Механизм обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Механизм обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков"

На правах рукописи

|

ГАРМАШ ИГОРЬ АЛЕКСАНДРОВИЧ

МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ СТАБИЛЬНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

_ Г* О

і 2

Москва - 2012

005018496

005018496

Работа выполнена на кафедре финансов и статистики ФГБОУ ВПО «Российский государственный торгово-экономический университет»

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, профессор Годин Александр Михайлович

доктор экономических наук, профессор Архипов Анатолий Иванович, главный научный сотрудник Института Экономики Российской Академии наук

доктор экономических наук, профессор Орехов Сергей Александрович, профессор кафедры общего менеджмента и предпринимательства Московского государственного университета экономики, статистики и информатики

Московский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации

Защита состоится 23 апреля 2012 г. в 13:00 часов на заседанш диссертационного совета Д 446.004.01 при ФГБОУ ВПО «Российски" государственный торгово-экономический университет» по адресу: 125993 г. Москва, ул. Смольная, 36, ауд. 209.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Российский государственный торгово-экономический университет».

Автореферат разослан « 22 » марта 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета Ю.К. Харакоз

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Банковская система Российской Федерации, несмотря на позитивные сдвиги в ее функционировании, все еще не является стабильной и устойчивой. Данное утверждение находит свое проявление в мировом финансовом кризисе, поразившем экономику России вслед за другими странами, показавшем, что обеспечение реализации национальных интересов не может осуществиться без устойчивого функционирования коммерческих банков. Сложность проблем развития банковского сектора в условиях национальной экономики заключается, в том числе, и в нарушении финансовой безопасности, при поддержании которой основные ошибки прослеживаются в выборе приоритетов, отсутствии четкого представления об общей стратегии и управлении рисками коммерческих банков.

На новый уровень понимания проблем управления рисками в целях обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков выводят происходящие в современной российской экономике преобразования, призванные обеспечить создание благоприятных условий для выхода из кризиса. На этом фоне становится очевидным, что назрела необходимость в переосмыслении существующих и предложении новых подходов к обеспечению стабильности функционирования коммерческих банков, основанных на управлении банковскими рисками, которые учитывали бы положительный опыт развитых стран и давали четкие ориентиры выстраивания современной парадигмы развития банковского сектора.

Анализ системы обеспечения стабильности функционирования банковского сектора РФ позволил определить значительную роль операционных рисков в системе управления банковскими рисками. Таким образом, проблема управления операционными рисками коммерческих банков диктует необходимость реформирования процесса обеспечения финансовой безопасности в рамках единой модернизации банковской системы, направленной на укрепление внутренней стабильности банковской

индустрии, формирование нового типа банков, более устойчивого к кризисным потрясениям.

В работах последних лет исследованы проблемы финансовой безопасности коммерческих банков в рамках системы мер противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Открытыми остаются вопросы обеспечения финансовой безопасности, связанной с системой кредитных, операционных и других видов банковских рисков. Для их решения необходимо определить оптимальные методы управления банковскими рисками и исследовать условия возникновения угроз финансовой безопасности банковской деятельности в целом.

В этой связи совершенствование и разработка новых подходов к обеспечению стабильности функционирования коммерческих банков, адаптированных к современным условиям развития банковского сектора представляется актуальным направлением научного исследования.

Степень разработанности проблемы. Существующие концепции обеспечения стабильности функционирования банковского сектора экономики и управления банковскими рисками исследованы российскими и зарубежными учеными и экономистами, такими как Л.М. Абалкин, Б.В. Архипов, В.В. Бабкин, A.C. Барышников, В.А. Богомолов, В.Э. Бойков, Р. Брейли, Дж. Бэйли, A.B. Возжеников, В.А. Гамза, О.Ю. Егорова, C.B. Зиновьев, Д.Н. Иконников, О.Ю. Казакевич, A.M. Коган, Д. Колдвел, И.А. Крестовский, О.И. Лаврушин, В.Д. Ларичев, С.Г. Лобанов, Д.С. Львов, В. Мильнер, Е.С. Морозов, Э. Рид, В.К. Сенчагов, Дж. Сигел, K.P. Тагирбеков, В.П. Тихомиров, Г.А. Тосунян, С. Хьюс, И.С. Цыпин, Дж. Шим, Е.Ф. Шувалов, С. Якоби и др.

