Качество банковской системы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Качество банковской системы"

На правах р/копи с и

Вагабова Диана Султановна

КАЧЕСТВО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ: ПРОБЛЕМЫ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Специальность: 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит

Махачкала - 2006

Работа выполнена в Дагестанском государственном университете

Научный руководитель -

доктор экономических наук, профессор Ильясов Сиражудин Магомедович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Гаджиев Назирхан Гаджиевич

кандидат экономических наук, Курбанов Амай Меджидович

Ведущая организация:

Дагестанское отделение №8590 Северо-Кавказского Сбербанка РФ

4:

Защита диссертации состоится 'V июля 2006 г. в 14.00 на заседании диссертационного совета Д 212.053.01 в Дагестанском государственном университете по адресу: 367025, г.Махачкала, ул. М. Гаджиева, 43а.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Дагестанского государственного университета.

Автореферат разослан <<^> июня'2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета д.т.н.,профессор

Адамадзиев К.Р.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Становление двухуровневой банковской системы стало решающим условием реформирования и развития рыночных отношений в России, основой стабилизации экономики и эффективности функционирования других отраслей народного хозяйства.

Роль банков значительно возрастает в условиях стабилизации, когда возникает необходимость в поддержании финансовой устойчивости и обеспечении бесперебойности расчетов между хозяйствующими субъектами.

Выполнение данной роли в настоящее время затрудняется тем, что сама банковская система претерпевает значительные структурные преобразования. Трудности, обусловленные социально-политическими событиями в стране и в мировой экономике, усложняют работу банков; возникают системные кризисы, ставящие банки на грань банкротства.

В мировой научной литературе по экономике и банковскому делу банкротство рассматривается как результат, возникший вследствие масштабного кризиса, ухудшения финансового состояния банка, слабости его руководства, отсутствия у специалистов банка деловой квалификации и необходимых навыков организации и управления качеством банковской системы.

Однако, независимо от уровня менеджмента и других характеристик, ухудшение качества банковской системы наступает и по другим причинам: отсутствие достаточной суммы собственного капитала, нарушение требований экономических нормативов, неумение управлять депозитными, кредитными, процентными рисками и т.п.

В этой связи особую актуальность приобретает исследование проблемы качества банковской системы, определение закономерностей и тенденции ее развития на этапе рыночных преобразований.

Степень разработанности проблемы. В банковской системе Российской Федерации имеются еще много нерешенных проблем. Одни из них касаются формирования стабильных источников финансовых ресурсов, другие - определения эффективных направлений кредитования предприятий и отраслей экономики, а третьи — обеспечения соответствующего уровня доходов и рентабельности банковской деятельности. Они представляют собой часть общей проблемы - эффективности и качества банковской системы. В разработку теоретических положений данной проблемы значительный вклад внесли российские и зарубежные ученые. Ведущее место принадлежит работам: Л.И. Абалкина, М.А. Адибекова, Л.П. Белых, Г.Н. Белоглазовой, В.И. Букато, Л.Г. Батраковой, И.В. Ларионовой, О.И. Лаврушина, Т.Н. Нестеровой, Г.С. Грязновой, В.П. Полякова, К.К. Садвакасова, Л.Р. Смирновой, Е.Б. Ширинской, Е.Ф. Жукова,

Э.Гияла, Р. Коттера, Э. Рида, Д.Ф. Синки, K.P. Тагирбекова, Г.К. Таля,

A.M. Тавасиева и др.

Кроме того, заметное влияние на становление и развитие организационно-методических основ анализа деятельности банков оказали исследования в области бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита таких российских ученых как М.И. Баканов, С.Б. Барнгольц, JI.T. Гилья-ровская, JI.B. Донцова, Д.А. Ендовицкий, В.В. Ковалев, Е.П. Козлова,

B.В. Коровкин, В.И. Уткин, В.М. Усоскин, В.П. Палий, В.И. Петрова, Г.В. Савицкая, Г.М. Таций, А.Д. Шеремет и др.

Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к анализу банковских операций и оценке их эффективности, до сих пор остаются не исследованными отдельные направления развития банковской системы. Прежде всего, требует уточнения такое понятие, как качество банковской системы. Необходимо определить какие элементы включают критериальные условия эффективности банковской системы, систематизировать показатели оценки качества и антикризисного управления банковской системой и т.д.

Вышеизложенное свидетельствует о необходимости проведения дальнейших исследований и разработки методических подходов к оценке банковской системы, функционирующей в условиях рыночных реформ, анализа качества активов, обязательств и платежеспособности банков и на этой основе построения комплексных методик, обеспечивающих стабильные условия развития системы коммерческих банков в рамках существующих реалий.

Цель и задачи диссертационного исследования. В диссертации поставлена цель изучить состояние и тенденции развития банковской системы, разработать методические положения по оценке качества и критериальных условий эффективности банковской системы в условиях стабилизации экономического и социального положения страны.

Достижение данной цели предполагает последовательное решение следующих задач:

- проанализировать процессы становления российской банковской системы, определить основные причины и последствия финансовых кризисов 1994, 1995 и 1998 гг. и наметить меры по коренному улучшению деятельности коммерческих банков в условиях продолжающихся реформ;

- совершенствовать методические основы анализа качества и эффективности банковской системы;

- дать анализ качества активов, обязательств и платежеспособности коммерческих банков с учетом региональных условий и особенностей;

- обосновать механизм антикризисного управления качеством банковской системы, определить закономерности и тенденции ее развития на этапе стабилизации экономики.

Предметом исследования является совокупность денежно - кредитных отношений, связанная с деятельностью кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России, направленная на повышение качества и эффективности функционирования банковской системы.

Объектом исследования являются федеральный и региональный уровни банковской системы и их структурные подразделения, осуществляющие деятельность, направленную на разработку антикризисных процедур, выхода банков го кризиса.

Теоретической и методической основой выполнения диссертационной работы послужили научные исследования отечественных и зарубежных ученых в области эволюционного развития финансов, денег и кредита, методологических основ становления банковского бизнеса и деятельности, осуществляемой банками по привлечению и размещению временно свободных денежных средств корпоративных клиентов и физических лиц.

Общеметодической основой решения поставленных в диссертации задач стал диалектический подход к анализу условий и факторов, влияющих на качество и эффективность банковской системы. По мере выполнения поставленных в диссертации задач использовались экономико-статистические методы изучения явлений и процессов, возникающих в банковском секторе экономики.

Научная новизна и основные результаты исследования. В диссертации осуществлено комплексное теоретическое обобщение банковской системы, сложившейся в условиях рыночных реформ; разработаны методические основы оценки качества банковской системы, определены процедуры антикризисного управления, необходимые для ее динамичного развития в условиях стабилизации экономики.

