 410003, г.Саратов, ул.Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ау.844.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Саратовского государственного социально-экономического университета.

Автореферат разослан февраля 2005 года.

Ученый секретарь Диссертационного Совета, доктор экономических наук, профессор

Н.С. Яшин

Общая характеристика работы

Актуальность темы диссертационного исследования.

Функционирование современной российской экономики базируется на целом ряде институтов - организационных, законодательных, традиционных. Все эти институты между собой взаимосвязаны и развиваются достаточно динамично. Составной их частью являются институты, присущие страховому рынку. Рынок страховых услуг является одним из наиболее динамично развивающихся сегментов российской экономики. В течении последних трех лет на данном рынке наметились позитивные изменения - увеличились объемы классических страховых услуг, расширилось личное страхование. Доля страховой отрасли в ВВП в 2003г. - 3,2%, а средняя премия, приходящаяся на одного россиянина превысила 100 долл.1

Страховой рынок выполняет особые функции в национальной экономике, связанные с регулированием, распределением рисков и возмещением связанных с ними различного рода потерь и убытков. Функционирование страхового рынка направлено на удовлетворение общественно значимой потребности - обеспечение безопасности и защиты экономических субъектов от неблагоприятных событий, рисков, связанных с неопределенностью и ассиметричностью информации. Это предполагает наличие соответствующих институтов - страховщиков, способных удовлетворить эту потребность в различных формах и страхователей, осознавших эти потребности и заинтересованных в удовлетворении их на условиях, предложенных страховщиком.

Становление и развитие рыночного хозяйства принципиально меняет роль и место страхования в системе экономических отношений. Страховые компании становятся важнейшим институтом современного национального хозяйства, обеспечивающим его непрерывное и эффективное функционирование, динамичный рост, а страхователи выступают активными потребителями данных услуг и размещают свои сбережения в этой сфере.

Страховой рынок представляет собой сложную интегрированную систему экономических отношений между различными институтами — страховщиками (страховыми компаниями) и их объединениями, страхователями (физическими и юридическими лицами) и государством, осуществляющим страховой надзор и контроль.

Первичным институтом страхового рынка выступает страховая компания (страховое общество). В настоящее время в экономической науке сформировался повышенный интерес к рынку страховых услуг в России. Это связано с высоким потенциалом и динамизмом развития страхового рынка, с введением новых видов страхования, таких как ОСАГО, накопительное страхование жизни, страхование рисков невозвратности кредитов.

Во всем мире страховое дело, в отличие от большинства других видов бизнеса, подверженных в значительной степени интернационализации,

1 Финансы, 2004, №8, с 64

обладает ярко выраженными особенностями. Европейское страхование, в котором обособлено стоит английское, отличается от американского, а американское — от страхования в странах Азии. В значительной степени это связано с различными институциональными основами функционирования национальных рынков страховых услуг.

С переходом страхования в России на рыночную, коммерческую основу фактически начался новый этап в российском страховом деле. В настоящее время это молодой рынок, со всеми присущими ему атрибутами роста и становления. Для него характерна незавершенность в определении российских национальных стандартов в области страхования, несовершенство и неполнота законодательных актов, противоречивость инструкций и постановлений, что постоянно ставит страховые компании в затруднительное положение и сдерживает активность со стороны страхователей.

На российском рынке страхования все еще практикуются специальные технологии «схемного» страхования, направленные на так называемую «оптимизацию налогообложения», что усложняет бизнес - процессы, «утяжеляет» хозяйственные системы, приводит к дублированию функций.

Большим препятствием на пути создания эффективного страхового рынка является слабое развитие (за исключением центральных районов) инфраструктуры современных информационных систем телекоммуникаций в России. Страховые Интернет - магазины, страховые системы в режиме онлайн - пока ещё слабо представлены на российском рынке страхования.

Таким образом, востребованность в исследовании рынка страховых услуг в России представляется очевидной.

Степень разработанности проблемы.

Предпринятое диссертационное исследование основывается на институциональном подходе к анализу рынка страховых услуг. Это направление в последнее время получило широкое распространение- в экономической теории и практике.

Институциональное направление в экономической науке связано с фундаментальными разработками таких известных зарубежных ученых как Р-Коуз, Р.Нельсон, Д Ходжсон, С.Уинтер, О.Уильямсон и таких российских ученых как В.Радаев, А.Олейник, В.Полтерович, В.Тамбовцев, А.Шаститко и Др.

Ими разработан понятийный аппарат институциональной теории, включающий такие категории как институт, институциональная структура, институционализация и другие, выявлены причины трансформации различных институтов, основные векторы их изменений, определены критерии оценки эффективности институтов и их влияние на национальное хозяйство в целом. Институционалисты внесли собственный вклад в понимание сущности риска и его связи с неопределенностью. Эти положения содержаться в работах Ф.Найта, Р.Ланглуа, Н.Кэя.

В российской экономической науке становление и развитие рынка страховых услуг чаще всего рассматривается в контексте общих проблем

страхования, различных его видов, функций, принципов организации и механизма обеспечения страховой защиты. Этому посвящены труды И.Балабанова, Н.Грищенко, А.Гинзбурга, А.Гвозденко, В.Гомелля, Е.Ефимова, И.Климовой, А.Корчевской, М.Сухорукова, В.Райхера, В.Шахова, Р.Юлдашева и др.

Однако в отечественной экономической науке проблемам страхового рынка в институциональном контексте не уделяется должное внимание, о чем свидетельствует отсутствие фундаментальных работ и концептуальных подходов к исследованию данной проблемы.

Каждое из этих научных направлений - институционализм и теория рынков, выступающие методологической основой исследования рынка страховых услуг развивается относительно самостоятельно и на стыке этих проблем ограничивается лишь отдельными фрагментарными или прикладными разработками.

Вместе с тем активное развитие страхового рынка в России, формирование его институциональных основ породило ряд проблем, которые требуют глубокого специального междисциплинарного анализа, особенно в части норм, правил, традиций - «правил игры», и организационных форм, которые присущи страхованию как особому виду деятельности. К числу таких проблем относятся использование страхования не только как средства оптимизации налогообложения, но и как способа отмывания и вывоза капитала за границу, неэффективное использование страховых фондов страховыми компаниями, слабая деятельность их как инвесторов, усиление монополизма, значительные масштабы нерискового страхования и страхового мошенничества, недостаточная страховая культура населения.

Все это в целом определило выбор автора в пользу именно институционального лодхода к исследованию рынка страховых услуг, позволяющего представить его в новом ракурсе и найти иное решение существующих проблем.

Цель и задачи исследования.

Целью диссертационной работы является разработка институционального подхода в исследовании страхового рынка в России.

В соотвегствии с поставленной целью в диссертации решаются следующие задачи:

определить главные методологические принципы институционального исследования рынка страховых услуг;

- выявить институциональные основы функционирования данного рынка;

- раскрыть специфику и степень зрелости основных институтов страхового рынка в России, что позволяет определить его перспективы в связи с вступлением страны в ВТО и участия в процессах глобализации национальных хозяйств;

- разработать практические рекомендации по дальнейшему развитию российского рынка страховых услуг.

Предметом исследования являются экономические отношения между основными институтами рынка страховых услуг.

Объектом исследования является деятельность страховых компаний как производителей страховых услуг и экономическое поведение потребителей страховых услуг, а также особая деятельность государства на данном рынке.

Теоретическая и методологическая основа исследования. В

диссертационном исследовании использовались работы российских и зарубежных ученых по институциональной теории, по теории рынков, в частности, по проблемам их ассиметричности, неопределенности и рисков, по теории и практике страхования в России и других странах.

В процессе исследования автор использовал традиционные общенаучные методы - диалектический, логический и исторический, структурно-функциональный, системный, экономико-математический, статистический, а также методологические принципы исследования, применяемые в рамках институционального направления экономической теории - холизм, атомизм, формализм, структурное моделирование, принцип «методологического индивидуализма».

Информационная база. В процессе исследования использовались законодательные и нормативные акты Правительства РФ, материалы отечественных и зарубежных экономических исследований, федеральные и региональные статистические данные, материалы научно-практических конференций, отдельные программы развития российского страхового рынка.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем: по специальности 08.00.01 — экономическая теория:

- применен институциональный подход к анализу страхового рынка: выявлены нормы, определяющие страхование как институт рынка -неопределенность, риск, как измеримая неопределенность с отрицательными последствиями, вероятность ущерба и наступления страхового события, возможность страховой защиты, дана характеристика институциональной структуры рынка страховых услуг, представленной первичными институтами - страховыми компаниями и страхователями; раскрыты направления институционализации данного рынка государством и другими организациями.

Это позволило определить, что институциональными основами рынка страховых услуг выступают: риск, как объективная норма, присущая деятельности субъектов в условиях неопределенности, наличие институтов -организаций, принимающих на себя эти риски и производящих страховые услуги (страховые компании) и потребителей этих услуг (страхователей), определение основных «правил игры» на национальном страховом рынке, расширение государством участия в этом процессе других организаций (Европейский комитет страховщиков) в состав которого входит Всероссийский союз страховщиков;

- показано принципиальное отличие производимого страхового продукта при наступлении страхового события - финансовое возмещение убытков и при его отсутствии - предоставление гарантий по страховой защите, в отдельных случаях - с накопительным эффектом;

- обосновано наличие «институциональных ловушек» на российском рынке страховых услуг - использование страхования в качестве средства оптимизации налогообложения, получение легитимности и осуществление вывоза капитала из России с помощью механизма перестрахования;

- раскрыты основные модели экономического поведения потребителей страховых услуг по склонности субъектов к потреблению этих услуг и степени её реализации; выделены активное, нейтральное и пассивное экономическое поведение страхователей;

- выявлена специфика российского рынка страховых услуг:

• страховые компании - это относительно мелкие финансовые институты, совокупные активы которых в 15 раз меньше совокупных активов российских банков, у 67% страховых компаний капитал составляет около 10 млн.рублей;

• высокая концентрация капитала - более 75% совокупного капитала отрасли сконцентрировано в 10 крупных страховых компаниях;

• ограниченное присутствие иностранного капитала на внутреннем рынке страховых услуг и соответственно российских страховщиков на мировом рынке;

• широкое распространение неклассического - «схемного» и кэптивного страхования;

• пассивная деятельность страховых компаний на фондовом рынке - размещение их капитала в банковском секторе и векселях не банковских организаций, что сдерживает развитие страхового рынка;

• низкая страховая культура населения;

• наличие в законодательной базе ряда пробелов по важнейшим вопросам регулирования, например, по страховой защите объектов интеллектуальной собственности, отсутствие страхования по безработице;

- усиление антимонопольного законодательства, ужесточение контроля и санкций ФССН, налоговое стимулирование, введение новых видов страхования.

по специальности 08 00 10 — финансы, денежное обращение и кредит:

- уточнено содержание понятия «емкость» применительно к функционированию рынка страховых услуг с выделением «потребительской емкости» отражающей достигнутый уровень потребления страховых услуг и соответствующей объему платежеспособного спроса на страховые услуги со стороны страхователей - резидентов в течение определенного периода и «емкости совокупного покрытия», представляющей собой максимальный объем страховых рисков, которые можно разместить на данном рынке без участия зарубежных перестраховщиков, а также разработкой системы показателей емкости отдельных страховых организаций, включающих емкость покрытия по единичному риску и емкость совокупного покрытия страховщика, емкость - нетто и емкость - брутто, резервную емкость и определением факторов, влияющих на неё - капитализации страховых организаций, уровня развития национального перестраховочного рынка, типа андерайтерской политики страховщиков, нормами страхового надзора.

- разработаны рекомендации по налоговому стимулированию спроса на страховые операции - в отношении страховых взносов по договорам пенсионного страхования, заключенных работодателем в пользу сотрудников, в пределах 12% от расходов на оплату труда ввести социальные вычеты из налоговой базы по ЕСН (единому социальному налогу) и НДФЛ (налогу на доходы физических лиц), в отношении страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования и по индивидуальным пенсионному и медицинскому страхованию ввести соответствующие вычеты в пределах 20-30тыс.руб. по определенным видам налогов по каждому сотруднику.