Работы отмеченных авторов послужили теоретической основой исследования. Вместе с тем их рассмотрение показало, что остаются недостаточно изученные в научных трудах вопросы, такие как теоретические закономерности обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков, аргументированность обоснования необходимости построения

комплексной системы финансовой безопасности, адаптированной к современным экономическим условиям. Все это определяет актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в совершенствовании теоретических и методических подходов к обеспечению стабильности функционирования коммерческих банков. Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:

• исследовать экономическую сущность и генезис категории «финансовая безопасность коммерческих банков» и определить ее место в системе национальной безопасности государства;

• выявить влияние финансовой безопасности коммерческих банков на развитие финансовых кризисов;

• проанализировать опыт государственного регулирования финансовой безопасности коммерческих банков в РФ и других странах; оценить антикризисную практику и возможность адаптации успешного опыта экономически развитых стран к российским условиям;

• структурировать основные угрозы финансовой безопасности коммерческих банков, выявить типичные закономерности их проявления, определить условия возникновения банковских рисков;

• обосновать необходимость превентивных мер в отношении риск-клиентов и операций коммерческих банков, представляющих угрозы финансовой безопасности и предложить систему мер предварительного контроля;

• создать комплексную систему финансовой безопасности коммерческого банка, которая наряду с предупреждением угроз позволит обеспечить защиту от банковских рисков.

Объектом диссертационного исследования является управление операционными рисками коммерческих банков.

Предмет диссертационного исследования составляет совокупность финансовых отношений, возникающих в процессе управления

операционными рисками, обеспечивающего стабильность функционирования коммерческих банков.

Методологическая основа исследования. Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков и управления банковскими рисками.

В основу исследования положен диалектический метод, применяемый для изучения объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы также применялись общенаучные и частные методы экономико-статистического анализа, на базе использования статистических, аналитических и эмпирических данных по исследуемой проблеме, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.

Фактологическую и статистическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты РФ, инструкции, положения и распоряжения Банка России, обзорные, статистические и справочные базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором, а также экспертные оценки и собственные расчеты автора.

Область исследования. Диссертационное исследование выполнено в соответствии с п. 10.12. «Совершенствование системы управления рисками российских банков», 10.16. «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков» Паспорта ВАК Минобрнауки России по специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретических, методологических положений и практических рекомендаций по совершенствованию процесса обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков. В ходе исследования автором

получены следующие результаты, обладающие научной новизной и практической значимостью:

• уточнены определения понятий «финансовая безопасность коммерческого банка» и «риск-клиенты»; определено место финансовой безопасности коммерческих банков в системе национальной безопасности на основе исследования генезиса экономической безопасности; доказана возможность влияния обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков на предотвращение и ход преодоления финансовых кризисов;

• выявлено и обосновано доминирующее влияние управления операционными рисками на финансовую безопасность коммерческих банков в целях обеспечения стабильности их функционирования;

• разработан комплекс упреждающих мер, заключающийся в своевременном выявлении риск-клиентов и операций коммерческих банков, подлежащих обязательному контролю, что позволяет предотвратить угрозы финансовой безопасности, которые оказывают непосредственное воздействие па возникновение операционных рисков;

• разработана и обоснована система финансовой безопасности коммерческого банка, основанная на согласовании функций риск-менеджмента, внедрении эффективного мониторинга угроз и включающая программу выявления операций и риск-клиентов, подлежащих обязательному контролю, в целях обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков. Теоретическая и практическая значимость. Научные идеи,

теоретические положения и выводы, составляющие научную новизну исследования, воплощены в конкретных рекомендациях и предложениях по развитию системы обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков, а также могут быть использованы в работе законодательных органов власти при разработке стратегии национальной

безопасности государства. Отдельные теоретические положения и практические рекомендации диссертации предлагается использовать для совершенствования финансовой политики кредитных организаций, модернизации системы управления финансовой безопасностью, создания профессиональных систем управления рисками.