На защиту вносятся следующие положения, обладающие новизной:

- теоретико-методическое обобщение и анализ ситуации, сложившейся в банковской сфере в переломные моменты осуществления рыночных реформ;

- уточнение причин развития кризиса ликвидности и обоснование этапов возникновение банковских групп по характерным признакам (элитные, полугосударственные, региональные, сетевые, классические и

др-);

- обоснование критериальных основ и направлений совершенствования показателей оценки качества банковской системы;

- оценка качества активов, обязательств и платежеспособности банковской системы в условиях стабилизации и экономического роста;

- разработка антикризисных процедур управления качеством банковской системы, возможные сценарии развития конкуренции, обеспечивающие компромисс между концентрацией капитала в крупных банках и

поощрением средних и мелких банков.

Практическая значимость работы. Диссертация содержит выводы и предложения, реализация которых может привести к повышению качества банковской системы, эффективности использования ресурсного потенциала отдельных банков, функционирующих в условиях стабилизации экономики. К ним относятся:

- обоснование необходимости устранения характерных для российских банков особенностей, обеспечивающих уполномоченным банкам преимущественный доступ к финансовым ресурсам;

- определение причин возникновения банковских монополий, поглощающие, либо разоряющие мелкие банки;

- совершенствование критерий эффективности банковской системы, показателей и методов оценки качества активов, обязательств и платежеспособности банков;

- разработка механизма антикризисного управления качеством банковской системы.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации и отдельные результаты исследования докладывались на семинарах и научно-практических конференциях в Дагестанском государственном университете, в работе которых участие принимали ученые и специалисты различных ВУЗов, НИИ и отдельных министерств и ведомств.

Отдельные предложения рекомендованы и внедрены в практику коммерческих банков г. Махачкала "Ирдагбанк", "Связь-банк" и др.

Публикации. По результатам исследования опубликовано 8 работ с общим объемом 3,2 п.л.

Структура и объем диссертации. Основное содержание диссертации изложено на 140 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы, содержащего 151 источников. В работе имеются 13 таблиц и 6 рисунков.

Во введении обосновываются актуальность избранной темы, цель и задачи исследования, методические основы, научная и практическая значимость диссертационной работы.

В первой главе "Банковская система на этапе рыночных реформ и тенденций ее развития" дана оценка российской банковской системе в разные периоды ее становления, определены причины банковских кризисов и их последствия для стабилизация финансового рынка и экономики. •

Во второй главе "Методические подходы к оценке качества банковской системы, функционирующей в условиях стабилизации экономики" рассматриваются критериальные условия эффективности банковской системы, разработаны показатели и дана оценка качеству использования активов, обязательств и платежеспособности банков.

В третьей главе "Механизмы управления качеством банковской системы и антикризисные процедуры", дан подробный анализ причин возникновения банковских кризисов. Приведен механизм планирования и антикризисного управления качеством банковской системы.

В заключении приведены основные выводы и заключения исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Обобщение и оценка ситуации, сложившейся в банковском секторе в переломные моменты осуществления рыночных реформ

Переход от плановой экономики к рыночной системе хозяйствования был чреват большими трудностями в денежно-кредитных отношениях, возникших между банками, предприятиями и организациями.

Государственный банк и его территориальные учреждения были частью той централизованной экономики, где все субъекты выполняли установленные сверху плановые задания и в соответствии с этим занимались распределением фондов и финансовых ресурсов.

Рыночная экономика в качестве обязательных условий функционирования, потребовало — эффективно работающей банковской системы.

В диссертации рассматривается современное состояние российской банковской системы, раскрываются достоинства и недостатки банковской системы на различных этапах реформирования.

К первому этапу реформирования банковской системы относится период перестройки, когда в результате проведенных преобразований в 1987 г. были созданы специализированные банки (Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк). Такая "тихая" реформа прошла в рамках существующей планово-распределительной модели, и оказалось малоэффективной, так как носила прежний административный и государственно-монополистический характер. Тем не менее, эти преобразования подготовили переход к новой банковской системе.

Второй этап банковской реформы отмечен постепенным отходом от монополизма, стремлением к свободе и самостоятельности банков. Впервые, под общим воздействием принятых еще в 1985-1986 гг. законодательных актов, создавались коммерческие банки на кооперативных началах. Наблюдавшиеся на втором этапе процессы коммерциализации стали предпосылкой для формирования новой кредитной системы.

На третьем этапе приняты важные Законы: "О Центральном банке (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", в соответствии, с которыми формировалась российская двухуровневая банковская система.

На начальной стадии этого этапа рост числа банков и их капиталов происходил вследствие раздробления государственных специализирован-

ных банков, перекачки на их счета бюджетных средств, а затем в условиях гиперинфляции, в процесс формирования банковского капитала оказались вовлеченными средства юридических лиц и населения. Произошло экстенсивное увеличение числа банков и их доходов за счет активного перераспределения национальных ресурсов.

За четыре года этих реформ количество банков увеличилось в 8 раз и по состоянию на 01.01.95 г. составило 2517 единиц. За это же время бурно возросли и банковские доходы. Если в 1991 г. доходы банков составляли 2,2%, то в 1994 г. они достигли до 7,4% объема валового внутреннего продукта России.1

Среди важнейших характеристик реформы того периода можно отметить одно важное обстоятельство — количественное преобладание средних и мелких банков на фоне циклического и структурного кризиса, падения объемов производства почти во всех отраслях народного хозяйства. Такая тенденция стала основой дальнейшего замедления и остановки роста банков. К началу 1998 г. в РФ действовало 1697 кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций.2

Представленный в диссертации анализ этапов реформирования российской банковской системы дал автору возможность выделить присущие ей особенности, в частности:

- сложившийся в конце 90-х годов облик банковского сообщества имел противоречивый характер, обеспечивающий банковской бюрократии преимущественный доступ к финансовым ресурсам;

- наличие тесной организационной связи с предприятиями - учредителями, которые определили и до сих пор определяют кредитную политику подопечных им банков и их развитие.

Эти особенности и некоторые показатели о ресурсах и размерах активов, о функциях и операциях послужили основой для выделения типичных групп банков и присущих им негативных явлений, ставших причиной системных кризисов, реструктуризации, санации и банкротства кредитных организаций (табл. 1).

В сложившейся иерархии наилучшее положение занимали так называемые "элитные" банки, входящие впервые три группы. На долю 20 таких банков в 1998 г. приходилось примерно 1/3 активов и более четверти средств на клиентских счетах. Связи с властными структурами обеспечивало им выход на бюджетные потоки и вложение средств в высокодоходные отрасли — обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, недвижимостью и т.п. Однако главными действующими лицами банковского сектора России стали корпоративные, сетевые и классические коммерческие

1 Банковское Дело. 1/1997.

1 Деньги и кредит. 1/1998.

банки. Слабость этого звена проявляются в узости собственной ресурсной базы и преобладании валютного компонента. Это обстоятельство изначально определило общую неустойчивость российской банковской системы, ее сильную зависимость от колебаний валютных курсов, уровня процентных ставок на рынке межбанковских кредитов конъюнктуры, внешнего рынка и других факторов, породивших системные кризисы.