Теоретическая и практическая значимость. Теоретическая значимость работы состоит в дальнейшем развитии одного из важнейших направлений современной экономической теории - институционализма применительно к анализу страхового рынка и в обобщении практики его функционирования в России. Раскрытые в работе институциональные основы функционирования рынка страховых услуг позволяют определить основные тенденции его развития, направления регулирования; оценить уровень зрелости и степень его интернационализации в мировой страховой рынок. Это является важным, поскольку глобализация экономического развития стран активно способствует формированию общих норм и стандартов на страховом рынке, а вступление России в ВТО предполагает открытость данного рынка для иностранного участия.

Сформулированные в работе практические рекомендации по совершенствованию институциональных основ страхового рынка целесообразно использовать при разработке перспективных программ его развития на федеральном и региональном уровнях.

Структура диссертации была определена в соответствии с необходимостью решения поставленных научных задач. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы. Структура и логика работы согласовывается с предметом и целью исследования и отражена в oглавлении диссертации.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования отражены в 5 публикациях общим объемом 3,4 п.л.

Результаты диссертационного исследования, выводы и предложения были представлены и обсуждены на научно-методических семинарах, проводившихся в Саратовском социально-экономическом институте и на совещаниях в Правительстве области в 2004 - 2005гг., представлены на научно-практической региональной конференции в ИСО - филиале МГСУ, на международной научно-практической конференции в СГСЭУ. Основные положения и выводы диссертационного исследования были использованы при разработке стратегических планов социально-экономического развития Саратовской области (в части развития страхования). Результаты диссертационного исследования использовались автором при разработке и чтении курсов «Финансовые институты и финансовые рынки», «Институты и организации», «Теория рынков».

Основные положения и выводы, выносимые на защиту

Методология исследования. Предпринятое диссертационное исследование опирается на определенные методологические принципы, присущие институционализму как одному из наиболее востребованных направлений современной экономической науки. Согласно этим принципам экономическое поведение индивидов и осуществляемый ими выбор, принятие решений обусловлено многообразием различных факторов, часто выходящих за пределы максимизации полезности и выгод, т.е. не всегда является рациональным. Институционалисты рассматривают индивида в контексте присущих ему предпочтений, вкусов и привычек, симпатий и антипатий и наделяют его функциями не всегда целенаправленно действующего субъекта, который часто не может точно предвидеть действия других субъектов и не может быть предсказуемым в своем поведении для них. Существует некая неопределенность, непредсказуемость в действиях, поведении субъектов на рынке. Институционалисты считают, что все экономические субъекты - фирмы, государство, индивиды действуют в условиях неполной информации, информационной ассиметричности на рынке. Следовательно, они не могут обладать полной информацией о рыночной конъюнктуре, товарах, услугах, их ценах и количестве и поэтому не в состоянии принимать необходимые решения о сделках с целью достижения только максимальной выгоды.

Институционалисты внесли собственный вклад в понимание сущности риска и его связи с неопределённостью. В проведенном исследовании автор опирался на теоретические положения Ф.Найта, различавшего измеримую и неизмеримую неопределенность и предложившего использовать для обозначения риска и неопределенности понятия «объективная» и «субъективна» вероятность.2 В диссертации в качестве одной из институциональных основ страхования определен риск - измеримая неопределенность. Практическое различие между категориями риска и неопределенности, заключается в том, что при риске распределение исходов в группе случаев известно либо благодаря априорным расчетам, либо из статистических данных прошлого опыта. В условиях неопределенности этого нет, поскольку ситуация уникальна и нет возможности сформировать какую-либо группу случаев. Эти положения позволили автору выявить наличие функциональной зависимости между риском и неопределенностью. Эта зависимость выражена следующим образом:

2 См. Ф.Х. Найт. Риск, неопределенность и прибыль /Пер. с анг. - М.: Дело. 2003, с.231

Поскольку неопределенность может быть как с благоприятными последствиями, так и не благоприятными, то зависимость риска от неопределенности также может быть различной. Если неопределенность сопряжена с неблагоприятными последствиями, то риск увеличивается, если ожидаемые последствия благоприятны, то соответственно риск уменьшается.

На основе такой дифференциации детализирована функциональная зависимость риска от неопределенности и выражена в более развернутом виде:

где: Ui.x - неопределенность с отрицательными последствиями

и,.у- неопределенность с благоприятным исходом

Рассмотрение риска как функции неопределенности позволило выявить взаимосвязь и соподчиненность этих категорий - по отношению к страхованию риск выступает первичной категорией. Это зависимость математически вьшажается слеттощим образом:

I = F[f(Ui.x) - f(Uj.y)— F (R),

где: I - страхование (insurance)

R- риск

U - неопределенность

Наличие рисков в экономике, в хозяйственной деятельности любого субъекта в условиях рынка объективно вызывает необходимость целенаправленных действий по уменьшению этих рисков и возмещению связанного с ними ущерба на основе объединения рисков и передачи их специализированному институту - страховщикам (страховым компаниям).

В диссертации положение о том, что риск - институциональная основа страхования, аргументируется следующим.

Во-первых, природа риска как измеряемой неопределенности позволяет выработать различные механизмы и способы преодоления этой неопределенности и страхование является одним из них.

Во-вторых, существование непосредственной связи между неопределенностью и риском, с одной стороны, и необходимостью страхования риска, с другой стороны, позволяет применять различные технологии страхования в зависимости от величины и вида страхуемого риска.

В-третьих, взаимообусловленность страхования риском проявляется при всей своей очевидности далеко не в однозначных формах. Дело в том, что страхование связано с возмещением потерь при наступлении страхового случая, который в момент заключения страховой сделки как таковой отсутствует (например, пожар или несчастный случай). Кроме того, природа этого страхового случая - фактического наступления момента риска вероятностна, т.е. он может наступить, а может и не наступить. Страхование делает возможным при наступлении страхового случая возмещение ущерба в различных материальных формах и тем самым сокращает трансакционные издержки. Страхование в известной степени формализует риски, придает им соответствующую количественную и качественную определенность, а

главное, в определенной степени компенсирует несение этих рисков хозяйствующими субъектами.

В-четвертых, в современных условиях страховые компании, как правило, принимают непосредственное участие в разработке системы риск -менеджмента (составление матрицы и паспорта рисков) в различных фирмах и это партнерство обеспечивает стабильность бизнеса и повышение его конкурентоспособности.

Анализ присущих рискам свойств - энтропийности, иерархичности, комплексности, управляемости позволяет разделить их на две группы:

- страховые риски, которые включаются в договор страхования и по поводу которых возникают отношения между субъектами на рынке страховых услуг они составляют наибольшую группу рисков;

- нестраховые риски, не включенные в договор страхования, но по отношению к которым применимы другие методы управления рисками.

Страхование следует рассматривать как институт управления страховым риском, обеспечивающий субъектам защиту и возмещение ущерба, нанесенного какими-либо факторами, возможность отрицательного воздействия которых можно предусмотреть. Страхование предполагает определенные правила и принципы, нормы, которые предписывают его как обязательный или желательный способ действия, определяющий экономическое поведение хозяйствующих субъектов. Страхование уместно только тогда, когда есть вероятность утраты чего-либо и есть возможность страховой защиты - возмещения (компенсации) ущерба, потерь. В основе страхования как института лежит риск, который в свою очередь обусловлен соответствующими нормами (см. рис.1).

Страхование, организованное, упорядоченное и регулируемое соответствующими субъектами и постепенно перерастающее в целостную систему взаимоотношений между ними как страховщиками и страхователями представляет собой более высокую ступень его развития, а именно - рынок страховых услуг.

Рис 1 Нормы, определяющие страхование как институт.

В диссертации обосновано, что рынок страховых услуг следует отличать от страхования как такового, хотя эти понятия часто используются и понимаются как синонимы.

Страхование - это организованная определенным образом деятельность субъектов, направленная на регулирование рисков при наступлении различных страховых событий путем возмещения возможных убытков за счет создания специальных фондов. Страхование является одной из форм страховой защиты и не сводится к ней. Страховую защиту может осуществлять субъект самостоятельно, например, определяя наименее рисковые способы вложения накапливаемых денежных средств, или фирма, контролируя уровень риска в институциональных проектах.

Страхование возникло еще в глубокой древности задолго до формирования и развития рыночной системы.

Взаимосвязь категорий страхового рынка представлена на рис.2

Рис 2. Взаимосвязь и соподчиненность категорий страхового рынка.

Страховой рынок включает в себя экономические отношения, складывающиеся между субъектами в процессе производства (страхование основных средств), распределения (страхование финансовых операций), обмена (страхование перевозок) и потребления (страхование личного имущества).

мнению автора, не следует ограничивать трактовку страхового рынка только совокупностью страховщиков и страхователей, функционирующих в определенном пространстве или же совокупностью их экономических отношений в процессе купли-продажи страховой защиты. Акцентируя внимание на неотъемлемых атрибутах рынка вообще, автор определяет страховой рынок с позиций институционального подхода как механизм организации экономических взаимоотношений его институтов - субъектов страхового дела и страхователей (застрахованных, выгодоприобретателей) в процессе предоставления и потребления страховых услуг, основанную на конкуренции и свободе выбора. Преимущества такого подхода к пониманию сущности страхового рынка заключены также в учете характерных свойств страховых услуг (неотделимости от исполнителя, долгосрочности и т.д.) и соответствии международному классификатору страховых услуг (в частности, ГАТС).

Структура страхового рынка охарактеризована в нескольких аспектах -территориальном, отраслевом, организационно-правовом.

В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена соотношением имманентных ему институтов - различными страховыми компаниями, их посредниками, страхователями, госструктурами и другими организациями, осуществляющими его регулирование.

Неоднородная, диспропорциональная структура страхового рынка делает необходимым определение и изучение отдельных его секторов. Анализ качественных характеристик основных институтов страхового рынка (страховщиков и страхователей) и страховых продуктов позволил автору обобщить используемые в практической деятельности критерии сегментации и дополнить маркетинговую и техническую сегментацию страхового рынка новыми критериями, учитывающими современное состояние и тенденции развития российского рынка страховых услуг (см. таблицу 1). Представленная совокупность критериев сегментации имеет широкий прикладной характер и должна применяться не только маркетологами и страховыми актуариями, но и аналитиками и работниками государственных органов, регулирующих функционирование страхового рынка.

Таблица 1

Сегментация страхового рынка

Критерии сегментации Основные сегменты рынка Подсегменты рынка

Особая характеристика страховой услуги - первичность (непервичность) Страховой рынок, Перестраховочный рынок

Характер деятельности (коммерческая -некоммерческая) страховщика Рынок коммерческого страхования; Рынок взаимного страхования

Характер страховых услуг (рисково-накопительный или Рынок страхования жизни; Рынок страхования иного, чем

рисковый) страхование жизни

Добровольность Рынок добровольного

(обязательность) вступления страхования; Рынок

в страховые отношения обязательного страхования

Отраслевой Рынок личного страхования; По отдельным страховым

Рынок имущественного продуктам

страхования; Рынок

страхования ответственности

Характеристика страхователей Рынок страхования граждан; По статусу клиентов: У1Р, средний

Рынок страхования класс (бизнес), низкодоходные слои

организаций населения (малый бизнес)

Территория обслуживания Отдельные региональные страховые рынки

Свобода доступа продавцов Открытый (конкурентный) В отношении страховщиков с долей

рынок; Закрытый (кэптивный, иностранного инвестора в уставном

монополизированный) рынок капитале выше 49% либо дочерних по отношению к иностранным инвесторам (за исключением происходящих из ЕС)

Канал сбыта Рынок прямых продаж; Рынок агентских продаж; Рынок продаж при посредничестве брокеров; Рынок Интернет-продаж

Легитимность страховых Рынок реального страхования;

операций и цель заключения Рынок фиктивного страхования

договора (псевдострахования)

В диссертации определено, что страховому рынку присущи три основные функции:

1) регулирующая функция. Страховой рынок и его институты относятся к инфраструктурным элементам рыночной системы, обеспечивающим ее эффективное и непрерывное функционирование. Страховой рынок связывает между собой множество различных структур -производственных, коммерческих, финансовых риэлтерских и другие, обеспечивает движение взаимосвязанных потоков товаров, услуг, денег ценных бумаг и рабочей силы между ними;

2) рисковая функция. Страховой рынок - это фактический единственный вид рынка, субъекты которого - страховщики принимают на себя основные страхуемые риски различных хозяйственных объектов и для этих целей создают специальные страховые фонды.