Внедрение и апробация результатов исследования. Основные положения исследования докладывались и получили одобрение на Международной межвузовской научной конференции «Социально-экономические, правовые и научно-практические аспекты развития предпринимательства в России и за рубежом: проблемы и перспективы» (Москва, 2010), VIII Международном научно-практическом семинаре «Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организации и обеспечения управления» (Москва, 2010), IX Международном научно-практическом семинаре «Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организации и обеспечения управления» (Москва, 2011), Международной научно-практической конференции «Стратегия развития экономики Российской федерации и проблемы национальной безопасности» (Москва, 2011).

Теоретические положения диссертации использованы при подготовке лекций по дисциплинам «Деньги, кредит, банки» и «Банковское дело» для студентов Московского государственного индустриального университета, «Организация деятельности коммерческого банка» и «Управление банковскими рисками» для студентов Финансово-экономического факультета Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации, а также при подготовке лекций по дисциплинам «Антикризисное управление кредитными организациями» и «Банковское и биржевое дело» для студентов Института технологий, экономики и предпринимательства Московского энергетического института.

Внедрение результатов исследования было осуществлено в «ОКЕАН БАНК (ЗАО)» и ОАО «Акционерный коммерческий банк «Московский Индустриальный банк» (ОАО «АКБ «МИнБ») при апробации комплексной системы обеспечения экономической безопасности.

Практическое применение результатов диссертационного исследования подтверждается соответствующими справками о внедрении.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в десяти публикациях, общий объем которых составил 5,4 печ.л., в том числе четыре работы общим объемом 2,5 печ.л. опубликованы в изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России для публикации результатов научных исследований.

Объем и структура работы. Диссертационная работа изложена на 183 страницах, состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, 14 рисунков, 6 таблиц, 18 приложений.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ

1. Уточнены определения понятий «финансовая безопасность коммерческого банка» и «риск-клиенты»; определено место финансовой безопасности коммерческих банков в системе национальной безопасности на основе исследования генезиса экономической безопасности; доказана возможность влияния обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков на предотвращение и ход преодоления финансовых кризисов.

Проведенный автором исследования анализ существующих среди специалистов трактовок финансовой безопасности коммерческого банка, позволил уточнить определение указанного понятия: финансовая безопасность коммерческого банка представляет собой такое состояние финансовой системы банка, которые позволяет обеспечить его стабильное функционирование и устойчивое развитие в соответствии с целями проводимой банком экономической политики в условиях допустимого риска.

Важно учитывать, что в экономической литературе преобладают исследования проблем экономической безопасности, между тем, понятие финансовой безопасности практически не определено. Эта проблема требует углубленной разработки, поскольку финансовая безопасность -сложная категория, составляющие которой должны являться предметом специального исследования. К ним, прежде всего, относятся безопасность бюджетной и банковской систем, внебюджетных фондов, безопасность фондового рынка и др.

Высокая интенсивность испытываемых финансовой системой трудно предсказуемых внешних и внутренних воздействий (технологических революций, резких изменений в проводимой экономической политике и др.) заставляет ее находиться в процессе постоянной трансформации. При этом способность финансово-банковской системы абсорбировать шоки, не допуская распространения кризисных явлений, уже сама по себе должна рассматриваться как один из несущих элементов финансовой безопасности. Это означает, что достижение и поддержание финансовой безопасности является результатом не только политики регулирующих органов, но и работы внутренних балансирующих механизмов, основанных на рыночной дисциплине банковских институтов и их клиентов.

Мировой финансово-экономический кризис показал, что обеспечение реализации ни одного сколько-нибудь значимого национального интереса не может осуществиться без обеспечения устойчивого функционирования финансово-банковской системы.

Финансы не только опосредуют и отражают процессы, происходящие в экономике, на разных ее уровнях, но и в ряде случаев могут провоцировать и способствовать распространению кризисных ситуаций. Огромные финансовые капиталы, преследуя интересы получения спекулятивной прибыли за счет намеренного «раскачивания» курсов валют, акций и других финансовых инструментов, оказывают масштабное деструктивное воздействие на экономические процессы. Финансовые

отношения пронизывают и опосредуют все экономические отношения, и финансовая безопасность отражает общее состояние безопасности в государстве. Следовательно, в рамках определения финансовой безопасности, как части национальной безопасности, можно говорить о безопасности банковской системы. Место финансовой безопасности коммерческих банков в системе национальной безопасности представлено на рис. 1.