Таблица 1

Группировка российских банков по степени определенности и занимаемому положению

Группы Степень определенности Занимаемое положение, характерные особенности

I Государственные или полугосударственные банки Налажены особые отношения с Банком России, являются крупными операторами на рынке гос. обязательств

II "Элитные" российские банки Поддерживают тесные связи с властными структурами, что обеспечивает выход на бюджетные потоки

III "Элитные" региональные банки Функционируют под патронажем местных властных структур и работают на их интересы

IV Корпоративные и операционные банки Формировались на отраслевой основе и обслуживают соответствующие производства

V Сетевые банки, созданные на базе бывших специализированных ПСБ, АПБ Занимают промежуточное положение между корпоративными и полугосударственными банками

VI Классические коммерческие банки Не имеют "родственные" связи с властными структурами или Банком России

VII Российские заграничные банки Пользуются элементами российской и зарубежной банковской системы

Во-первых, стремление многих российских банков быстро и без хлопот заработать "легкие" деньги привели к росту рынка МБК, питающего транзитными бюджетными деньгами и льготными кредитами Банка России. Обмен таких денег позволяло давать клиентам крупные кредиты, обеспечивая их короткими заимствованиями на рынке межбанковских кредитов. Но несколько невозврата таких кредитов ставили такие банки на

грань краха. Цепная реакция невозвратов в 1994-1996 гг. сокрушила рынок МБК, который до сих пор так и не восстановился в прежних размерах.

Во-вторых, кризис рынка МБК обнажил главное — отсутствие у большинства банков устойчивой ресурсной базы, их неспособность работать при нормальных условиях, слабую связь с клиентами, особенно на рынке банковских услуг.

Возникли противоречия между банковскими рисками и внутренними источниками их компенсации, между источниками банковских ресурсов и размерами банковских вложений. В этих условиях происходило становление банковских монополий в виде несколько десятков крупных кредитных организаций, поглощающих либо разоряющих слабые банки. Деньги уходили в теневой сектор экономики, ослабляя доходную часть бюджета и скудные запасы денежных оборотных средств сотни и тысячи предприятий.

Все это привело к тому, что в августе 1998 г. по причине ошибочной экономической политики произошла обвальная девальвация, отказ правительства от выполнения обязательств по государственным ценным бумагам. Главной причиной августовского кризиса стали недостатки в управлении активами коммерческих банков, в результате банковский сектор оказался на грани выживания, на 75% сократилась вся банковская инфраструктура.

Последствия банковских кризисов: обвальное снижение объемов денежных потоков и потери способности их регулировать оказали сильное негативное влияние не только на ситуацию в банках, но и в экономике страны в целом.

Наиболее острыми проблемами того периода стали:

- задержка или полное прекращение проведения платежей банками;

- снижение реального объема кредитов в экономику;

- снижение внутрироссийского инвестиционного потенциала;

- потеря в обанкротившихся банках большого объема средств клиентов;

- рост объемов спекулятивных операций и перевод капиталов в зарубежные банки;

- сильное истощение источников ресурсов внутри страны, за счет которых можно было бы помочь банковской системе по поддержанию ликвидности и т.д.

Стабилизация экономики в этих условиях потребовала срочного решения ряда вопросов, в частности:

- расшивка неплатежей;

- выдача стабилизационных кредитов банкам на реструктуризацию балансов;

- восстановление старых и создание новых рынков ликвидных фи-

нансовых активов;

- совершенствование механизма санации и ликвидации коммерческих банков;

- усиление заинтересованности банков к снижению объемов спекулятивных операций и др.

Анализ ситуации, сложившейся в банковской системе после кризиса дал возможность выделить несколько групп банков, проблемы управления ликвидностью которых различаются между собой.

В первую группу вошли наиболее крупные банки, денежно - кредитная политика которых строилась на управлении пассивами. Восстановление деятельности этой группы банков станет возможным лишь при решении ключевой проблемы сбалансированности активно-пассивных операций по срокам.

Ко второй группе отнесены банки, которые занимались выполнением операций на финансовом рынке. Их основная проблема была связана с "замораживанием" рынка ГКО и свертыванием рынка МБК. Налаживание нормальной деятельности таких банков потребовало восстановление хотя бы части прежних ресурсов по государственным обязательствам и активизации операций на рынке межбанковских кредитов.

Банки третьей группы хотя и характеризуются достаточно высокой степенью сбалансированности активно-пассивных операций по срокам и малой зависимостью от финансового рынка, но у них были много других нерешенных проблем, связанных с качеством кредитного портфеля, повышением уровня капитализации, расширением клиентской базы и т.п. Поэтому они нуждались и до сих пор нуждаются в кредитной поддержке Центрального Банка, в решении целого ряда задач по организации межбанковского кредитования.

В четвертой группе оказались отраслевые банки, имеющие стабильную клиентуру, ориентированную на экспорт сырья, материалов, продукции и услуг. Они самостоятельно справились с последствиями системного кризиса.

И, наконец, в пятую группу вошли банки, которые еще до августовского кризиса имели сложные финансовые проблемы, разрешение которых после кризиса стало более призрачным, что сделало неизбежным банкротство и ликвидацию таких банков во всех регионах.

Деление банков условно на пять групп по количеству возникших проблем и степени их воздействия в послекризисном периоде развития дало возможность для определения эффективных рычагов оказания финансовой и кредитной помощи этим банкам в рамках российской банковской системы.

В качестве реальных финансовых источников такой помощи в диссертации предлагается широкое вовлечение и использование, прежде все-

го средств акционеров, если они имеют устойчивое финансовое положение. А в качестве второго источника - пользоваться кредитами Банка России, предоставив ему развернутый план реструктуризации активов и пассивов, план снижения издержек и оздоровления финансового положения акционеров банка.

В этом и во многих других случаях для выхода из кризиса и обеспечения финансовой устойчивости банков в послекризисный период развития особое значение приобрело восстановление работы рынка межбанковских кредитов, рынка ценных бумаг и других институтов, связанных с банками и, в первую очередь, рынка государственных краткосрочных обязательств. Такой рынок настоятельно потребуется, так как он - естественный и необходимый элемент финансовой системы страны, целью которого станет не столько получение прибыли, а сколько регулирование собственной ликвидности и ликвидности других участников финансового рынка.

2. Уточнение причин развития кризиса ликвидности и обоснование этапов становления банковских групп по характерным для переходной экономики признакам

Воздействие любого фактора на состояние банковской системы, будь то рост долгосрочных вложений, увеличение процента невозврата клиентами ссуд, отток средств со счетов банков и т.д., прямо или косвенно выражается в изменение объема платежных потоков и, как следствие, усугубляя или сглаживая кризис ликвидности. В этих условиях важное значение приобретает заблаговременное построение своего рода сценария развития кризиса ликвидности банковской системы и выявление причин возникновения такого явления.