3) защитная (компенсационная) функция. Страховой рынок в лице его субъектов - страховщиков при наступлении страхового события перераспределяет денежные средства страхователей и возмещает убытки (потери) от данного риска. Это обеспечивает непрерывность воспроизводства на разных уровнях и экономическую безопасность.

Объектом страховых отношений выступает страховой продукт. Это многослойная экономическая категория, которую следует идентифицировать и рассматривать применительно к конкретным условиям страхования. Страховой продукт - это страховая сопутствующая (дополнительная) услуга, предлагаемая страхователю за определенную плату с целью удовлетворения спроса (потребностей) страхователя, это обязательства, принимаемые страховой компанией на возмездной основе в гражданско-правовых отношениях со страхователем на случай возмещения материального ущерба при наступлении страхового события.

В диссертации обосновано, что страховой продукт необходимо рассматривать при двух основных обстоятельствах:

- страховой продукт при наступлении страхового события. Он принимает форму конкретной материальной услуги - страховой защиты, основные параметры которой (сумма и порядок возмещения убытка) устанавливаются заранее на основе соглашения страхователя и страховщика;

- страховой продукт при отсутствии страхового случая. В этом случае страховой продукт принимает форму нематериальной услуги, выражающейся в гарантии предоставления страховой защиты и гарантии возмещения стоимости объекта (частично или полностью), прав на него или иного, возмещения, определенного на основе соглашения между страховщиком и страхователем. И хотя при отсутствии страхового события не происходит возмещение ущерба, убытков, сама по себе страховая услуга не исчезает, она видоизменяется и проявляется в иной нематериальной форме. Этим своим качеством страховая услуга отличается от всех других видов услуг, которые потребитель оплачивает и которые ему предоставляются (транспортные, сервисные услуги). Однако потребитель идет даже на то, что материально страховая услуга в форме компенсации за ущерб при отсутствии страхового события ему не будет оказана. Автор объясняет этот парадокс с помощью альтернативных издержек. Если субъект не участвует в страховании, то при наступлении страхового события он соответственно сам несет все риски и убытки, которые могут быть несоизмеримы с величиной уплачиваемых страховых взносов, т.е. здесь альтернативные издержки велики. Если субъект застраховывает своё имущество, жизнь и вносит страховые взносы, то при наступлении страхового события он получает компенсацию своих убытков, и его альтернативные издержки тогда значительно уменьшаются и могут быть даже сведены к нулю.

Страховой продукт как продукт, производимый страховой компанией и предназначенный для продажи, т.е. приобретающий товарную форму, обладает такими свойствами как потребительной стоимость и стоимостью (в версии трудовой теории стоимости) или полезностью и ценностью (в версии неоклассической теории). Любой продукт, произведенный для продажи, т.е. товар, обладает ценностью и полезностью еще до момента продажи, который только подтверждает их наличие. Страховой продукт ничего не стоит, до тех пор, пока его не приобретут, т.е. продадут страховые компании и купят страховщики.

Таким образом, до продажи страховой продукт ценности не имеет, она появляется только в момент продажи и сохраняется на весь срок его существования (определяемого страховым договором).

Ценность страхового продукта сохраняется в течении всего его жизненного цикла и резко возрастает при наступлении страхового случая (см.рис.З).

Полезность

(1) время

Обычный продукт

Исчерпывается полезность со временем

страховой случай (1) время

Сграховой продукт

Возрастает полезность при наступлении страхового случая

Рис. 3 Ценность страхового продукта в сравнении с ценностью обычного продукта

Страховой продукт должен обладать для потребителей более высокой полезностью и ценностью /большей по сравнению с другими рядовыми продуктами/, только тогда он пользуется спросом.

Если данное качество страхового продукта для потребителя значение не имеет, то он не приобретается на практике это подтверждается тем, что страхованием жизни - наивысшей человеческой ценности занимаются далеко не все индивиды, поскольку для них этот страховой продукт не предпочтительнее обычных продуктов.

Одной из важных характеристик достигнутого уровня и потенциала развития страхового рынка выступает его емкость. Современное употребление понятия емкость в отношении страхового рынка вышло далеко за рамки традиционного толкования как «объема продаж страховых полисов клиентам за определенный период времени». Многовариантность трактовки термина предопределила разработку системы показателей емкости. Учитывая специфические свойства товара и особенности государственного регулирования рынка страховых услуг в работе выделены показатели «потребительская емкость» и «емкость совокупного покрытия» страхового рынка, а также сформулированы методологические подходы к их определению.

Потребительская емкость (емкость спроса) страхового рынка отражает достигнутый уровень потребления страховых услуг и соответствует объему платежеспособного спроса на страховые услуги со стороны страхователей -резидентов в течение определенного периода. Определение потребительской емкости целесообразно только на основе учета спроса на классические страховые услуги (без псевдострахования). Не следует также отождествлять потребительскую емкость страхового рынка с показателем совокупной страховой премии страховщиков - резидентов, поскольку часть покупателей по различным мотивам удовлетворяет свои страховые потребности на зарубежных страховых рынках. Упрощенно оцениваться может по количеству договоров страхования, совокупной страховой сумме, совокупной страховой премии. Изменение потребительской емкости должно анализироваться во взаимосвязи с динамикой национального дохода, денежными доходами и потребительскими расходами населения. Основные факторы влияния - уровень доходов потребителей, чувствительность к рискам и степень доверия страховщикам.

Емкость совокупного покрытия страхового рынка (емкость предложения) представляет собой буквально его «вместимость», т.е. максимальный объем страховых рисков, которые можно разместить на данном рынке без участия зарубежных перестраховщиков. Другими словами, это предельная возможность страховых организаций - резидентов не только принимать, но и удерживать на своей ответственности обязательства по договорам страхования и перестрахования без передачи их иностранным перестраховщикам.

Емкость совокупного страхового покрытия складывается из емкостей отдельных страховщиков и перестраховщиков - резидентов. В отношении страховых организаций (как и страховых пулов) целесообразно выделение емкости покрытия по единичному риску как предельного объема ответственности по одному объекту страхования и емкости совокупного покрытия страховщика как максимально возможного объема принятых страховых обязательств. Поскольку изначально малая емкость расширяется использованием перестрахования следует также дифференцировать емкость-нетто (без учета перестрахования) и емкость - брутто (с учетом перестрахования). Для крупных компаний с высокой капитализацией актуально определение резервной (неиспользованной) емкости. Автором выявлено, что главными факторами, определяющими емкость покрытия страхового рынка выступает капитализация страховых организаций, уровень развития национального перестраховочного рынка, тип андерайтерской политики страховщиков (консервативный, агрессивный, комбинированный), а также нормативные ограничения страхового надзора.

Основные институты страховогорынка.

Переход отечественной экономики к рыночному хозяйствованию принципиально изменяет роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных экономических субъектов и становятся важнейшим институтом современного национального хозяйства, обеспечивающего его непрерывное и эффективное функционирование, динамичный рост. Это первичный институт страхового рынка, поскольку именно в его рамках осуществляется процесс создания страхового продукта, услуги, процесс формирования и использования страхового фонда, складываются экономические отношения со страхователями и государством, переплетаются личные, групповые, коллективные и общественные экономические интересы.

Анализ деятельности страховых компаний как первичного института страхового рынка позволяет составить представление о российском рынке страхования и его институциональных основах. Системообразующей национальной страховой компанией в настоящее время является «Ингосстрах», работающая в 16 странах мира. На 01.06.04г. её собственные средства составили 4,4 млрд.руб., активы - 19,5 млрд.руб., страховые резервы - 13,3 млр.руб.3 На страховом рынке России существует ряд страховых групп - группа «АльфаСтрахование», группа «Наста», «Баск», «РАСО», «АВЕСТ», «Прогресс-Нева», система «Росгосстрах», включающая три региональные и семь межрегиональных компаний.

Наибольшую долю по добровольным видам страхования занимает имущественное страхование юридических лиц - страховые взносы компаний - лидеров здесь составляют более 3 млрд.руб.; страховые взносы компаний -лидеров в личном страховании значительно более чем в 5 раз - уступают имущественному страхованию.

Это свидетельствует не только об ограниченном спросе на эти услуги и низкой страховой культуре населения, но и об отсутствии конкурентоспособных страховых продуктов, предлагаемых в этой области страховыми компаниями.

Наглядна сильная монополизация данного рынка. 15 страховых компаний собрали в 2003г. более 50% взносов на открытом рынке страхования в России. На тройку лидеров («РЕСО-Гарантия», «Игосстрах» и «Росгосстрах») пришлось 30% всех собранных премий.4 Однако, концентрация страхового и перестраховочного капитала, связанная с массовыми слияниями и приобретением страховых обществ, столь характерная для мирового страхового рынка, российское страхование пока значительно не затронула. Доля иностранцев в совокупном уставном капитале компаний пока не превышает 5 - 7%, но есть виды страхования, где их доля значительна.

3 См. Эксперт. 2004. №34 с 104

4 См Финансы, 2004, №8, с 64

Так, существенные позиции в долгосрочном страховании на российском страховом рынке занимают иностранные страховщики, собирающие до 28% взносов. Лидером является американская компания ЛЮ (24%).

Введение О САГО заметно изменило конфигурацию российского страхового рынка. Сформировался дополнительный приток финансовых средств в сферу страхового бизнеса. Главной проблемой остается неопределенность финансового результата операций по ОСАГО для страховщиков. Страховые актуарии всех компаний, участвующих в реализации закона об ОСАГО, отмечают рост убыточности по этим операциям.

Автор полагает, что одним из способов преодоления этой тенденции может стать увеличение страховых взносов по ОСАГО, а также тщательно взвешенный индивидуальный подход к этим страховым выплатам.

Проведенный анализ позволил выявить структуру российского страхового рынка (см. табл.2).

Таблица 2

Структура российского страхового рынка России (2003г.)

Сегмент Взносы (млрд.долл.) Доля Годовой прирост, %

«Схемное» страхование жизни 4,8 33,6 45

Иное «схемное» страхование ' 2,1 14,6 24

Долгосрочное страхование жизни 0,1 0,7 37

Открытый рынок реального страхования 19 13,3 12

Кэптивное страхование 2,0 14,0 100

ОСАГО 0,8 5,6

Обязательное страхование 2,6 18,2 30

ВСЕГО 14,3 100,0 47

Источник: Финансы, 2004, №8 с.64

До настоящего времени на российском страховом рынке преобладают различные виды «схемного» страхования (48,2%), значительна доля кэптивного страхования (14,0%), наряду с этими высокими темпами растет обязательное страхование и открытый рынок реального страхования, что позволяет оптимистично прогнозировать перспективы развития страхования в России.

Российский страховой рынок сильно фрагментирован на долю 20 крупных компаний приходится 43% совокупной премии.

Российские страховые компании продолжают оставаться относительно мелкими финансовыми институтами. Так, по оценкам аналитиков,

совокупные активы российских страховых компаний примерно в 15 раз меньше совокупных активов российских банков. Кроме того, анализ структуры уставного капитала показывает, что капитал 67% страховых компаний составляет менее 10 млн. рублей (323 000 долларов США), у некоторых компаний этот капитал не полностью оплачен денежными средствами.

Страховой рынок как часть рыночной системы развивается циклически. Пик его развития приходится на 2002г., спад произошел в начале 2004г. когда падение совокупных страховых взносов составляло более чем 40%. Это связано, прежде всего, с сокращением премии по страхованию жизни, т.е. фактически с уменьшением объемов налогосберегающих зарплатных схем, с проявлением «эффекта масштаба.