Внешнеполитическая, внутриполитическая, военная, экологическая, информационная, духовная, социальная, личная составляющие

Экономическая безопасность_

ли ^хх

Технико-производственная, технологическая, сырьев энергетическая, экологическая, продовольственная информационная составляющие ая,

Финансовая безопасность

ЛЬ

Денежно-кредитная, валютная, бюджет налоговая, расчетная, инвестиционна фондовая составляющие ная, я,

Безопасность банковской системы —

Финансовая безопасность коммерческих банков

Источник: разработано автором Рис. I. Финансовая безопасность коммерческих банков в системе национальной безопасности

В исследовании автор предлагает уточненную формулировку понятия «риск-клиенты», которые в контексте диссертации рассматриваются как физические и юридические лица, являющиеся постоянными клиентами банка

или осуществляющие разовые операции, которые несут высокую степень риска.

2. Выявлено и обосновано доминирующее влияние управления операционными рисками на финансовую безопасность коммерческих банков в целях обеспечения стабильности их функционирования.

Принимая за основу проведенный анализ и Положение «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» № 242-П от 16.12.2003 г., автором установлено, что источниками возникновения внутренних рисков банка являются операционные сбои, под которыми мы понимаем несанкционированные изменения содержания и результатов банковских операций, наносящие материальный ущерб банку или его клиентам, вследствие операционных ошибок либо противоправных действий персонала, нарушения банком законов и инструкций и других источников, регулирующих банковскую деятельность, а также связи с криминальными структурами или участие в легализации доходов, полученных преступным путем. В подтверждение выявленных автором закономерностей приводится исследование (пйэМ^сЬ, проведенное в 2010 г. и показавшее, что наибольшее влияние на финансовую безопасность коммерческих банков оказывают операционные риски. Опрос, проведенный в ходе исследования среди менеджеров коммерческих банков, свидетельствует, что половина всех банков (50%) вообще не управляет операционными рисками, а другая половина (50%) управляет лишь частично. Наиболее опасными операционными рисками российские банки считают последствия угроз, связанных с неадекватными или ошибочными действиями персонала и внутренними процессами.

Рассматривая риски в контексте финансовой безопасности, важно отметить, что операционные риски, как показывает практика, порождают рыночные и кредитные риски. Наглядная иллюстрация провоцирования операционными рисками рисков другого рода представлена в таблице 1.

Таблица І

Взаимосвязь операционного, кредитного и рыночного рисков_

Событие операционного риска/ отсутствие контролен Кредитный риск Рыночный риск

Неверный ввод данных о сделке Превышение лимита кредитования,размер резерва Убыточная торговая позиция

Использование недостоверной информации Неправильная оценка кредитного портфеля, неправильная оценка риска кредита Неправильная оценка рыночной стоимости портфеля или риска

Несоблюдение сроков предоставления отчетов Принятие завышенного риска Принятие завышенного риска при торговле в отсутствие информации

Неправильные подтверждения Неправильная оценка риска кредита, размера резерва Ошибки при хеджировании

Несанкционированное изменение моделей Неправильная оценка кредитного риска сделок или портфеля Неправильная оценка рыночной стоимости, неправильная оценка риска

Непроверенный алгоритм расчета модели Неправильная оценка кредитного риска сделок или портфеля Неправильная оценка рыночной стоимости, неправильная оценка риска

Отсутствие контроля за лимитами Превышение лимитов кредитования Превышение лимитов

Отсутствие контроля за сроками Пропущенные платежи Пропущенные сроки исполнения сделок

Источник: разработано автором

3. Разработан комплекс упреждающих мер, заключающийся в своевременном выявлении риск-клиентов и операций коммерческих банков, подлежащих обязательному контролю, позволяющий предотвратить угрозы финансовой безопасности, оказывающие непосредственное воздействие на возникновение операционных рисков.