Разработка такого сценария обычно проводится для каждого банка в рамках банковской системы, с учетом индивидуальных особенностей его деятельности в том или ином регионе, его возможностей по управлению ликвидностью, регулированию отношений с различными категориями клиентов. При этом можно выделить несколько этапов:

— появление условий развития кризиса ликвидности;

— нарастание признаков неплатежеспособности, связанные с проблемой ликвидности;

— кризис неплатежей и банкротство.

Возникновение и развитие кризиса ликвидности на каждом из этих этапов реформирования банковской системы было связано с определенными факторами.

На первом этапе к таким факторам можно было отнести - недостаточная квалификация кадров; ошибки в планировании платежных потоков; отсутствие необходимого для управления ликвидностью объема активов на балансе банка и др.

На втором этапе, основными факторами неплатежеспособности ста-

ли появление и рост неплатежей; дефицит ликвидной позиции; повышение ставок процента выше средних; отток средств клиентов, приближенных к руководству и т.д.

Кризис неплатежей на третьем этапе наступает в результате хронического нарастания задержек расчетов и платежей, обусловленных массовым оттоком денежных средств со счетов клиентов, свертыванием масштабов деятельности банка и продажей части имущества. Заключительный этап — банкротство наступает под воздействием совокупности всех факторов.

В этой связи в работе много внимания уделяется полноте и достоверности информации, используемой для разработки сценарий и моделей развития кризисных явлений в банках. Особый интерес в этом отношении представляет информация для оценки показателей качества банковской системы.

3. Обоснование критериальных основ и направлений совершенствования показателей оценки качества банковской системы

Качество банковской системы, ее жизнестойкость является одним из решающих условий ее функционирования в составе и в интересах экономической системы. Поэтому оценка результатов деятельности каждого отдельного банка или совокупности региональных банков с позиции соответствия его стратегии качества банковской системы имеет особое значение.

Несмотря на это в экономической литературе методическим вопросам оценки качества банковской системы до сих пор еще не уделяется должное внимание. Не определены показатели, необходимые для сбора информации и разработки методов анализа качества банковской системы, не дана оценка качества активов, обязательств и платежеспособности банковской системы, еще не найдены антикризисные процедуры управления качеством банковской системы в условиях стабилизации экономики и т.д.

Государство должно определиться — какой ему нужен банковский сектор и для чего. Все страны, пережившие финансовые кризисы, восстановление экономики начинали с разработки модели банковской системы: сколько и какие банки нужны стране, каким должно быть участие государства в банковском капитале, какое место должна занимать иностранные банки в отечественном банковском секторе и т.д.

На эти и другие вопросы можно ответить, только сформулировав модель российской банковской системы. При этом ключевым становится не вопрос выходить государству из капиталов тех или иных банков или не выходить, а его твердая позиция в области развития банковского сектора экономики. В этом важном деле, если государство упустит из рук инициативу, то ее неизменно подхватит кто-то, заинтересованный в анархическом и бесконтрольном развитии банковской системы.

Справедливость отмеченного подтверждается обстоятельствами становления и развития региональных банковских систем. Так, например, из-за того, что федеральное правительство и местные власти упустили из под контроля вопросы, относящиеся к качеству региональных банковских систем, в некоторых субъектах Российской Федерации произошло неоправданное увеличение количества мелких банков, особенно на этапе первого системного кризиса. В таком небольшом и, в то же время депрессивном регионе, каким является Дагестан к 1 сентября 1996 г. было зарегистрировано 106 кредитных организаций. Однако не все банки находились в составе действующих. Удельный вес действующих банков в разные годы колебался в пределах 45-50%. Каждый действующий банк в среднем имел от одного до двух филиалов.

В диссертации систематизированы показатели для качественной характеристики региональной банковской системы. К ним отнесены:

- показатели динамики зарегистрированных и действующих кредитных организаций и их филиалов;

- показатели распределения действующих банков по размеру уставного капитала;

- показатели распределения действующих банков по степени финансовой их устойчивости (габл. 2).

Качество банковской системы представляет собой совокупность свойств и факторов, характеризующих финансовое состояние кредитных организаций, под воздействием которых формируется достаточный для бесперебойного выполнения расчетов и платежей уровень платежеспособности и ликвидности банковской системы.

Данные таблицы 2, доказывают критичность ситуации бесконтрольного развития региональной банковской системы. Многие банки с очень низким качественным состоянием (уставным капиталом до одного млн. руб.), зарегистрированных и на начальном этапе реформ и оказавшихся в числе действующих, в последующем из-за отсутствия элементарных условий создания ресурсной базы и многочисленных нарушений стали банкротами и были ликвидированы.

В настоящее время наблюдается общая положительная тенденция качественного роста региональной банковской системы: увеличилось количество финансово-стабильных банков, почти не стало проблемных кредитных организаций.

В этих условиях дальнейшее повышение качества банковской системы предполагает разработку эффективной стратегии развития всех отраслей экономики с активным участием заинтересованных сторон, прежде всего государства. Без развитой и качественной банковской системы тщетными окажутся все попытки создать механизмы рыночной экономики.

Таблица 2

Качественная характеристика региональной банковской системы

2001 г. на 01.01. 2005 г. на 01.01. 2005 г. в% к 2001 г.

1. Зарегистрировано банков 105 76 73,4

2. Действующие банки 44 36 81,8

3. Филиалы действующих кредитных

организаций 85 75 88,2

4. группировка действующих банков

по размеру уставного капитала

до 0,1 млн. руб. 1 -

0,1-0,5 млн. руб. 7 1 1,4

0,5-1,0 млн. руб. 7 4 5,7

1,0-5,0 млн. руб. 17 11 64,7

5,0-20,0 млн. руб. 10 14 140,0

свыше 20 млн. руб. 3 5 166,6

5. Финансово стабильные банки 33 35 106,1

Из них:

- банки без недостатков в

деятельности 12 10 83,3

- банки, имеющие отдельные

недостатки в работе 21 1 4,7

- проблемные банки

- банки, находящиеся в критическом 11 1 9,1

финансовом положении 2 - -

- банки, у которых отозваны

лицензии 61 40 65,5

Источник: Анализ состояния экономики и банковской системы. Бюллетень НБ РФ, Махачкала, 2005 г.

4. Оценка качества активов, обязательств и платежеспособности банковской системы в условиях стабилизации экономики

Анализ качества активов и обязательств, представляет собой подготовительный этап оценки платежеспособности банковской системы, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе. Такой анализ предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств.

Понятие качество активов объединяет такие критерии как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений.

Активы по степени ликвидности, подразделяются на первоклассные и ликвидные активы, приносящие доходы и медленно реализуемые активы, неликвидные активы, не приносящие доходы.

Обязательства коммерческих банков, возникают по мере привлечения ресурсов. Качество обязательств оценивается на основе четырех критерий: - стабильность, срочность, платность и диверсифицированность привлеченных и заемных средств. Однако решение многих практических задач требует оценки качества обязательств по типу летучих, срочных и некоторых других признаков, определяющих возможность использования привлеченных средств для кредитования отраслей экономики.