Особенностью российского рынка страховых услуг является широкое использование нелегитимных институциональных форм мошенничества, причем допускается оно как со стороны страховщиков, так и со стороны страхователей. Убытки от мошенничества составляют по разным оценкам до 10-15% суммы страховых выплат, достающихся мошенникам.5 В отличие от мошенничества на Западе, связанного в основном со страхованием профессиональной ответственности, в России мошенничество инициируется по большинству видов страхования. Основные виды страховых мошенничеств на российском страховом рынке представлены в таблице 3.

Таблица 3

Основные виды страховых мошенничеств на российском рынке

Автострахование Имущественное Личное страхование

- страхование «под угон» - «дружественные» ДТП ввод в оборот нерастаможенных автомобилей - уничтожение машины «на запчасти» - приобретение автомобиля в кредит с полным его страхованием - инсценировка краж - умышленное уничтожение имущества при завышении ei о стоимости заключение договора страхования задним числом фальсификация документов медучреждений - умышленное причинение телесных повреждении или вреда здоровью

Как следует из этой таблицы, страховое мошенничество в России связано как с имущественным, так и с личным страхованием. Особый размах имеет мошенничество в автостраховании, что объясняется его массовостью, особенно в связи с введением полиса ОСАГО и не сложной организацией так называемого «страхового случая».

В отличие от принятых в других странах способов решения этой проблемы с помощью институциональных мер законодательного характера, так, например, в Австрии до 6 месяцев лишения свободы за страховое мошенничество, в Китае - до 10 лет, в России такие серьезные меры не применяют. Поэтому в арсенале многих клиентов страховых компаний сохраняются различные «зарплатные» схемы, опирающиеся на долгосрочное страхование жизни, схема ухода от НДС при покупке жилья и аренде помещений при помощи страхования имущества и ответственности. С помощью механизма перестрахования ежегодно отмывается и вывозится из России около 1 млрд. долл6. Автор полагает, что это своеобразные «институциональные ловушки», которые представляют собой устойчивые неэффективные институты, устраивающие участников страхового рынка. Проблема их регулирования выходит за рамки собственно страхования и должна решаться совместно с органами банковского надзора и налоговиками, прежде всего, за счет упорядочивания и ужесточения правил надзора.

Проведенный анализ позволяет сделать определенный прогноз развития, российского страхового рынка.

Погоня за ростом страховых премий ряда компаний может вытеснить на второй план факторы финансовой устойчивости и надежности бизнеса. Благоприятная общеэкономическая конъюнктура, введение ОСАГО породили у многих страховых компаний иллюзию стабильности и богатства. Но страховой рынок, как и рыночная система в целом развивается циклически, поэтому за большими сборами страховых компаний неизбежно придут большие выплаты.- Поэтому страховым компаниям нужно постоянно сопоставлять свои доходы (страховые сборы) и страховые выплаты на основе тщательного учета обеих составляющих в краткосрочном и долгосрочном периодах.

По сравнению с развитыми странами российский страховой рынок находится в стадии становления. В настоящее время в России страхуется не более 10% потенциальных рисков, в развитых странах 90-95%. Доля страховой премии в российском ВВП составляет 2-3%, в развитых странах 8-15 %7. Страховые премии по рынку в целом равны страховым премиям одной германской страховой компании, занимающей десятое место в числе страховых компаний мира. Открытость страхового рынка для зарубежных страховых компаний может способствовать его активизации, за счет поступления на него новых страховых продуктов, технологий, клиентской базы. Привлекательность российского страхового рынка обусловлена его динамикой - темпы роста его составляют от 30% до 80% по разным сегментам, по сравнению со страховым рынком в Западной Европе с 2% темпами роста в год. Это делает благоприятными перспективы вхождения российского страхового рынка в мировое сообщество страховщиков.

'Финанс.2004.№21с32 7 См :Эксперт 2003Л4Ж, с.42-43

Исследование страхового рынка в рамках институциональной теории предполагает выделение такого важного аспекта как экономическое поведение основных субъектов данного рынка. Анализ главных направлений деятельности страховщиков позволяет их экономическое поведение охарактеризовать как активные действия по наращиванию собственного потенциала, доли на рынке, страховых премий и оптимизации страховых выплат. Как производители услуг страховые компании отличаются более типичным экономическим поведением, связанным с максимизацией получаемых доходов и удовлетворением запросов и экономических интересов потребителей страховых услуг, поведение которых более неопределенно и многовариантно.

Потребителями страховых услуг в мировой практике принято считать юридические лица - компании, предприятия, организации, индивидов, занимающихся производством товаров и услуг на основе различных форм собственности и физические лица, которые стремятся защитить свою жизнь, имущество, репутацию от различных рисков. Страхование в различных его видах организуется для всех физических и юридических лиц, но только часть их становится реальными страхователями. Остальных можно рассматривать как потенциальных страхователей.

Юридические лица как субъекты, имеющие определенную организационно-правовую форму, в силу своего функционального предназначения во многих видах своей деятельности обязаны страховаться (например, от пожара и др. несчастных случаев). Помимо обязательного страхования для них существует множество видов добровольного страхования. Физические лица - индивиды без самостоятельной организационно-правовой деятельности, также причастны к обязательному страхованию (медицинское, ОСАГО), но большинство видов страховых услуг им предоставляется на добровольной основе.

Рамки предпринятого в диссертации исследования позволяют сделать наиболее полно выборочный анализ экономического поведения в отношении определенных групп потребителей страховых услуг.

Автор в анализе отдал предпочтение физическим лицам, ибо это массовый потребитель, имеющий свои вкусы и предпочтения, экономическое поведение которого не сводится к какому - либо стандарту и универсализации.

Для потребителей страховой продукт должен обладать потребительской ценностью, заключающейся в наиболее полном удовлетворении его запросов и предпочтений.

Производителю страхового продукта, т.е. страховой компании не менее важен не только реальный потребитель, но и потенциальный потребитель, поэтому они должны иметь представление о намерениях и запросах обеих категорий потребителей.

В оценке потребительской ценности страхования потребитель исходит из сопоставления выгоды от приобретаемого страхового продукта, которая

воспринимается очень индивидуально и затрат, которые он при этом неизбежно несет.

Выгоды, которые потребитель может иметь и имеет от приобретения страхового продукта, оцениваются им со следующих позиций:

• наличия страховой защиты, которой могут быть лишены его конкуренты, что обеспечивает потребителю страхового продукта определенные конкурентные преимущества;

• гарантию сохранности объекта, имущественных прав на него или возмещения ущерба при наступлении страхового случая. Страхование здесь расценивается как профилактика банкротства.

При оценке предстоящих совокупных затрат потребитель страхового продукта, как правило, исходит из учета следующих факторов:

- денежных затрат на приобретение страхового полиса;

- затратах личного времени, необходимого на поиск данной страховой защиты от страховщика, оформление документации и т.п.;

- затратах физических сил;

- затратах, связанных с психологией выбора - сомнения в необходимости приобретения данного страхового продукта, в данной страховой компании, опасения принятия неправильного решения о покупке страхового продукта, риск мошенничества и т.д.

Для успешной продажи страхового продукта любой страховщик должен знать типологию потребителей страховых услуг.

Существуют различные типологии страхователей по наиболее популярньм и массовым видам страхования имущественного, добровольного медицинского страхования автострахования). Основу имеющихся типологий составляют внешние признаки имущества страхователей, особенности линии общения, отдельные характеристики их поведения по отношению к страховым компаниям, психологические особенности.

Учитывая реальное состояние страхового рынка в России, емкость и темпы его развития, менталитет субъектов национальной экономики, существующие традиции и мотивации приобретения страховых продуктов, автор выделил три основные модели экономического поведения потребителей на данном рынке.

1. Активное экономическое поведение потребителей страховых услуг. Сюда относятся главным образом физические и юридические лица, которые обладают необходимыми финансовыми средствами, имеют постоянные экономические отношения со страховщиками, сформировали собственные предпочтения в отношении них или даже имеют кэптивных страховщиков.

2. Нейтральное экономическое поведение потребителей страховых услуг. Это модель поведения характерна для достаточно широкого круга населения, которое относится к страхованию, прежде всего к обязательному медицинскому, автострахованию как к некой неизбежности, которая, самое главное, не должна приносит им значительные дополнительные издержки.

3. Пассивное экономическое поведение потребителей страховых услуг. Оно выражается в отсутствии реального экономического интереса и

соответственно в отчужденном поведении субъектов на рынке страховых услуг. Прежде всего, это относится к физическим лицам, которые либо не могут.в силу имеющихся у них доходов позволить себе те или иные виды страхования, либо даже при наличии доходов, в силу сложившихся у них традиций и экономической психологии игнорируют страхование как необходимый атрибут их жизнедеятельности. Это субъекты, занимающиеся предпринимательством, в том числе нелегитимным и в основном малоимущие слои населения.

На страховом рынке в качестве полноправного субъекта выступает государство. Оно занимает особое положение на данном рынке и является одновременно:

1. Страховщиком - организатором государственного страхования.

2. Потребителем страховых услуг, , в том числе предоставляемых негосударственными страховыми компаниями.

3. Институциональным регулятором - субъектом, определяющим, через систему законодательства «правила игры»; осуществляющим государственный страховой надзор; субъектом, стимулирующим развитие этого рынка.

На российском страховом рынке функционирует Российская государственная страховая компания (Росгосстрах), которая входит число сильнейших игроков страхового рынка. Одна из ниш страхового рынка, где государство выступает, как страхователь и страховщик является страхование рисков, связанных с деятельностью ВПК.

Государство как страхователь осуществляет страхование экспортных поставок военной продукции, личное страхование военнослужащих и страхование рисков оборонно-промышленного комплекса.

Деятельность государства как особого института страхового рынка представлена на рис.4.

Рис 4. Деятельность государства как института страхового рынка

Институционализация страхового рынка государством осуществляется

через:

- разработку и принятие законов, регулирующих деятельность основных институтов страхового рынка;

- обязательное лицензирование страховой деятельности.

- приобретение объединениями страховщиков права юридических лиц после государственной регистрации в Департаменте Министерства финансов РФ по надзору за страховой деятельностью;

- обязательную аудиторскую проверку деятельности страховых организаций;

- осуществление страхового надзора:

- ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

- контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

- установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности.

Институциональная основа страхового рынка в части законодательства в России продолжает развиваться и совершенствоваться. В настоящее время разрабатывается закон о взаимном страховании, закон об обязательном страховании ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты (ГЭС, теплоцентраль, автозаправка и т.д.).

Проведенный анализ показал, что кроме государства - основного регулятора страхового рынка, в последнее время усилились регулирующие процессы со стороны такого института страховщиков, как Всероссийский союз страховщиков - ВСС. Это следует учитывать при совершенствовании институциональных основ страхового рынка, при выработке решений по его наиболее важным проблемам. Согласованная деятельность государства и Всероссийского союза страховщиков позволяет полнее учесть и реализовать экономические интересы всех участников национального страхового рынка.

В 2004г. ВСС вступил в Европейский комитет страховщиков, что дает возможность совместно с зарубежными страховщиками участвовать в процессах разработки законодательной базы страхового рынка, получать доступ к информационной и законодательной базе европейских стран, поскольку в условиях глобализации институциональная основа страхового бизнеса в той или иной степени неизбежно подвергается унификации.

Развитие страхового рынка непосредственно зависит от предпринимаемых со стороны государства стимулирующих мер.

Большая популярность страхования за рубежом во многом объясняется не только многолетней историей существования страховых рынков, но и действенной государственной политикой, направленной на повышение заинтересованности потребителей в покупке страховых полисов. В целях стимулирования спроса на страховые услуги в России автор предлагает усилить льготный режим налогообложения страховых операций.