Автор разработал алгоритм выявления риск-клиентов и подлежащим обязательному контролю (рис. 2.):

«Подозрительным» признается документ, соответствующий условиям выборки операций. Соответствующий статус может быть

• автоматически при совершении операции, соответствующей условиям выборки;

• ответственными сотрудниками при ежедневном просмотре сделок.

По результатам анализа операции сотрудник должен присвоить документу статус «Проконтролирован», если операция является необычной,

операций,

заданным присвоен: заданным

«Обычный», если сделка таковой не является, «Требует анализа», если для принятия окончательного решения ему необходима дополнительная информация или документы.

Статус «Проконтролирован» присваивается ответственным сотрудником документу, по которому в ходе анализа было принято решение о представлении сведений в уполномоченный орган.

Выявление программными средствами коммерческого банка выборки операций, подлежащих обязательному контролю

Передача информации соответствующему внутреннему структурному подразделению коммерческого банка в рамках документооборота банка

5 о Н V К X

Ч !-

т і

яэ у

& I

>> и

5 Ё

к и

О. V

о ч

•е- X

0 2

¡а и

1 8

и

5 =

® 5

Ч -о

а я я

Я Н Я

о, я

с ч

>>33

и 8- м

О ^

я " я

Я <ц Я

о і- я

я о ь

яю ^

М 5 ° О. о-

и о с

о.

с

>>

Й « З я

с

га я О. я

Я Я -г И

I в

с и ? и Я

а

Е ь

О

•е- Е{

« а я а и о 2 -в-ІО X о я

Подозрительный

Проконтролирован

Обычный

Требует анализа

Сомнительный

Определение статуса контроля документов

Источник: разработано автором Рис. 2. Алгоритм выявления риск-клиентов и операций коммерческих банков, подлежащих

обязательному контролю.

В случае присвоения сообщению об операции статуса «Проконтролирован», сотрудник структурного подразделения подготавливает сведения об операции для их отправки в уполномоченный орган. «Отправленным» признается документ, прошедший все стадии контроля и отправленный в уполномоченный орган через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью анализируемого коммерческого банка.

Статус «Требует анализа» присваивается документу, соответствующему заданным условиям выборки операций, однако, для принятия решения о его квалификации как о подлежащем контролю, требуется более детальное изучение клиента, сбор дополнительной информации от различных подразделений банка. Данный статус может быть присвоен документу только ответственным сотрудником и свидетельствует о взятии документа на контроль для проведения детальной процедуры расследования. После окончания процедуры расследования сотрудник структурного подразделения в зависимости от результатов анализа может присвоить документу статус «Проконтролирован» или «Обычный».

В свою очередь, «Обычным» признается документ, не подлежащий обязательному контролю и не относящийся к «необычным» сделкам. Статус подобного рода может быть присвоен документу ответственным сотрудником после изучения документа, проведения установленной процедуры проверки и принятия решения о квалификации документа как не подлежащем обязательному контролю и не относящемся к необычным операциям. Целью выявления риск-клиентов и операций, подлежащих обязательному контролю, является повышение уровня финансовой безопасности коммерческих банков, благодаря решению которой обеспечивается выявление рисковых операций и риск-клиентов на ранней стадии и минимизация потерь, связанных с осуществлением операций подобного рода (рис. 3.). Благодаря предлагаемой программе, перед сотрудниками коммерческих банков открывается возможность выявления

риск-клиентов и операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежным средствами или иным имуществом, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем.

Реализация целевой функции позволяет руководству банка владеть информацией о том, какие именно операции и клиенты имеют сомнительную характеристику, а служба безопасности банка будет оптимально сориентирована на приоритетные направления деятельности, при которых повысится возможность обоснованного прогноза и предвидения нежелательных обстоятельств и их последствий.

Целевая функция своевременного контроля банковских операций

Л

Целевой ориентир - повышение уровня финансовой безопасности коммерческого банка

Источник: разработано автором

Рис. 3. Целевая функция своевременного контроля банковских операций 4. Разработана и обоснована система финансовой безопасности коммерческого банка, основанная на согласовании функций риск-менеджмента, внедрении эффективного мониторинга угроз и включающая программу выявления операций и риск-клиентов, подлежащих обязательному контролю, в целях обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков.