Существующая в настоящее время структура обязательств кредитных организаций многих регионов не отвечает требованиям стандартов, принятых банковским содружеством (табл. 3).

Таблица 3

Структура привлеченных депозитов кредитных организаций, %

Региональные Отделения

Показатели банки Сбербанка

2003 2005 2003 2005

Депозиты — всего: 100,0 100,0 100,0 100,0

1. Юридические лица 4.1 27,7 0,5 15,7

2. Физические лица 95,9 70,3 39,5 84,3

до востребования 27,3 10,7 58,3 20,0

до 90 дней 16,8 1,4 15,1 19,6

от 91 до 180 дней 7,7 5,9 3,9 9,2

от 181 до 1 года 27,1 27,9 4,4 9,2

от 1 года до 3 лет 8,6 20,2 15,7 11,5

свыше 3 лет 8,3 3,3 2,1 14,8

Источник: Анализ состояния экономики и банковской системы. Бюллетень НБ РД. 2005 г.

В общем объеме привлеченных средств, как заметно из таблицы 3, довольно высока доля вкладов до востребования, т.е. так называемых летучих обязательств. Такие вложения, как правило, имеют кратковременный характер, что несомненно замедляет процесс инвестирования их в экономику. Данные таблицы также доказывают наличие положительной тенденции — обеспечивается одно из важнейших критериев качества банковских обязательств — повышается стабильность банковской системы -сокращается доля привлеченных средств на условиях до востребования, увеличиваются депозиты со сроками до трех лет и выше.

Кроме того, повышается активность участия физических лиц в формировании ресурсной базы коммерческих банков. Если в 2003 г. на долю

вкладов юридических лиц приходилось в коммерческих банках 4%, в Сбербанке - 0,5%, то через два года эти показатели увеличились 7-8 раз.

Однако, несмотря на наблюдающиеся динамические процессы стабилизации критерии оценки качества обязательств, они еще не стали основой для расширения активных операций и обеспечения выхода из кризиса. Необходимым условием решения этой задачи следует считать дальнейшее наращивание ресурсной базы всех кредитных организаций и ее диверсификация за счет депозитов до востребования и срочных депозитов: срочные депозиты обеспечат ликвидность баланса, а счета до востребования - платежеспособность банка.

Совокупность факторов, под воздействием которых формируются платежеспособность и ликвидность банковской системы свидетельствует о первостепенной важности поддержания определенных, объективно необходимых соотношений между тремя составляющими: — собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Таким образом, анализ активных и пассивных операций банка, оценка соответствия привлеченных и размещенных средств по срокам и объемам, а также достаточности капитала являются необходимыми направлениями оценки платежеспособности банковской системы любого региона.

5. Антикризисные процедуры управления качеством банковской системы и возможные сценарии развития конкуренции

Региональная банковская система часто сталкивается со сложными проблемами, обусловленными нарушениями требований действующих законов и нормативных актов. Они постепенно накапливаются и становятся основой проведения процедуры банкротства и организации работ по выводу тех или иных банков из состояния кризиса.

Работы по выводу отдельного банка или банковской системы из кризиса должны начинаться на возможно более ранней стадии возникновения финансовых проблем. Это относится, прежде всего, к кредитным вложениям, и вложением в ценные бумаги и суммам просроченной задолженности по этим видам размещенных средств.

По данным Национального банка Республики Дагестан общая сумма кредитов, предоставленных коммерческими банками юридическим и физическим лицам, увеличивается с каждым годом. Одновременно с этим улучшается структура кредитных вложений. Если раньше большая часть кредитов вкладывались в торговлю, общественное питание, транспорт, связь, то теперь соотношение меняется в пользу промышленности, строительства и некоторых других отраслей производственной сферы (табл. 4).

Ведущим направлением банковских вложений, как видно из данных таблицы 4, стало непроизводственная сфера - ни промышленность, ни сельское хозяйство, а торговля, общественное питание и прочие отрасли.

Конечно, львиная доля кредитов ежегодно предоставляется физическим лицам, деятельность которых свободно контролируется банками.

Таблица 4

Кредитные вложения в отрасли экономики Республики Дагестан

№ п/п Направления кредитования Отраслевая структура кредита, %

01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05

Кредитные вложения — 100,0 100,0 100,0 100,0

всего

1. В том числе: 80,1 47,1 50,4 58,1

1.1. Юридическим лицам 15,6 11,9 9,7 9,6

1.2. Промышленность 2,6 3,8 3,9 2,1

1.3. Сельское хозяйство 2,9 5,8 5,0 11,0

1.4. Строительство 43,5 7,8 11,9 14,6

1.5. Торговля и общепит 1,4 1,6 1,1 5,6

1.6. Транспорт и связь 14,1 16,3 18,8 15,1

2. Прочие отрасли 19,9 52,9 49,6 41,9

Физическим лицам

Источник: Бюллетень НБ РД. Анализ состояния экономики и банковской системы РД, Махачкала. 2001-2005 гг.

Кроме того, кредиты населению в основном имеют краткосрочный характер и достаточно высокий уровень возвратности.

Что же касается направлений кредитных вложений юридическим лицам, то они связаны крупными рисками, обусловленными с нестабильным характером развития таких важных отраслей как промышленность и сельское хозяйство. Предприятия этих отраслей до сих пор находятся в состоянии стагнации, и небольшие кредитные вложения, полученные со сроком от одного года до трех лет, не оказывая сколько-нибудь существенное влияние на экономику предприятий этих отраслей, переходят в категорию ссудной задолженности.

По этой и ряду других причин образуется ссудная задолженность отмеченных категорий заемщиков коммерческим банкам.

По состоянию на 01.01.05 г. задолженность экономики республики перед банковским сектором составила более 4262,3 млн. руб. Она имела явно выраженную тенденцию к росту, что свидетельствует:

- во-первых о том, что многие предприятия и отраслями находятся в тяжелом финансовом положении и не имеют реальную возможность для выполнения обязательств перед банками по возврату полученных ранее кредитов и по уплате по ним процентов;

- во-вторых, высокие темпы роста кредитной задолженности, усугубляя текущее финансовое положение предприятий, способствует воз-

никновению новой, уже просроченной задолженности, тем самым становятся причиной возникновения системного кризиса в банковском секторе экономики (табл. 5).

Таблица 5

Структура задолженности по кредитам, выданным экономике

(млн. руб.)

№ Показатели Кредитная задолженность на:

01.01.04 г. 01.01.05 г. Отклонение

1. Задолженность перед банками 695,9 782,7 +86,8

в том числе: просроченная 55,8 49,9 -6,8

2. Задолженность перед филиала-

ми 617,4 1953,6 + 1336,2

3. Задолженность перед банками

других субъектов 1973,3 1526,6 -446,7

4. Кредитная задолженность, всего 3284,6 4262,3 +977,7

Источник: Бюллетень НБ РД "Анализ состояния экономики и банковской системы РД" - Махачкала. 2005. С. 55.