1). В отношении страховых взносов по договорам пенсионного страхования, заключенных работодателем в пользу сотрудников, в пределах 12% от расходов на оплату труда, ввести социальные вычеты из налоговой базы по единому социальному налогу (ЕСН) и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). В настоящее время такой вычет установлен только по налогу на прибыль организаций. Причем для того, чтобы не допустить перераспределения льгот в пользу ограниченного числа лиц, необходимо от общего вычета по организации перейти к персонифицированным вычетам по каждому сотруднику.

2). В отношении страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования, заключенных работодателем в пользу сотрудников, необходимо перейти к установлению вычетов из налоговой базы налога на прибыль организаций, ЕСН и НДФЛ в пределах 20 т.р. по каждому сотруднику.

3). В отношении страховых взносов по индивидуальному пенсионному и медицинскому страхованию, уплачиваемых непосредственно гражданами, ввести социальные вычеты по НДФЛ в размере 30 и 20 т.р. соответственно.

4). Страхователям - организациям разрешить учитывать в целях налогообложения прибыли в составе прочих расходов страховые взносы по договорам страхования финансовых рисков и страхования договорной ответственности.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах автора:

Калиниченко О.М. Основные контуры развития страхового рынка в России// Становление и развитие рыночных отношений: проблемы теории и практики. Вып.П: Сб.научн.тр. /Под ред. И.К. Бабайцевой. Саратов: Изд-во СГСЭУ, 2004,1пл.

Калиниченко О.М. Институциональные основы функционирования страхового рынка//Становление и развитие рыночных отношений: проблемы теории и практики. Вып.П: Сб.научн.тр. /Под ред.И.К. Бабайцевой. Саратов: Изд-во СГСЭУ, 2004,1п.л.

Калиниченко О.М. - Риск как институциональная основа страхования //Социально-экономическая политика в России: приоритеты и результаты. Часть II Сб.матер.Всеросс.научн.конференц./ Под ред. С.Г. Землянухиной -Саратов: ООО «Изд-во «Научная книга», 2004, 1п.л.

Калиниченко О.М. Трансформация институциональной структуры страхового рынка в условиях современной России// Трансформационное общество: проблемы, их решения и перспективы развития. Матер, региональной межвузовской научно-практической конференции (3-4 декабря 2004г.) - Саратов, ИСО - филиал МГСУ, 0,2п.л.

Калиниченко О.М. Институциональные факторы развития страхового рынка в России// Институциональные и социальные факторы экономического развития России. Матер. Международной научно-практической конференции (15-16 февраля 2005г.). Саратов, СГСЭУ, 0,2 п.л.

Бумагатипогр. .№1 Уч.-изд. л. 1,5

Тираж 100 экз. Заказ

Саратовский государственный социально-экономический университет 410003, г.Саратов, ул. Радищева,89

V »

Г-

im'*'. N

У Y\ Ü38

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Калиниченко, Ольга Михайловна

Введение.

Глава I. Теоретические основы институционального исследования страхового рынка.

§ 1.1. Риск как институциональная основа страхования.

§ 1.2. Рынок страховых услуг: содержание, структура, функции.

Глава II. Становление и развитие институтов страхового рынка в России.

§ 2.1. Страховые компании как производители страховых услуг.

§2.2. Экономическое поведение потребителей на рынке страховых услуг.

§ 2.3. Институционализация государством рынка страховых услуг.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Институциональные основы функционирования страхового рынка в России"

Актуальность темы диссертационного исследования.

Функционирование современной российской экономики базируется на целом ряде институтов - организационных, законодательных, традиционных. Все эти институты между собой взаимосвязаны и развиваются достаточно динамично. Составной их частью являются институты, присущие страховому рынку. Рынок страховых услуг является одним из наиболее динамично развивающихся сегментов российской экономики. В течение последних трех лет на данном рынке наметились позитивные изменения - увеличились объемы классических страховых услуг, расширилось личное страхование. Доля страховой отрасли в ВВП в 2003г. составила 3,2%, а средняя премия, приходящаяся на одного россиянина, превысила 100 долл.1

1 Финансы, 2004, №8, с.64 функционирование, динамичный рост, а страхователи выступают активными потребителями данных услуг и размещают свои сбережения в этой сфере.

Страховой рынок представляет собой сложную интегрированную систему экономических отношений между различными институтами - страховщиками (страховыми компаниями) и их объединениями, страхователями (физическими и юридическими лицами) и государством, осуществляющим страховой надзор и контроль.

Во всем мире страховое дело, в отличие от большинства других видов бизнеса, подверженных в значительной степени интернационализации, обладает ярко выраженными особенностями. Европейское страхование, в котором обособлено стоит английское, отличается от американского, а американское - от страхования в странах Азии. В значительной степени это связано с различными институциональными основами функционирования национальных рынков страховых услуг.

На российском рынке страхования все еще практикуются специальные технологии «схемного» страхования, направленные на так называемую оптимизацию налогообложения», что усложняет бизнес - процессы, «утяжеляет» хозяйственные системы, приводит к дублированию функций.

Большим препятствием на пути создания эффективного страхового рынка является слабое развитие (за исключением центральных районов) инфраструктуры современных информационных систем телекоммуникаций в России. Страховые Интернет - магазины, страховые системы в режиме он-лайн - пока ещё слабо представлены на российском рынке страхования.

Таким образом, востребованность в исследовании рынка страховых услуг в России представляется очевидной.

Степень разработанности проблемы.

Предпринятое диссертационное исследование основывается на институциональном подходе к анализу рынка страховых услуг. Это направление в последнее время получило широкое распространение в экономической теории и практике.

Институциональное направление в экономической науке связано с фундаментальными разработками таких известных зарубежных ученых как Р.Коуз, Р.Нельсон, Д.Ходжсон, С.Уинтер, О.Уильямсон и таких российских ученых как В.Радаев, А.Олейник, В.Полтерович, В.Тамбовцев, А.Шаститко и др.

В российской экономической науке становление и развитие рынка страховых услуг чаще всего рассматривается в контексте общих проблем страхования, различных его видов, функций, принципов организации и механизма обеспечения страховой защиты. Этому посвящены труды И.Балабанова, Н.Грищенко, А.Гинзбурга, А.Гвозденко, В.Гомелля, Е.Ефимова, И.Климовой, А.Корчевской, М.Сухорукова, В.Райхера, В.Шахова, Р.Юлдашева и др.

Все это в целом определило выбор автора в пользу именно институционального подхода к исследованию рынка страховых услуг, позволяющего представить его в новом ракурсе и найти иное решение существующих проблем.

Цель и задачи исследования.

В соответствии с поставленной целью в диссертации решаются следующие задачи:

- определить главные методологические принципы в институциональном исследовании рынка страховых услуг;

- выявить, каковы институциональные основы функционирования данного рынка;

- раскрыть специфику и степень зрелости основных институтов страхового рынка в России, что позволяет определить перспективы его вступления в ВТО и участия в процессах глобализации национальных хозяйств;

- разработать практические рекомендации по дальнейшему развитию российского рынка страховых услуг.

Теоретическая и методологическая основа исследования. В диссертационном исследовании использовались работы российских и зарубежных ученых по институциональной теории, по теории рынков, в частности, по проблемам их ассиметричности, неопределенности и рисков, по теории и практике страхования в России и других странах.

- применен институциональный подход к анализу страхового рынка: выявлены нормы, определяющие страхование как институт рынка — неопределенность, риск, как измеримая неопределенность с отрицательными последствиями, вероятность ущерба и наступления страхового события, возможность страховой защиты, дана характеристика институциональной структуры рынка страховых услуг, представленной первичными институтами — страховыми компаниями и страхователями; раскрыты направления институционализации данного рынка государством и другими организациями.

Это позволило определить, что институциональными основами рынка страховых услуг выступают: риск, как объективная норма, присущая деятельности субъектов в условиях неопределенности, наличие институтов — организаций, принимающих на себя эти риски и производящих страховые услуги (страховые компании) и потребителей этих услуг (страхователей), определение основных «правил игры» на национальном страховом рынке государством, расширение участия в этом процессе других организаций (Европейский комитет страховщиков) в состав которого входит Всероссийский союз страховщиков;

- выявлена специфика российского рынка страховых услуг:

• высокая концентрация капитала — более 75% совокупного капитала отрасли сконцентрировано в 10 крупных страховых компаниях;

• широкое распространение неклассического - «схемного» и кэптивного страхования;

• пассивная деятельность страховых компаний на фондовом рынке -размещение их капитала в банковском секторе и векселях не банковских организаций, что сдерживает развитие страхового рынка;

• низкая страховая культура населения;

Это позволило определить, что сформировавшиеся институциональные основы страхового рынка в России позволяют ему лишь в малой степени интегрироваться в мировой страховой рынок. Поэтому необходимо совершенствование правил организации страховой деятельности: усиление антимонопольного законодательства, ужесточение контроля и санкций ФССН, налоговое стимулирование, введение новых видов страхования. по специальности 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит:

- обобщена и дополнена сегментация страхового рынка критериями, учитывающими современные процессы на страховом рынке и включающими первичность (непервичность) страховой услуги, характер деятельности страховщика и страховых услуг, принцип вступления в страховые отношения, свободу доступа продавцов и др. уточнено содержание понятия «емкость» применительно к функционированию рынка страховых услуг с выделением «потребительской емкости» отражающей достигнутый уровень потребления страховых услуг и соответствующей объему платежеспособного спроса на страховые услуги со стороны страхователей - резидентов в течение определенного периода и «емкости совокупного покрытия», представляющей собой максимальный объем страховых рисков, которые можно разместить на данном рынке без участия зарубежных перестраховщиков, а также разработкой системы показателей емкости отдельных страховых организаций, включающих емкость покрытия по единичному риску и емкость совокупного покрытия страховщика, емкость - нетто и емкость - брутто, резервную емкость и определением факторов, влияющих на неё - капитализации страховых организаций, уровня развития национального перестраховочного рынка, типа андерайтерской политики страховщиков, нормами страхового надзора.

- разработаны рекомендации по налоговому стимулированию спроса на страховые операции - в отношении страховых взносов по договорам пенсионного страхования, заключенных работодателем в пользу сотрудников, в пределах 12% от расходов на оплату труда ввести социальные вычеты из налоговой базы по ЕСН (единому социальному налогу) и НДФЛ (налогу на доходы физических лиц), в отношении страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования и по индивидуальным пенсионному и медицинскому страхованию ввести соответствующие вычеты в пределах 20-ЗОтыс.руб. по определенным видам налогов по каждому сотруднику.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Калиниченко, Ольга Михайловна

Таковы основные выводы, полученные в ходе анализа страхового рынка в контексте институциональной теории и его основных институтов -страховщиков и страхователей как принципала и агента.

Следует отметить, что российский страховой рынок сильно монополизирован, фрагментирован: на долю первой 20-ки страховщиков приходится 43% совокупной премии, а оставшиеся 57% собирают 1388 (!) страховых компаний (см. рис.2.1.3).

Фрагментация страхового рынка *

Доля прочих 1388 страх овщи ко в [%]

Совокупная премия

43%

4600

Совокупная премия по страхованию жизни

65%

3360

Совокупная премия по страхованию имущества

45%

2800

Совокупная премия по обязательному страхованию

1920

Совокупная премия по личному страхованию

40%

1056

Совокупная премия по страхованию ответственности

39%

384

Рис,2.1.3. Доля первой 20-к и страховщиков в общем объеме премий в 2002г. %, млн.

USD

Источники: Министерство финансов РФ, IBS, анализ прессы

Страховое дело. Май 2003. с.60

Премии по видам страхования

Доля первой 20-ки

Рассмотрим структуру совокупной премии в различные периоды развития страхового рынка (в %) (см, рис.2.1.4).

П Ответственность

Личное (ДМС, НС) страхование обязательное страхование имущественное страхование страхование

ЖИ'ИНИ

22% ,15% 22% ■

50% ш

37% В" 35% тч 2001 2(102

Рис.2.1.4. Структура совокупной премии в различные периоды развития страхового рынка, % Источники: Министерство финансов РФ, IBS, ананиз прессы

Источник: Страховое дело. Май 2003. с.60

Как следует из этой схемы, в период кризиса и стагнации в 1998 - 1999гг. изменяется структура совокупной премии - уменьшается доля страхования жизни и возрастает доля обязательного страхования и страхования имущества, в период роста (2001г.) сокращается доля обязательного страхования и имущественного страхования и растет доля страхования жизни.