Разработана комплексная система управления рисками, в которую включена фильтрация угроз финансовой безопасности благодаря предложенной автором программе выявления операций, подлежащих

обязательному контролю. Система финансовой безопасности коммерческого банка включает три элемента управления:

• мониторинг угроз финансовой безопасности, позволяющий на раннем этапе выявить природу возникновения рисков и оценить возможные потери;

• управление инцидентом, способствующее (благодаря разработанной программе выявления риск-клиентов и операций, подлежащих обязательному контролю) обеспечению безопасности банков путем принятия четких управленческих решений;

• управление рисками коммерческого банка, позволяющее оперативно оценить и предпринять действия по минимизации рисков финансовой безопасности, благодаря сбалансированности усилий подразделений коммерческого банка.

Каждому элементу управления соответствует набор стандартных (задаваемых регулятором) и разрабатываемых коммерческими банками параметров, поддержание которых является обязательным для управления. При такой системе управления, кредитным организациям предоставляется возможность анализа накопленной информации о клиентах и их операциях и согласование основных функций риск-менеджмета в масштабе всего коммерческого банка.

При внедрении системы, предложенной автором в качестве нового методического подхода, предполагается, что гарантия обеспечения финансовой безопасности значительно повысится. В целях подтверждения данной гипотезы в исследовании была рассмотрена предложенная система управления с использованием данных «ОКЕАН БАНК (ЗАО)» и ОАО «АКБ «МИнБ».

До внедрения разработанной системы наибольшее воздействие на финансовую безопасность анализируемого коммерческого банка оказывало нарушение процесса передачи данных - 41,99% из всех свершившихся рисковых событий за январь-июнь 2011 г. (рис. 4.).

Небольшой процент (2,72%) относительно анализируемых событий, соответствует внутреннему мошенничеству. Однако, несмотря на небольшую частоту проявления вышеуказанного вида риска, данные, предоставленные службой безопасности коммерческого банка, свидетельствуют о существенных потерях, которые им спровоцированы. Поэтому важным представляется анализ потерь от свершившихся событий, отличающихся от количества произошедших случаев.

нарушения процессов передачи данных внутреннее мошенничество внешнее мошенничество клиенты, продукты и деловая практика

исполнение и управление процессами

негативное воздействие на материальные активы

организационные нарушения и системные

неполадки /

О 5 10 15 20 25 30 35 40 45

Источник: разработано автором на основании данных, предоставленных АКБ «X»

Рис. 4. Доля свершившихся рисковых событий в общем количестве, %.

Информация по частоте проявления рисков, влияющих на финансовую безопасность и величине потерь коммерческого банка, представлена в таблице 2. Данные таблицы позволяют определить наиболее значимый риск рассматриваемого коммерческого банка, который приводит к наибольшей величине потерь. К такому риску относится один из операционных рисков -нарушение процессов передачи данных, который проявляется в 41,99% из всех рисковых случаев и провоцирует 40,76% общей суммы потерь. Вторым по значимости является риск проявления внешнего мошенничества, 36,39% и ! 8,32% соответственно.

Таблица 2

Частота проявления рисков, влияющих на финансовую безопасность коммерческого _банка и величина потерь за январь-июнь 2011 г._

Типы событий Доля событий определенного типа в общем количестве, % Доля потерь от событий определенного типа в обшей сумме потерь, %

Внутреннее мошенничество 2,72 9,69

Внешнее мошенничество 36,39 18,32

Клиенты, продукты и деловая практика 2,7! 2,92

Исполнение и управление процессами 6,39 24,47

Негативное воздействие на материальные активы 4,48 3,02

Организационные нарушения и системные неполадки 5,32 0,82

Нарушения процессов передачи данных 41,99 40,76

Источник: расчеты автора на основании данных, предоставленных АКБ «X»

Наглядно отличие доли событий и величины спровоцированных этими событиями потерь, представлено на рис. 5.