Общая сумма образовавшейся по состоянию на 1 января 2005 г. ссудной задолженности почти на 40% превышает размеры кредитных вложений банковской системы республики Дагестан, что свидетельствует о наличии не отдельных кризисных явлений, а совокупности факторов и признаков, влияющих на развитие банковского сектора.

Отмеченные обстоятельства свидетельствуют о необходимости строго определенных мероприятий по выводу банковской системы из кризиса. Такие меры должны были приниматься на возможно более ранней стадии возникновения проблемы. Частично они были разработаны территориальным учреждением Банка России (Национальным банком) и внедрены на уровне региональной банковской системы. Эти меры имеют в основном надзорный и регулирующий характер.

К ним относятся:

- надзор за банками по данным финансовой отчетности;

- регулирование достаточности собственных капиталов;

- регулирование качества активов;

- регулирование кредитных рисков.

В условиях кризиса, т.е. в ситуации, когда острые проблемы каждого отдельного банка значительно ухудшают финансовую устойчивость региональной банковской системы, возникает необходимость в разработке механизма антикризисного управления. Организационная часть этого механизма состоит из нескольких этапов.

На первом этапе определяются проблемы, возникшие в деятельности

банков и время начала введения антикризисных процедур.

На втором этапе разрабатываются меры по выявлению потенциальных проблем, угрожающих стабильности банковской системе, принимаются решения, направленные на совершенствование методов управления активами и пассивами коммерческих банков.

На следующем этапе организуется контроль за выполнением принятых решений по направлениям:

- стабилизации ресурсной базы за счет привлечения новых акционеров, реализации части активов;

- налаживания контактов с надзорными и арбитражными органами по искам кредиторов к заемщикам;

- налаживания внешних связей, способствующих поддержанию имиджа и доверия к банку со стороны клиентов.

Оценка эффективности ранее принятых по антикризисному управлению решений с позиций, насколько они позволяют банку реализовать заложенные в плане процедуры осуществляются путем:

- корректировки оргструктур банка и функций подразделений по антикризисному управлению, не обеспечивающих в полной мере реализацию поставленных задач;

- селекции устаревших информационных потоков, не соответствующих требованиям задач по обеспечению выхода банка из кризисной ситуации;

- разработки новых мероприятий, их реализации исполнителями функциональных подразделений;

- разработки новых программных материалов, новых технологических и управленческих решений, связанных с выполнением антикризисных процедур и выводом банка из кризисного состояния.

Таким образом, работа по антикризисному управлению должна носить постоянный характер, а используемые при этом методы сбора, обработки и анализа информации - способствовать выявлению основных причин возникновения кризисных явлений и предотвращению возможных финансовых осложнений дестабилизирующих региональную банковскую систему.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах:

1. Вагабова Д.С. Оценка кредитоспособности заемщика // Сборник статей и тезисов докладов научно-практической конференции "Финансовая политика в условиях социально-экономических реформ". - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2003. - 0,4 п.л.

2. Вагабова Д.С. Модернизация банковской системы России // Сборник статей и тезисов ежегодной научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов "Законо-

мерности и особенности формирования финансово-экономического механизма региона". - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2004, - 0,5 п.л.

3. Вагабова Д.С. АРКО: система обеспечения возврата вкладов в реструктурируемых банках // Сборник статей и тезисов ежегодной научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов "Закономерности и особенности формирования финансово-экономического механизма региона". - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2004, - 0,5 п.л.

4. Вагабова Д.С. Взаимодействие банковского сектора и реальной экономики региона // Сборник статей и тезисов "Современные проблемы развития экономики". — Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2004. - 0,3 п.л.

5. Вагабова Д.С. Совершенствование банковской системы и банковского надзора // Сборник статей и тезисов "Современные проблемы развития экономики". - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2004. — 0,4 п.л.

6. Вагабова Д.С. Организационный механизм антикризисного управления деятельностью банка, функционирующего в условиях кризиса // Сборник статей и тезисов региональной межвузовской научно - практической конференции для преподавателей, аспирантов и студентов «Банки и экономика». — Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2005. - 0,5 пл.

7. Вагабова Д.С. Антикризисные процедуры в банке // Сборник статей и тезисов региональной межвузовской научно-практической конференции для преподавателей, аспирантов и студентов «Банки и экономика». - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2005. - 0,4 п.л.

8. Вагабова Д.С. О стратегии развития банковской системы региона // Сборник статей международной научно-практической конференции «Социально-экономические, правовые, экологические и культурные проблемы региона в эпоху глобализации». - Ростов-на-Дону, 2005. - 0,5п.л.

Формат 60x84. 1/16. Печать ризографная. Бумага № 1. Гарнитура Тайме. Усл. печ. л. - 1,5 изд. печ. л. - 1,5. Заказ - 126-06. Тираж 100 экз. Отпечатано в «Деловой мир» Махачкала, ул. Коркмасова, 35а

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Вагабова, Диана Султановна

Введение

Глава I. Банковская система на этапе рыночных реформ и тенденции ее развития

1.1. Состояние и тенденции развития банковской системы

1.2. Кризисные явления банковской системы и пути их преодоления

1.3. Последствия банковских кризисов и восстановление финансового рынка

Глава II. Методические подходы к оценке качества банковской системы, функционирующей в условиях стабилизации экономики

2.1. Критериальные условия оценки качества банковской системы

2.2. Информационная база и показатели оценки качества банковской системы

2.3. Анализ качества активов, обязательств и платежеспособности коммерческих банков, в условиях стабилизации экономики

Глава III. Механизмы управления качеством банковской системы и антикризисные процедуры

3.1. Анализ факторов и причин, влияющих на качество банковской системы

3.2. Механизм планирования антикризисных процедур и качество банковской системы

3.3. Антикризисное управление банковской системой в условиях стабилизации и экономического роста

Диссертация: введение по экономике, на тему "Качество банковской системы"

Актуальность темы исследования. Становление двухуровневой банковской системы стало решающим условием реформирования и развития рыночных отношений в России, основой стабилизации экономики и эффективности функционирования других отраслей народного хозяйства. к

Роль банков значительно возрастает в условиях стабилизации, когда воз' никает необходимость в поддержании финансовой устойчивости и обеспечении бесперебойности расчетов между хозяйствующими субъектами.

Выполнение данной роли в настоящее время затрудняется тем, что сама банковская система претерпевает значительные структурные преобразования. Трудности, обусловленные социально-политическими событиями в стране и в мировой экономике, усложняют работу банков; возникают системные кризисы, ставящие банки на грань банкротства.

В мировой научной литературе по экономике и банковскому делу банкротство рассматривается как результат, возникший вследствие масштабного кризиса, ухудшения финансового состояния банка, слабости его руководства, отсутствия у специалистов банка деловой квалификации и необходимых навыков организации и управления качеством банковской системы.