Рассмотрим динамику развития российского страхового рынка. По данным Минфина, сбор премии по прямому страхованию составил в 2003г. 432,4 млрд.руб. и вырос по сравнению с 2002г. на 44% при этом в добровольных видах страхования прирост составил 38,2%. 11о расчетам компании «Ингосстрах» отношение страховой премии к объему ВВП возросло с 2,8% в 2002г. до 3,3%* .

В 2003г. неодинаково развивалось личное страхование и страхование жизни. Рост объемов страховой премии по данному виду в 2003г. составил 25,8% для сравнения: в 2002г. рост был 9,6%. Это связывают с растущей потребностью организаций в добровольном медицинском страховании

37 См, Эксперт.2004.№ 18. с. 103 сотрудников. Работодатели используют его как альтернативу прямому повышению зарплат.

В 2004г. произошло падение совокупных страховых взносов более чем на 40%, что связано с сокращением премии по страхованию жизни, т.е. фактически с уменьшением объемов налогосберегающих зарплатных схем.

Так, например, в 2003г., лидером в страховании жизни по сборам была компания «Столичное страховое общество» (ССО), у которой доля этого страхования составляла 94%. В 2004г. лидер сменился и у компании «Национальная страховая группа» доля страхования жизни составляет 76,6%, а бывший лидер ССО снизил эти сборы на 45,3% в результате изменения направлений своей деятельности.

Отметим, что концентрация страхового и перестраховочного капитала, связанная с массовыми слияниями и приобретением страховых обществ, столь характерная для мирового страхового рынка, российское страхование пока значительно не затронула. Доля иностранцев в совокупном уставном капитале еще не превышает 5 - 7%.

Более значимыми являются изменения в структуре капитала внутреннего российского рынка. По итогам 2002 года в едином государственном реестре было зарегистрировано 1 408 страховщиков, что на 58 больше, чем по итогам 2001 года. Совокупный уставный капитал увеличился за 2002 год в 1,7 раза, с 27,3 млрд. рублей до 47,6 млрд. рублей. И все же российские страховые компании продолжают оставаться относительно мелкими финансовыми институтами. Так, по оценкам аналитиков, совокупные активы российских страховых компаний примерно в 15 раз меньше совокупных активов российских банков. Кроме того, анализ структуры уставного капитала показывает, что капитал 67% страховых компаний составляет менее 10 млн. рублей (323 000 долларов США), у 84% — менее 30 млн. рублей (1 млн. долларов). Более того, у некоторых страховых компаний уставный капитал не полностью оплачен денежными средствами и иногда для его оплаты используются различные финансовые механизмы и схемы. В 10 страховых компаниях, имеющих уставный капитал свыше 100 млн. рублей, сконцентрировано 75% совокупного уставного капитала отрасли.

В связи с повышением минимального базового капитала, что определено изменениями в законе «Об организации страхового дела в РФ», многим страховым компаниям предстоит найти пути решения непростой задачи — до 2007 года довести размер уставного капитала до законодательно установленного минимального уровня в 30 млн. рублей. Для организаций, осуществляющих страхование жизни, планка установлена на высоте 60 млн. рублей, а для перестраховщиков — 120 млн. рублей. По данным департамента страхового надзора Минфина РФ, можно прогнозировать сокращение страховых компаний более чем в 2 раза, с 1 408 до 500 — 600 организаций.

С учетом повышенных требований к финансовой устойчивости страховых организаций и их прозрачности, проблемы с формированием реального уставного капитала будут весьма актуальными для многих компаний. Происходит изменение спроса на «массовые» страховые услуги, изменение их традиционных форм и видов.

Если на развитых зарубежных рынках изменение спроса на массовые страховые продукты, изменение их традиционных форм и видов связано, в первую очередь, с максимальным удовлетворением потребности страхователей, то в России перемены в структуре страховой деятельности имеют несколько иной оттенок. В 2002 году продолжилась тенденция сокращения темпов прироста страховых премий в России. Так, по данным ДСН Минфина в 2002 году премии по всем видам страхования в номинальном выражении увеличились всего на 8,1% против 60,9% в 2001 году. Объем всех собранных премий составил 300,4 млрд. рублей. В частности, по добровольному страхованию премии увеличились всего лишь на 0,7% и составили 238,4 млрд. рублей28.

28 См: Коваль А. Возможности государственного стимулирования роста рынка страхования. Матер.конф. 17.06.2003г. «Управление страховой компанией. Практика лидеров рынка». М. 2003 с.

Кроме того, российский страховой рынок отличается чрезвычайно высокой концентрацией. По подсчетам экспертов центра экономического анализа «Интерфакса», на долю 100 компаний, лидирующих на рынке по сбору премий, пришлось около 80% премий, собранных всеми российскими страховщиками. В суммарном выражении это составило 240 млрд. рублей. Оставшиеся 20%, более 60 млрд. рублей, собрали 1 093 страховые компании. Почти половину всех премий, или 150 млрд. рублей, собрали 20 компаний. Сокращение общих темпов прироста страховых премий в России вызвано несколькими факторами. Во-первых, сказался «эффект масштабов», и рынок просто не в состоянии расти дальше такими же высокими темпами, как в предыдущие годы. Во-вторых, на сокращение общих темпов прироста страховых премий в минувшем году существенное влияние оказало снижение сбора премий по страхованию жизни на 25,7%, что было вызвано введением поправок в НК весной прошлого года. Объем премий, собранных российскими страховщиками по страхованию жизни в 2002 году, составил 104 млрд. рублей, в то время как в 2001 году этот показатель был равен 139,7 млрд. рублей.

Во всех остальных отраслях страхования отмечается достаточно высокий рост. Так, премии по страхованию имущества и страхованию ответственности, увеличились на 54,9% и 32,1% соответственно, и составили 90,1 млрд. рублей и 12,2 млрд. рублей. Это вызвано, по мнению экспертов, поправками в Налоговый кодекс РФ, которые оказали благоприятное воздействие на развитие различных видов имущественного страхования. Премии по страхованию от несчастных случаев и болезней и добровольному медицинскому страхованию выросли в 2002 году всего на 9,3% и составили 32,1 млрд. рублей. Это самый низкий в 2002г. показатель прироста премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Негативное влияние на развитие данного сегмента страхового рынка оказало то обстоятельство, что, начиная с 2002 года, предприятия могли относить на себестоимость взносы по ДМС в размере, не превышающем 3% от фонда оплаты труда.

Самыми высокими темпами среди всех видов страхования росли премии по обязательному медицинскому страхованию. Так, в 2002 году их объем вырос на 59,2% и составил 59 млрд. рублей. Как полагают эксперты, высокие темпы роста премий по обязательному медицинскому страхованию также частично связаны с изменениями в налоговом законодательстве, которые повлекли за собой легализацию выплачиваемой заработной платы и некоторым увеличением ее общего уровня. В связи с этим отчисления работодателей в систему ОМС в размере 3,6% стали заметнее.

Таким образом, российский страховой рынок сейчас находится на переходе на качественно новый этап своего развития, который характеризуется сокращением «краткосрочного» страхования жизни, развитием классического страхования и первыми «ростками» долгосрочного накопительного страхования жизни.

Основной вид продаж страховых продуктов - агентская сеть, наиболее старинный вид продаж. На рынок ритейла (розничной продажи) выведен пока только один страховой продукт - ОСАГО.

Положение страховщиков изменяется в связи с введением новых дополнений к действующему законодательству.

Сегментация рынка страховых услуг, предусматривающая в соответствие с поправками к Закону о страховании (июнь 2004г.) совмещение страхования «жизни» только с другими видами личного страхования, означает появление к 2007г. так называемых лайф-компаний. Ранее страховщики в них не нуждались. Выделение лайф-компаний, занимающихся только страхованием жизни, особенно начинающих свою деятельность с нуля, представляет собой очень затратную процедуру.

Например, для «РОСНО» появление собственной лайф-компании стоило 10 млн.долл. (уставный капитал). Одна из первых лайф-компаний появилась в 1997г. у « AIG Россия», сейчас на рынке страховых услуг насчитывается около десятка подобных крупных компаний.

С образованием собственных лайф-компаний с одной стороны, усложняется администрирование, увеличиваются организационные расходы, с другой стороны, такую компанию легче интегрировать в бизнес-процессы и она не обременена сторонними обязательствами. Помимо организации и выделения собственной лайф-компании, есть ещё такой способ как покупка готовой компании с имеющейся лицензией. Действующий страховщик с опытом работы в области страхования жизни, квалифицированным персоналом и клиентской базой имеет преимущество перед создаваемой компанией. Есть преимущества действующих компаний по сравнению с новыми лайф-компаниями и по объему уставного капитала.

Так, первые должны увеличить размер своего капитала до 40 млн.руб. к середине 2006г., а вторые должны иметь уставной капитал не менее 60 млн.рублей. По прогнозам, рынок страхования «жизни» возрастет к 2010 году до 1-2 млрд.долл. и останется очень перспективным. Это объясняется активным ростом рынка заимствований, диктующим спрос на страхование заемщиков, а также возрастанием интереса к накопительным продуктам в условиях стабильной экономики. Согласно этим прогнозам, в России оптимальное число лайф-компаний определяется в пределах 30-40 компаний, но поскольку есть спрос на налогосберегающие схемы, их число может быть больше.

Особенностью российского рынка страховых услуг является широкое использование нелегитимных институциональных форм мошенничества, причем допускается оно как со стороны страховщиков, так и со стороны страхователей. Убытки от мошенничества составляют по разным оценкам до 10-15% суммы страховых выплат. В отличие от мошенничества на Западе, связанного в основном со страхованием профессиональной ответственности, в России мошенничество инициируется по большинству видов страхования. Основные виды страховых мошенничеств представлены в табл. 2.1.9.

Заключение

Проведенное в диссертационной работе исследование позволяет сделать следующие выводы.

В экономической теории и практике в последнее время широкое распространение получило такое научное направление как институционализм, основанный на ряде принципов. Основными из них являются анализ объекта в системе разнообразных отношений - не только собственно экономических, но и в их взаимосвязи с социальными, правовыми, политическими, этическими отношениями, т.е. междисциплинарный подход. Это позволяет полнее и глубже раскрыть экономические отношения субъектов, охарактеризовать всё их многообразие, определить их специфику. Основу институционального подхода в экономическом анализе составляет категория «институт», под которым понимается всё то, что тем или иным образом упорядочивает взаимоотношения субъектов в обществе. Под институтами понимаются различные нормы, правила, традиции, а также организации, устанавливающие определенные «правила игры» на рынке. Важным для данного исследования являются тезис о том, что экономическое поведение индивидов и осуществляемый им выбор обусловлены многообразием различных факторов, часто выходящих за пределы максимизации полезности и выгод, т.е. не всегда является рациональным, а также допущение элементов неопределенности, непредсказуемости в действиях субъекта на рынке, обусловленных информационной ассиметричностью.

Институциональный подход в исследовании рынка страховых услуг автором реализован в следующем:

- в обосновании риска как исходного элемента институциональной основы страхования;

- в раскрытии содержания страхования как института управления рисками;

- в характеристике институциональной структуры рынка страховых услуг;

- в анализе процессов становления основных институтов страхового рынка - производителей страховых услуг (страховых компаний) и потребителей этих услуг их посредников;

- в анализе экономического поведения потребителей на страховом рынке;

- в раскрытии институциональной роли государства на данном рынке.

Использование институциональных принципов исследования рынка страховых услуг в России позволило автору раскрыть его институциональные основы — риск, первичный институт - страховщиков и страхователей, их посредников, а также «правила игры» - законы, нормативные акты и правила, которые устанавливает государство. Другие организации - объединение страховщиков (Всероссийский союз страховщиков - ВСС), также стремится формализовать правила страховой деятельности, приняв «Кодекс страховщиков».