45 40

Источник: разработано автором на основании данных, предоставленных АКБ «X» Рис. 5. Сравнение доли рисковых событий и потерь

По информации, показанной на рисунках и в таблице, можно констатировать факт разнородности банковских рисков и наличие существенных потерь, к которым они приводят. Результат применения разработанной автором системы финансовой безопасности подтвердил возможность выявления и минимизации угроз финансовой безопасности на ранней стадии и снижения потерь от свершившихся событий (табл. 3).

Таблица 3

Сравнение потерь от угроз финансовой безопасности коммерческого банка до и после _ внедрения системы управления рисками __

Типы событий Доля событий определенного типа в общем количестве, % %в общей сумме потерь Млн. руб. % в общей сумме потерь Млн. руб.

01.01.2011 01.06.2011 01.01.2011 01.06.2011

Внутреннее мошенничество 2,72 2,12 9,69 0,448 8,56 0,334

Внешнее мошенничество 36,39 35,12 18,32 0,825 18,68 0,729

Клиенты, продукты и деловая практика 2,71 2,14 2,92 0,131 2,38 0,092

Исполнение и управление процессами 6,39 5,35 24,47 1,101 23,49 0,916

Негативное воздействие на материальные активы 4,48 4,0 3,02 0,136 2,73 0,106

Организационные нарушения и системные неполадки 5,32 8,25 0,82 0,037 1,29 0,051

Нарушения процессов передачи данных 41,99 43,02 40,76 1,834 42,87 1,671

Источник: расчеты автора на основании данных, предоставленных АКБ «X»

Данные таблицы свидетельствуют о сокращении общего количества потерь, вызываемых угрозами финансовой безопасности и подтверждают снижение потерь на 13,59%, что представляется значимым в условиях современного кризиса. Внедрение предлагаемой системы управления рисками в деятельность коммерческого банка позволяет минимизировать количество потенциальных угроз финансовой безопасности коммерческого банка, своевременно и эффективно предпринять мероприятия по устранению масштабных потерь.

III. ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Для предупреждения кризисов и негативных ситуаций в банковской сфере и повышения возможностей локализации проблем в банковской деятельности следует создать адекватную современным реалиям систему обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков, которая наряду с проблемами правового и криминального характера будет обеспечивать защиту от банковских рисков разного происхождения. В этих целях определено место финансовой безопасности коммерческих банков в системе национальной безопасности государства.

2. Предложены мероприятия по уменьшению влияния негативных факторов финансовой безопасности коммерческих банков, сгруппированные в соответствии с разделением их на внутренние и внешние. Внутренние факторы представляют собой события, порождаемые противоречиями или иными условиями, исходящими непосредственного от сотрудников структурных подразделений коммерческих банков, наделенных определенными полномочиями. Внешними признаются факторы, которые существуют или могут появляться за рамками банков, и воздействовать на их интересы извне.

3. Произведена классификация угроз банковской деятельности в зависимости от составляющих безопасности, которая позволила выделить финансовую, организационную и информационную безопасность. Определено, что основную угрозу стабильности функционирования коммерческих банков представляет мошенничество как в финансовой, так в организационной и информационной сферах. Причем, мошенничество, как правило, совершается при участии лиц, состоящих в трудовых отношениях с банками, конкурентами и преступными группами.

4. Доказано, что функционирование любого коммерческого банка неизбежно сопряжено с необходимостью создания подразделений, обеспечивающих финансовую безопасность. Чем более крупный банк, тем сложнее выстраивать систему безопасности и тем больше финансовых

ресурсов необходимо для ее поддержания. В зависимости от специфики деятельности и размеров банка, руководство может выбирать организационную структуру службы финансовой безопасности, которая может содержать штат сотрудников, занимающихся обеспечением стабильности функционирования банка или может быть создана путем привлечения фирм, специализирующихся на сыскной и охранной деятельности.