Однако, независимо от уровня менеджмента и других характеристик, ухудшение качества банковской системы наступает и по другим причинам: отсутствие достаточной суммы собственного капитала, нарушение требований экономических нормативов, неумение управлять депозитными, кредитными, процентными рисками и т.п. \ В этой связи особую актуальность приобретает исследование проблемы качества банковской системы, определение закономерностей и тенденции ее развития на этапе рыночных преобразований.

Степень разработанности проблемы. В банковской системе Российской Федерации имеются еще много нерешенных проблем. Одни из них касаются формирования стабильных источников финансовых ресурсов, другие - определения эффективных направлений кредитования предприятий и отраслей экономики, а третьи - обеспечения соответствующего уровня доходов и рентабельности банковской деятельности. Они представляют собой часть общей проблемы - эффективности и качества банковской системы. В разработку теоретических положений данной проблемы значительный вклад внесли российские и зарубежные ученые. Ведущее место принадлежит работам: Л.И. Абалкина, М.А. Адибекова, Л.П. Белых, Г.Н. Белоглазовой, В.И. Букато, Л.Г. Батраковой, ' И.В. Ларионовой, О.И. Лаврушина, Т.Н. Нестеровой, Г.С. Грязновой, В.П. Полякова, К.К. Садвакасова, Л.Р. Смирновой, Е,Б. Ширинской, Е.Ф. Жукова, Э.Гияла, Р. Коттера, Э. Рида, Д.Ф. Син*ки, К.Р. Тагирбекова, Г.К. Таля, A.M. Тавасиева и др.

Кроме того, заметное влияние на становление и развитие организационно-методических основ анализа деятельности банков оказали исследования в области бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита таких российских ученых как М.И. Баканов, С.Б. Барнгольц, Л.Т. Гильяровская, Л.В. Донцова, Д.А. Ендовицкий, В.В. Ковалев, Е.П. Козлова, В.В. Коровкин, В.И. Уткин, ; В.М. Усоскин, В.П. Палий, В.И. Петрова, Г.В. Савицкая, Г.М. Таций, А.Д. Шеремет и др.

Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к анализу банковских операций и оценке их эффективности, до сих пор остаются неисследованными отдельные направления развития банковской системы. Прежде всего, требует уточнения такое понятие как качество банковской системы. Необходимо определить какие элементы включают критериальные условия эффективности банковской системы, системати-^ зировать показатели оценки качества и антикризисного управления банковской системой и т.д.

Вышеизложенное свидетельствует о необходимости проведения дальнейших исследований и разработки методических подходов к оценке банковской системы, функционирующей в условиях рыночных реформ, анализа качества активов, обязательств и платежеспособности банков и на этой основе построения комплексных методик, обеспечивающих стабильные условия развития системы коммерческих банков в рамках существующих реалий.

Цель и задачи диссертационного исследования. В диссертации поставлена цель изучить состояние и тенденции развития банковской системы, разработать методические положения по оценке качества и критериальных условий эффективности банковской системы в условиях стабилизации экономического и социального положения страны.

Достижение данной цели предполагает последовательное решение следующих задач:

- проанализировать процессы становления российской банковской системы, определить основные причины и последствия финансовых кризисов 1994, 1995 и 1998гг. и наметить меры по коренному улучшению деятельности коммерческих банков в условиях продолжающихся реформ,

- совершенствовать методические основы анализа качества и эффектов-' ности банковской системы,

- дать анализ качества активов, обязательств и платежеспособности коммерческих банков с учетом региональных условий и особенностей,

- обосновать механизм антикризисного управления качеством банковской системы, определить закономерности и тенденции ее развития на этапе стабилизации экономики.

Предметом исследования стала совокупность денежно-кредитных отношений, связанная с деятельностью кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России, направленная на повышение качества и эффективности функционирования банковской системы.

Объектом исследования являются федеральный и региональный уровни банковской системы и их структурные подразделения, осуществляющие деятельность, направленную на разработку антикризисных процедур, выхода банков из кризиса.

Теоретической и методической основой выполнения диссертационной работы послужили научные исследования отечественных и зарубежных ученых в области эволюционного развития финансов, денег и кредита, методологических основ становления банковского бизнеса и деятельности, осуществляемой банками по привлечению и размещению временно свободных денежных средств корпоративных клиентов и физических лиц.

Общеметодической основой решения поставленных в диссертации задач стал диалектический подход к анализу условий и факторов, влияющих на качество и эффективность банковской системы. По мере выполнения поставленных в диссертации задач использовались экономико-статистические методы изучения явлений и процессов, возникающих в банковском секторе экономики.

Научная новизна и основные результаты исследования. В диссертации осуществлено комплексное теоретическое обобщение банковской системы, сложившейся в условиях рыночных реформ, разработаны методические основы оценки качества банковской системы, определены процедуры антикризисного управления, необходимые для ее динамичного развития в условиях стабилиза ции экономики.

На защиту вносятся следующие положения, обладающие новизной:

- теоретико-методическое обобщение и анализ ситуации, сложившейся в банковской сфере в переломные моменты осуществления рыночных реформ;

- уточнение причин развития кризиса ликвидности и обоснование этапов возникновение банковских групп по характерным признакам (элитные, полугосударственные, региональные, сетевые, классические и др.);

- обоснование критериальных основ и направлений совершенствования показателей оценки качества банковской системы;

- оценка качества активов, обязательств и платежеспособности банковской системы в условиях стабилизации и экономического роста;

- разработка антикризисных процедур управления качеством банковской системы, возможные сценарии развития конкуренции, обеспечивающий компромисс между концентрацией капитала в крупных банках и поощрением средних и мелких банков.

Практическая значимость работы. Диссертация содержит выводы и предложения, реализация которых может привести к повышению качества банковской системы, эффективности использования ресурсного потенциала отдельных банков, функционирующих в условиях стабилизации экономики. К ним относятся:

- обоснование необходимости устранения характерных для российских банков особенностей, обеспечивающих уполномоченным банкам преимущественный доступ к финансовым ресурсам;

- определение причин возникновения банковских монополий, поглощающие, либо разоряющие мелкие банки;

- совершенствование критерий эффективности банковской системы, показателей и методов оценки качества активов, обязательств и платежеспособности банков;

- разработка механизма антикризисного управления качеством банковской системы.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации и отдельные результаты исследования докладывались на семинарах и научно-практических конференциях в Дагестанском государственном университете, в работе которых участие принимали ученые и специалисты различных ВУЗов, НИИ и отдельных министерств и ведомств.

Отдельные предложения рекомендованы и внедрены в практику коммерческих банков "Ирдагбанк", "Связь-банк" и др.

Публикации. По результатам исследования опубликовано 8 работ с общим объемом 3,2 п.л.