В диссертации риск определяется как исходный элемент институциональной основы страхования. Риск связан с неопределенностью, которую по Ф.Найту, следует считать измеримой, в отличие от собственно неопределенности, которую нельзя измерить. Наличие функциональной зависимости между риском и неопределенностью позволяет утверждать, что страхование в первую очередь функционально зависимо от риска и во вторую очередь от неопределенности.

Риск как элемент институциональной основы страхования характеризуется следующим.

Во-первых, природа риска как измеряемой неопределенности позволяет выработать различные механизмы и способы преодоления этой неопределенности, одним из которых является страхование.

Во-вторых, существование непосредственной связи между неопределенностью и риском с одной стороны, и необходимостью страхования риска, с другой стороны позволяет применять различные технологии страхования в зависимости от величины и вида страхуемого риска.

В-третьих, взаимообусловленность страхования риском проявляется при всей своей очевидности далеко не в однозначных формах. Дело в том, что страхование связано с возмещением потерь при наступлении страхового случая, который в момент заключения страховой сделки отсутствует (пожар или несчастный случай) как таковой. Более того, природа этого страхового случая - фактического наступления момента риска вероятностна, т.е. он может наступить, а может и не наступить. Страхование делает возможным при наступлении страхового события возмещение убытков, ущерба в различных материальных формах (натуральной, денежной).

Страхование в известной степени формализует риски, придает им некоторую количественную и качественную определенность, а главное, в определенной степени компенсирует несение этих рисков хозяйствующими субъектами.

Страхование также способствует уменьшению трансакционных издержек, связанных с риском, неопределенностью и как особая деятельность относится к трансакционному сектору экономики.

Риск обладает такими свойствами как энтропийность (неравновесность), иерархичность и комплексность. Автором введены такие характеристики риска как его вероятность и управляемость, а также дана собственная трактовка категории «страховой риск» - это риск, по отношению к которому можно рассчитать статистическую вероятность, логическую и субъективную, т.е. оценить его.

В рамках предпринятого институционального подхода обосновано, что страхование является институтом управления риском на том основании, что оно обеспечивает субъектам защиту, гарантирует их экономическую безопасность и возмещение ущерба, ненанесенного определенными факторами, возможность отрицательного воздействия которых можно предусмотреть, а также предполагает определенные правила, нормы и принципы, которые предписывают его как обязательный или желательный способ действия. К числу таких норм, кроме риска, следует отнести неопределенность, вероятность ущерба и страховую защиту.

Страхование как деятельность субъектов, направленную на регулирование рисков при наступлении различных страховых событий путем возмещения возможных убытков за счет страховых фондов следует отличать от страхового рынка как совокупности экономических отношений между страховщиками и страхователями.

Исследуя содержание страхового рынка и обобщая существующие его определения, диссертант склоняется к точке зрения, разграничивающей понятия «страховое хозяйство», «страховой сектор экономики» и страховой рынок». Данные понятия соотносятся как часть и целое, т.е. страховой рынок является подкатегорией более общего понятия «страховое хозяйство». По мнению автора, не следует ограничивать трактовку страхового рынка только совокупностью страховщиков и страхователей, функционирующих в определенном пространстве или же совокупностью их экономических отношений в процессе купли-продажи страховой защиты. Акцентируя внимание на неотъемлемых атрибутах рынка вообще, автор определяет страховой рынок с позиций институционального подхода как механизм организации экономических взаимоотношений его институтов - субъектов страхового дела и страхователей (застрахованных выгодоприобретателей) в процессе предоставления и потребления страховых услуг, основанную на конкуренции и свободе выбора. Преимущества такого подхода к пониманию сущности страхового рынка заключены также в учете характерных свойств страховых услуг (неотделимости от исполнителя, долгосрочности и т.д.) и соответствии международному классификатору страховых услуг (в частности, ГАТС).

Неоднородная, диспропорциональная структура страхового рынка делает необходимым определение и изучение отдельных его секторов. Анализ качественных характеристик основных институтов страхового рынка (страховщиков и страхователей) и страховых продуктов позволил автору обобщить используемые в практической деятельности критерии сегментации и дополнить маркетинговую и техническую сегментацию страхового рынка новыми критериями, учитывающими современное состояние и тенденции развития российского рынка страховых услуг. Представленная совокупность критериев сегментации имеет широкий прикладной характер и должна применяться не только маркетологами и страховыми актуариями, но и аналитиками и работниками государственных органов, регулирующих функционирование страхового рынка.

В качестве критериев сегментации выделены: особые характеристики страховой услуги - первичность (непервичность), рисково-накопительный или рисковый характер, добровольность (обязательность) вступление в страховые отношения, отраслевой критерий, тип страхователей, (граждане, организации), свобода доступа продавцов на рынок, канал сбыта, характер деятельности страховщика и другие.

В диссертации выделены три основных функции страхового рынка: - регулирующая, заключающаяся в том, что страховой рынок и его институты обеспечивают непрерывное и эффективное воспроизводство в национальной экономике, движение взаимосвязанных потоков товаров, услуг, рабочей силы внутри и между различными секторами рынка;

- рисковую, связанную с принятием страховщиков на себя основных страхуемых рисков различных хозяйствующих субъектов;

- защитную (компенсационную), связанную с перераспределением при наступлении страхового события денежных средств страхователя и возмещением убытков (потерь) от риска.

В диссертации проанализирована деятельность страховых компаний как первичного института страхового рынка, выделены присущие им особенности в российской экономике. Большинство страховых компаний представляют собой рентабельные структуры с сильно дифференцированным уровнем рентабельности - от 0,5% («РОСНО») до 38,5% («КапиталЪПерестрахование»/ за 2003г.), и высокими темпами роста (от 40% до 249% в год). Это высококонцентрированный сегмент рынка, где первая двадцатка страховых компаний сосредотачивает до 45% страховых премий и активно функционирует в составе различных финансово-промышленных групп. Особенностью деятельности страховых компаний на российском страховом рынке является допускаемые ими достаточно широкие объемы страхового мошенничества, отсутствие таких общепринятых видов страхования как страхование по безработице и страховая защита объектов интеллектуальной собственности, активное развитие кэптивного страхования (страхования на связях), слабое присутствие их на фондовом рынке в виду неэффективной структуры использования страховых инвестиций. Институциональная основа деятельности страховых компаний в части законодательства сформировалась достаточно быстро, но во многом еще не совершенна. Это относится ко многим сторонам организации страховой деятельности, в частности к использованию страхования как средства оптимизации налогообложения, а также как к способу отмывания и вывоза капитала за рубеж. Автор эти процессы называет институциональными ловушками и считает, что эти неэффективные институты устойчивы в силу наличия соответствующих пробелов в законодательстве и отсутствия слаженной деятельности со стороны не только федеральной службы страхового надзора, но и со стороны структур, осуществляющих банковский надзор и внешнеэкономическую деятельность. Анализ деятельности страховых компаний за 2001-2004гг. показал, что это достаточно сильный игрок на российском рынке, который способен эффективно организовать свою деятельность и должен в перспективе интегрироваться с другими финансовыми структурами (банковско-страховые услуги).

В диссертации проведенный институциональный анализ страхового рынка в России позволил выделить определенную группу потребителей, экономическое поведение которых в значительной степени определяет перспективы развития данного рынка. В качестве таковой группы потребителей страховых услуг автором рассматриваются физические лица (население страны). С учетом реального состояния страхового рынка в России, масштабов и темпов его развития, менталитета субъектов национальной экономики, сформировавшихся традиций и мотиваций приобретения страховых продуктов автор выделяет три основных модели экономического поведения потребителей на данном рынке:

1) активное экономическое поведение потребителей, предполагающее формирование постоянных экономических отношений со страховщиками и собственных предпочтений в отношении их;

2) нейтральное экономическое поведение потребителей, относящихся к страхованию как к неизбежности, которая не должна приносить им значительные дополнительные затраты;

3) пассивное экономическое поведение потребителей, выраженное в отсутствие экономических интересов к страхованию и соответственно в игнорировании услуг, предлагаемых страховыми компаниями, даже при наличии достаточного для страхования дохода.

Эти модели экономического поведения потребителей на рынке страховых услуг особенно наглядно проявляются в отношении отдельных видов страхования, например, страхования жизни, к которому различные категории потребителей относятся весьма дифференцированно. В настоящее время россияне не готовы тратить на страхование более 1,5- 2% своих доходов, что следует учитывать при определении цены страховых услуг.

В числе основных факторов, определяющих экономическое поведение потребителей на рынке страховых услуг наряду с такими традиционными, как уровень его доходов, возраст, и тендерные особенности, автором выделяется такой фактор, как формирование среднего класса, имеющего определенные ценности. В числе их - обеспечение экономической безопасности, связанной со страховой защитой имущества, прав на него и собственной жизнью. Имущественный статус среднего класса позволяет это реально осуществить.

Проведенное исследование показало, что доля лиц с активным экономическим поведением и пассивным может меняться в зависимости от вида страхования и преобладать на том или ином сегменте страхового рынка. Это позволило автору сделать достаточно оптимистический прогноз о возможности смены моделей экономического поведения потребителей от пассивной к нейтральной и затем к активной, что может увеличить число страхователей и будет способствовать развитию страхового рынка в целом.

Выделение различных моделей экономического поведения потребителей страховых услуг важно для страховщиков в практическом отношении - это позволяет им дифференцированно подходить к их запросам и предпочтения, наиболее полно учитывать их и соответственно обеспечивать более сильные конкурентные позиции.

В диссертации определено, что в качестве полноправного субъекта страхового рынка выступает государство. Оно занимает особое место на данном рынке и является одновременно:

• страховщиком - организатором государственного страхования;

• потребителем страховых услуг, в т.ч. и предоставляемых негосударственными страховыми компаниями;

• институциональным регулятором - субъектом, определяющим через систему законодательства «правила игры» на данном рынке, осуществляющим государственный страховой надзор и субъектом, стимулирующим его развитие.

Институционализация государством рынка страховых услуг заключается в разработке и принятии законодательной базы, программ развития страхования, в осуществлении страхового надзора, лицензирования и налогообложения. Государство является основным, но не единственным регулятором страхового рынка, эти функции выполняет и такая саморегулируемая организация страховщиков, как Всероссийский союз страховщиков. Поэтому в решении главных проблем развития страхового рынка в России необходимо достижение консенсуса между государством и союзом страховщиков, что позволит более полно учесть и реализовать экономические интересы всех участников данного рынка.

В целях стимулирования спроса на страховые услуги в России автор предлагает усилить льготный режим налогообложения страховых операций.

4). Страхователям — организациям разрешить учитывать в целях налогообложения прибыли в составе прочих расходов страховые взносы по договорам страхования финансовых рисков и страхования договорной ответственности.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Калиниченко, Ольга Михайловна, Саратов

1. Федеральный закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г.)

2. Федеральный закон РФ от 17.02.04г. №172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

3. Закон РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (в редакции от 2 апреля 1993 г.) (с изменениями и дополнениями от 24 декабря 1993 г., 1 июля 1994 г., 29 мая 2002 г., 23 декабря 2003 г.)

4. Федеральный закон РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» М.: ИНФРА-М, 2003

5. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: ИНФРА-М. 2000. Часть II. Гл.48

6. Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. N 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров» (с изменениями и дополнениями от 6 апреля 1994 г., 22 июля 1998 г.)

7. Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. N 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»

8. Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 "Об утверждении новой редакции «Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»

9. Примерные правила добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев. Утверждены распоряжением Росстрахнадзора от 12 октября 1993г.