5. Обосновано наличие двух подсистем государственного регулирования: внешней и внутренней. Внешнее регулирование осуществляется государственными органами, контролирующими функционирование финансовой и денежно-кредитной системы. Внутреннее -является неотъемлемой составляющей банковской деятельности и проводится непосредственно коммерческими банками. Предложено создать специальные подразделения в бюро кредитных историй, сосредотачивающие информацию о финансовой деятельности клиента; обеспечить сотрудничество с коллекторскими агентствами, Росфинмониторингом, налоговыми инспекциями, пенсионными, социальными и медицинскими фондами, судами и службами судебных приставов; предоставлять услуги скоринга для выявления мошенничества и обеспечения доступа к базе данных о мошенничествах.

6. Разработана программа по выявлению операций и риск-клиентов коммерческих банков, подлежащих обязательному внутреннему контролю, основанная на отслеживании информации и формировании выборки документов, представляющих потенциальную угрозу финансовой безопасности коммерческих банков. Разработан алгоритм проведения упреждающих мероприятий, позволяющий пошагово определить действия сотрудников уполномоченных подразделений по выявлению операций и риск-клиентов, подлежащих обязательному контролю.

7. Разработана система финансовой безопасности, базирующаяся на согласовании функций риск-менеджмента и внедрении эффективного

мониторинга угроз, обеспечивающая комплексную защиту от банковских рисков разного происхождения. При введении предлагаемой системы обеспечивается повышение финансовой безопасности коммерческого банка и устойчивости его функционирования. Перед сотрудниками коммерческого банка открывается возможность выявления риск-клиентов и операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежным средствами или иным имуществом, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем. Обоснованная методика позволяет минимизировать банковские риски, влияющие на финансовую безопасность на этапе мониторинга инцидента. Таким образом, решение обеспечения стабильности функционирования коммерческих банков, по мнению автора, найдено в построении системы финансовой безопасности с большей конструкционной прочностью, работающей точнее, надежней и дешевле, чем разрозненное применение методик, из которых она построена.

IV. СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Г

Монографии

1. Гармаш И.А. Тактика «перепроектирования конкурентных преимуществ» // Коллективная монография трудов участников VIII Международного научно-практического семинара «Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организации и обеспечения управления». - М.: МЭСИ, 2010. - 0,5 печ.л

2. Гармаш И.А. Информационно-аналитическое обеспечение экономической безопасности финансовых институтов // Коллективная монография трудов участников IX Международного научно-практического семинара «Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организации и обеспечения управления». - М.: МЭСИ, 2011. - 0,5 печ.л.

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК

3. Гармаш И.А. Секьюритизация банковских активов и ее значение для экономической безопасности финансовых институтов // Экономика. Налоги. Право, 2010, №2. - 0,6 печ.л.

4. Гармаш И.А. Анализ этапов и механизмов слияний и поглощений предприятий // Аудит и финансовый анализ, 2010, №4. - 0,5 печ.л.

5. Гармаш И.А., Годин A.M. Развитие обеспечения экономической безопасности в странах с развитой рыночной экономикой // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, 2010, №6 (63). -0,9 печ.л.

6. Гармаш И.А. Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ, 2012, №1. - 0,5 печ.л.

Статьи в профессиональных журналах и научных сборниках, доклады на конференциях, научно-методические работы

7. Гармаш И.А. Теоретические аспекты обеспечения экономической безопасности банковской системы // Экономика. Налоги. Право, 2009, №5. -0,4 печ.л.

8. Гармаш И.А. Обеспечение безопасности в ЗАО «Райффайзенбанк» // Вестник Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ, 2010, №1.-0,5 печ.л.

9. Гармаш И.А. Реструктуризация, реорганизация, банкротство как фактор динамизации развития предприятия // Материалы Международной межвузовской научной конференции «Социально-экономические, правовые и научно-практические аспекты развития предпринимательства в России и за рубежом: проблемы и перспективы». Т. I.-M: МИПП, 2010. - 0,5 печ.л.

10. Гармаш И.А. Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Материалы Международной научно-практической конференции «Стратегия развития экономики Российской Федерации и проблемы национальной безопасности». -М: ВГНА Министерства финансов РФ, 2012.-0,5 печ.л.

Подписано в печать: 21.03.2012 Тираж: 150 экз. Заказ №776 Отпечатано в типографии «Реглет» 119526, г. Москва, Ленинградский пр-т, д.74, корп.1 (495) 790-47-77; www.reglet.ru