Структура и объем диссертации. Основное содержание диссертации изложено на - 140 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы, содержащего 151 источников. В работе имеются 13 таблиц и 6 рисунков.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Вагабова, Диана Султановна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банк - это сложный экономический объект, имеющий множество различных характеристик, на который воздействуют сотни факторов, способных стремительно меняться во времени и в пространстве. Одни из них оказывают положительное воздействие на результаты денежно-кредитной деятельности банка, а другие - отрицательное, вызывая кризисные явления по всему комплексу выполняемых банком операций и услуг. Следовательно, одни банки осуществляют свою деятельность в условиях финансовой стабильности, а другие функционируют в условиях кризиса. Оценка деятельности банков первой категории не вызывает особых трудностей. Несколько сложнее организация и проведение аналитической работы с проблемными банками. Как в первом, так и во втором случаях качество аналитических процедур во многом определяется достоверностью и надежностью используемых информационных и методических материалов. В частности:

- характеристиками основных элементов методики анализа;

- факторами, обеспечивающими высокое качество и достоверность результатов;

- особенностями реализации методического обеспечения.

К основным элементам методики оценки качества банковской системы, функционирующей в условиях стабилизации и экономического роста отнесены:

- источники информации, на которой базируется методика, используемая в диссертации;

- система показателей и рекомендации по их расчету;

- рекомендации по интерпретации полученных результатов расчета как в виде отдельных выводов, так и сводных характеристик, соответствующих цели анализа.

И, наконец, форма представления результатов анализа в виде таблиц, графических материалов финансовой и статистической отчетности.

По мере осуществления денежно-кредитной деятельности банка генерируется достаточно большое количество различной информации, при этом лишь для небольшой ее части, прежде всего, агрегированной балансовой и финансовой отчетности, регламентированы порядок и формы составления. Поэтому эффективность методики в части использования информационной базы будет зависеть, прежде всего, от полноты информации, которую можно использовать при анализе качества банковской системы, которая одновременно должна быть доступна специалистам-разработчикам антикризисных процедур.

Для оценки качества банковской системы, функционирующей в условиях стабилизации в диссертации предложены показатели, которые содержат полезную информацию о состоянии дел в коммерческих банках. Эффективность использования тех или иных показателей в методике оценки качества банковской системы, качества активов или обязательств, однако зависит от того насколько они отвечают конкретным задачам, решаемым в рамках поставленной цели.

В диссертации (глава 1) при оценке состояния российской банковской системы до 1987 г. использованы такие показатели как монополизм и отсутствие права выбора банка; отсутствие специализации и вексельного обращения; наличие низких процентных ставок и т.д.

При помощи других показателей - степень возвратности кредитов, структура кредитования отраслей экономики, качество активов и т.д., разработаны выводы и предложения, касающиеся возрастания кредитных рисков становления российских банковских монополий, расширения или сужения кредитных потоков и других характеристик состояния системы коммерческих банков.

В 1996-1998 гг. наступил некоторый период оздоровления и временной стабилизации банковской системы. Наметившееся снижение ставок процента по кредитам явилось одним из необходимых условий для существенного увеличения кредитных вложений в экономику.

В то же время увеличилось взаимные неплатежи, а размещение государственных долговых обязательств предопределило переток значительных ресурсов в финансовый сектор экономики.

В этих условиях от банков требовались изменения деятельности в области управления собственной ликвидностью. Однако переориентироваться с одной модели управления на другую за короткое время становилось невозможным, что способствовало возникновению кризисных явлений в виде дефицита платежных средств, ухудшения качества активов, превышение расходов над доходами и т.д.

Вероятным развитием таких событий становится либо санация банка сторонней организацией, либо его ликвидация, потому что любое восстановление нормальной работы банка обойдется очень дорогой ценой.

При массовом банкротстве банков, вызываемыми системными кризисами (1994-1996 гг., 1998 г.), серьезной проблемой становится сохранение банковской системы вообще как платежного механизма страны.

Санация банков на этом фоне кажется более привлекательной. Если руководство и владельцы банка будут нацелены на выход из кризиса, а ни увода средств, то эти остатки средств могут быть использованы для достижения общей цели, выхода из кризиса в процессе реальной санации, тем более в это время давление со стороны кредиторов на банк значительно снижается.

Важной задачей банковской системы, функционирующей в таких условиях кризиса, становится смягчение последствий кризиса. К основным направлениям работы по нормализации деятельности банков следует отнести:

- расшифка неплатежей;

- выдачу стабилизационных кредитов;

- восстановление или создание новых банков, филиалов, ликвидных финансовых активов;

- совершенствование механизма санации и ликвидации банков;

- стимулирование банков к снижению объемов спекулятивных операций.

Санация и ликвидация большей части коммерческих банков происходит изза кризиса ликвидности. Поэтому проблему платежеспособности и ликвидности банка следует рассматривать не только в разрезе отдельных рисков, но и как часть сценария системы процедур по выводу банка из кризиса. Но разработка такого сценария требует предварительной оценки основных признаков и этапов кризиса ликвидности (неплатежеспособность, неплатежи, банкротство и Т.д.).

В процессе моделирования и анализа схемы для каждого этапа следует определить факторы, способствующие нарастанию или ослаблению кризиса. Особое значение при этом приобретает фактор качества банковской системы, оценки тенденций и закономерностей ее развития. Качество банковской системы, в свою очередь, характеризуется различными показателями:

- количество зарегистрированных банков и небанковских кредитных организаций;

- кредитные организации, имеющие лицензии: на привлечение вкладов населения; на операции в иностранной валюте;

- кредитные организации, имеющие генеральные лицензии;

- наличие зарегистрированного и уплаченного уставного капитала;

- количество филиалов действующих банков и др.

Повышение качества банковской системы может быть обеспечено в том случае, если решены следующие проблемы, препятствующие ее развитию:

- дефицит дешевых ресурсов для кредитования экономики;

- низкая капитализация банковской системы;

- отсутствие конкурентной среды на рынке банковских продуктов и услуг;

- низкая доступность банковских услуг для населения;

- отсутствие благоприятных условий для долгосрочного кредитования и т.д.

В этих условиях качественный рост банковской системы может быть обеспечен при определенной поддержке государства. Государство должно создавать надлежащие условия работы кредитных организаций, прежде всего, правовые, не выделяя банковский сектор из общей массы хозяйствующих субъектов и не забывая особую роль банков в экономике.

Качество банковской системы тесно связано с качеством активов, структурой платежных обязательств и платежеспособностью банков. При анализе качества активов и обязательств важно учесть, что одновременное достижение их наилучшего качества невозможно. Например, для повышения ликвидности банка первостепенное значение имеет стабильность ресурсной базы, а для обеспечения прибыльности - минимальная стоимость ресурсов. Следовательно, для расширения активных операций и получения максимальной прибыли предпочтительным остается наращивание ресурсной базы и ее диверсификация за счет депозитов до востребования и срочных вкладов юридических и физических лиц.

При всех отмеченных обстоятельствах достижение глобальной цели финансовой устойчивости и стабильности банковская система может обеспечить путем разработки механизмов антикризисного управления и организация работ по выводу банков из возможных кризисных ситуаций.