10. Положение о Федеральной службе РФ по надзору за страховой деятельностью в РФ

11. Абрамов В.Ю. Страховое дело. Очерки. М.: Анкил, 2004

12. Адамчук Н.Г. Международная практика регулирования процессов поглощения, слияния, объединения на страховом рынке // Страховое право., 2004. №1

13. Андреева JL, Архипов А. Интеграция российского страхового рынка в мировую экономику: проблемы и перспективы // Экономист, 2003. №6;

14. Аленичев В. И др. Страховое дело России в XX веке // Страховое ревю, 2000, №1,3,5,7,8

15. Балабанов И.Т., Балабанова А.И. Страхование. Организации. Структура. Практика. СПб. Питер.2002

16. Бланд Д.Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 2000

17. Бесфамильная JI.B. Повысить эффективность страхования ответственности за качество // Финансы 2004, №10

18. Беккер Г. Экономический анализ и человеческое поведение. М.: THESIS. 1993

19. Бренделева Е.А. Неоинституциональная теория. М.: Тенс, 2003

20. Быстрое А. Проблемы и перспективы развития Интернет страхования в России // Страховое ревю., 2003. №6

21. Буянов В. Анализ рисков в деятельности предприятия // Вопросы экономики, 2004. №8

22. Володин Ю.В. Институт перестрахования в системе страховых отношений.// Финансы и кредит. 2003. №2

23. Володина Ю.В. Институциональные отношения в страховании // Финансы и кредит. 2004. №12

24. Возможности государственного стимулирования роста рынка страхования. Выступления А.Коваля президента Всероссийского союза страховщиков на профессиональной конференции «Управление страховой компанией. Практика лидеров рынка». 17 июня 2003. Москва

25. В поисках новой теории /Под ред. Грязновой А.Г., Думной Н.Н. М.: КНОРУС, 2004

26. Гварлиани Т.Е., Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика. 2004

27. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. М.: Финансы и статистика. 1998

28. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. — М.: Финансы и статистика. 2000

29. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. «СОМИНТЭК», 1998

30. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг: актуальные вопросы методологии, теории и практики.

31. Гомелля В.Б. Отношение государства к страхованию. // Страховое ревю, 2003, №9

32. Гомелля В.Б. Специфика страхового спроса и предложения в РФ на современном этапе // Финансы, 2003, №4

33. Гинзбург А.И. Страхование. СП-б.: Питер.2003

34. Гребенщиков Э. Российский страховой бизнес: инвестиционное признание // Человек и труд, 2002, №9

35. Гребенщиков Э. Страховой бизнес держит двойной экзамен // Человек и труд, 2004, №4

36. Гребенников В.Г. Институциональная экономика. М.: ИНФРА. М., 2001

37. Гукасьян Г.М. Экономическая теория: проблемы «новой» экономики. СП-б.: Питер, 2003

38. Дегтярев Г.П. Социальное страхование в современной России // Социальный мир, 2001, №10

39. Ефимов C.JT. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996

40. Ефимов С.Л. Организация работы страховой компании: теория, практика, зарубежный опыт. — М.: 1993

41. Жуйриков К., Назарчук И., Жуйриков Р. Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. - Алматы: ОФ «БИС» 2000

42. Журавлев Ю.М. Словарь справочник терминов по страхованию и перестрахованию. -М.: Издательский центр «Анкил», 1994

43. Желтоносое В.М. Инфраструктурные изменения в российском страховом рынке.// Финансы и кредит, 2004, №2

44. Желтоносое В.М. Степень интегрированности страхования и банков в России // Финансы и кредит, 2004, №9

45. Зубец А. Современное состояние рынка страховых услуг населению.// Страховое ревю, 2004, №3

46. Зубец А. Потребительская оценка риска // Страховое ревю, 2002, №9

47. Зубец А. Н. Страховой маркетинг. М.: Издательский дом «Анкил», 1998

48. Забелина О.В. Формирование системы страховой защиты рисков. Тверь, 1998

49. Ивашкин Е.И., Кожевникова И.Н., Сиятсков С.А. Потребности населения и предприятий в страховании и социально экономические условия их удовлетворения // Финансы, 2002, №11

50. Институциональная экономика /Под ред. Д.С. Львова/ М.: ИНФРА -М.2001

51. Капелюшников Р.И. Экономическая теория прав собственности. М.: ИМЭМО, 1990

52. Казалова Е.Ш. Актуальные макроэкономические проблемы российского страхования // Финансы, 2002, №12

53. Кирдина С.Г. Институциональные матрицы и развития России М.: Тенс, 2000

54. Китрар Jl.O. введение новых видов обязательного страхования в России // Страховое ревю, 2004, №2

55. Климова М.А. Страхование. М: РИОР. 2004

56. Коваль А., Брызгалов Д. Саморегулирование на страховом рынке // Финансы, 2003, №4

57. Коломин Е.В. Об укреплении научных основ нормативно-правовых актов по страхованию // Финансы. 2004, №10

58. Коуз Р. Фирма, рынок и право. М.: Дело ЛТД, 1993

59. Кругляк В. Роль страховых активов в инвестиционном процессе // Страховое ревю, 2003, №5

60. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела СП-б. 1999

61. Крымов А.А. Мастерство страхового агента. М., 1999

62. Лельчук А.Л. Страхование жизни в информационной среде // Финансы, 2004, №6

63. Левант Н.А. Способы продаж в личном страховании // Финансы. 2004, №7

64. Манэс А. Основы страхового дела. М.: Анкил, 1992

65. Маслова Н.К. К проблеме обязательного страхования в России: будет ли государство гарантом для страхователей // Финансы и кредит, 2004 №8

66. Мельников А.В., Молибога М.М. Расчеты схем гибкого страхования // Экономический журнал ВШЭ. 2003, №2

67. Мине Г., Шнайдер Д. Метакапитализм и революция в электронном бизнесе какими будут компании и рынки в XXI веке. М.: 2001

68. Моторин М.А. новейшая история организации и регулирования страховой деятельности в РФ // Финансы, 2002, №8

69. Мюллер Г. Новые главные страховые принципы их внедрения // Финансы, 2004, №6

70. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль М.: Дело, 2003.

71. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков СП -б.: Питер. 2002

72. Нельсон Р., Уинтер Р. Эволюционная теория экономических изменений. -М.: Финстатинформ, 2000

73. Нестеренко А.Н. Экономика и институциональная теория /под ред. Л.И. Абалкина. М.: Эдиториал УРСС, 2002

74. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М., 1997

75. Нуреев Р. Теории развития: институциональные концепции, становления рыночной экономики // Вопросы экономика, 2000, №6

76. Ньюстром Дж.В., Дэвис К. Организационное поведение / Пер. с англ. -СП-б., 2000

77. Олейник А. Институциональная экономика. М.: ИНФРА — М, 2000

78. Основы страховой деятельности: Учебник /Отв. Ред. Т.А. Федорова. -М.: Издательство БЭК, 2001

79. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: 1995

80. Петров А.А. Страховое право: Учебное пособие. СПб.: Знание, СПб ВЭСЭП, 2000

81. Подкаминер В.Ю. Об участии России в международных соглашениях по страхованию // Финансы, 2003, №8

82. Полтерович В.М. Трансплантация экономических институтов // Экономическая наука современной России, 2001, №3

83. Полтерович В.М. Институциональные ловушки и экономические реформы. М.: Российская экономическая школа, 1998

84. Радаев В.В. Социология рынков: к формированию нового направления. М., ГУ ВШЭ, 2003

85. Радаев В.В. Формирование новых российских рынков: трансакционные издержки, формы контроля и деловая этика. М., 1998

86. Райхер В.К. Общественно исторические типы страхования - М.: ЮКИС, 1992

87. Роик В.Д. Профессиональный риск: оценка и управление. М.: Анкил. 2004

88. Роик В.Д. Формирование национальной системы социального страхования в России // Вестник гос. соц. страхования, 2004 №7

89. Рыбников С.А. Очерки по истории страхования в России II Вестник гос. соц. страхования. 1927, №19, 20

90. Сазонов А.В. Анализ тенденций развития страхования жизни в России // Финансы и кредит. 2003, №5

91. Семенов А. Страховая защита как метод снижения производственно-хозяйственных рисков // Страховое ревю, 2004, №4

92. Страховой бизнес. Словарь — справочник. Составитель Р.Т. Юлдашев -М.: Анкил, 2004

93. Страхование от А до Я. Книга для страхователей /Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е.Турбиной М.: ИНФРА - М, 1996.

94. Страхование: принципы и практика /Сост. Д.Бланд: Пер. с англ. М.: финансы и статистика, 1998.

95. Страховое дело: Учебник/ Под ред. Рейтмана П.И. М.: Рост, 1992.

96. Страховой портфель. М. Соминтэк 1994.

97. Сухоруков М.М. Технология продаж страховых продуктов. М.: Анкил, 2004.

98. Страховой портфель /Под ред. Ю.Б. Рубина и В.И. Солдаткина, М.: Сотинтек, 1994.

99. Сербиновский Б.Ю., Гарькуши В.Н. Страховое дела. Учебное пособие для Вузов. Ростов на Дону. Феникс 2000

100. Сплетухов Ю. Необходимость и основные направления к мировой страховой системе // Страховое ревю, 2002, №1

101. Сплетухов Ю. JI. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М., 2004.

102. Сушко Р., Ретинский А. Риски страхового бизнеса // Риск, 2001, №3

103. Сухоруков М.М. Основы страхового мерчандайзинга: от теории к практике // Страховое дело, 2003, №3., с.28-33

104. Сухарев О.С. Институциональная теория и экономическая политика. М.: ИЭРАН, 2001

105. Тамбовцев B.JI. Принципы и методы экономического анализа нормативных актов. М.: ТЕНС, 2001

106. Тамбовцев B.JI. Контрактная модель стратегии фирмы М.: ТЕНС, 2000

107. Тарушкин А.Б. Институциональная экономика. СПб.: Питер, 2004

108. Тамбовцев B.JI. Государство и переходная экономика пределы управляемости. М.: ТЕНС, 1997

109. Турбина К.Е., Мальковская М.А. Организация страховой защиты на случай на случай терроризма // Финансы, 2004, №7

110. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. -М.: Анкил, 2000

111. Уильямсон О.Н. Экономические институты капитализма: Фирмы, рынки, «отношенческая» контрактация. СПб.: Лениздат CEV Press, 1996

112. Федорова М.С. Основы страховой деятельности. М.: БЕК, 1999г.1. ИЗ. Финанс, 2004, №32.

113. Фольгенсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2000

114. Ходжон Д. Экономическая теория и культура. М.: Дело, 2003

115. Цыганов А.А. Российский страховой рынок в 2003 году: Итоги, проблемы и перспективы // Финансы и кредит, 2004, №14

116. Цыганов А., Лайков А. Проблемы развития страхового рынка // Финансы, 2003. №7

117. Цыганов А. Проблемы и перспективы развития национальной системы страхования России // Маркетинг, 2003, №1

118. Шахов В.В. Страхование М.: Юнити, 2000

119. Шахов В., Аленичев В. Зарождение страховой науки в России // Страховое ревю. 2001, №2

120. Шахов В. И др. Зарождение страховой науки в России // Страховое ревю, №99

121. Шаститко А. Механизм обеспечения соблюдения правил (экономический анализ)// Вопросы экономики. 2003. №1

122. Шаститко А. Е. Экономическая теория институтов. М.: ТЕНС, 1997

123. Шаститко А. Е. Новая институциональная теория. М.: ТЕНС, 2002

124. Шириняк JI.B. Достижение финансовой устойчивости страховых компаний // Финансы, 2004. №6

125. Эггертссон Т. Экономическое поведение и институты. М.: Дело, 2001

126. Энджел Д и др. Поведение потребителей /Пер. с англ. СПб. 1999

127. Экономика страхования и перестрахования М.: Анкил, 1996

128. Эксперт, 2003, №14, 38, 2004, №39

129. Юрченко JT.A. Проблемы и перспективы страхования крупного бизнеса // Финансы, 2002, №2

130. Юлдашев Р.Т. Теория страхового фонда: попытка ретроспективного анализа // Страховое дело, 2002 №3

131. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса М., 2002

132. Langlois R.N. Rationality, institutions and explanation // Economics as a Process. Cambridge, 1986

133. Kay N.M. The Emergent Firm: Knowledge, Ignorance and Surprise Economic Organization. London. 1984

134. North D.G. What do we mean by rationality // Public Choice. 1993