Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками

Порывкин, Евгений Александрович

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Порывкин, Евгений Александрович
Место защиты: Екатеринбург
Год: 2010
Шифр ВАК РФ: 08.00.10

Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками - тема диссертации по экономике, скачайте бесплатно в экономической библиотеке

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками"

На правах рукописи

НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АЛЬТЕРНАТИВНЫХ СРЕДСТВ РАСЧЕТОВ В СИСТЕМАХ С ЗАМКНУТЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Екатеринбург - 2010

003493966

Диссертационная работа выполнена на кафедре анализа систем и принятия решений ГОУ ВПО «Уральский государственный технический университет - УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» и в AHO «Международный институт Александра Богданова»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Попков Валериан Владимирович

Научный консультант: доктор физико-математических наук, профессор

Берг Дмитрий Борисович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Пешина Эвелина Вячеславовна (Россия), заведующая кафедрой государственных и муниципальных финансов ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет», г. Екатеринбург

кандидат экономических наук Толмачев Дмитрий Евгеньевич (Россия), главный редактор делового журнала «Эксперт-Урал», генеральный директор Аналитического центра «Эксперт-Урал», г. Екатеринбург

Ведущая организация: ГОУ ВПО «Уральский государственный университет

им. A.M. Горького», г. Екатеринбург

Защита состоится 29 марта 2010 г. в 13.00 на заседании диссертационного совета Д 004.022.02 при Институте экономики Уральского отделения Российской академии наук по адресу: 620014, г. Екатеринбург, ул. Московская, д. 29, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Института экономики Уральского отделения Российской академии наук. Автореферат диссертации размещен на сайте Института экономики Уральского отделения Российской академии наук http://www.uiec.ru.

Автореферат разослан 26 февраля 2010 г.

I ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. За последние полтора века мировая и национальная денежные системы прошли долгий эволюционный путь: завершился полный переход от практики частной эмиссии к монополии на эмиссию государственных валют; введено золотое обеспечение, система денежного обращения преобразована из биметаллизма в систему неразменного банкнотного обеспечения; в качестве мировой валюты стали использоваться доллар США и объединенная валюта европейских стран.

Развитие системы кредитно-денежных отношений, с одной стороны, усилив связи между субъектами экономической деятельности, стимулировало экономический рост, а с другой - привело к тому, что национальные финансовые системы оказались интегрированы в мировой финансовый рынок. Кризисные явления в финансовой сфере транслируются в реальный сектор экономики и вызывают резкие колебания уровня производства и занятости, рост цен и снижение доходов населения.

Возросший интерес к финансовым институтам различного уровня продиктован не только финансовыми кризисами последнего десятилетия, но и развитием информационных технологий, общими процессами развития мировой экономики.

В мире наработан практический опыт создания локальных финансовых институтов, которые позволяют минимизировать последствия кризиса на уровне экономихи муниципального образования. В связи с этим исследование динамики, тенденций, факторов развития и применения средств расчета, отличных от используемых в национальной экономике и составляющих часть ненаблюдаемой экономики, имеет важное практическое значение.

На уровне локализованных территорий также наблюдается возрождение интереса к системам местного обмена, обслуживающим замкнутые финансовые потоки, - альтернативным средствам расчетов (АСР). С 1980 по 2000 г. их количество по всему миру увеличилось с одной до 2 500. К началу мирового финансового кризиса функционировало более 4 000 систем АСР, из них только в Европе - свыше тысячи.

Исторический анализ показывает, что в кризисные периоды к подобным мерам прибегают в первую очередь на уровне муниципальных образований и отдельных предприятий. Значительный интерес к АСР наблюдался в 20-30-е годы XX века: эти системы оказались особо востребованными в годы Великой депрессии в США и Западной Европе как инструмент разрешения платежного кризиса и обеспечения стабилизации денежного обращения в замкнутых финансовых потоках, используемый в сочетании с национальной валютой. В России после революционных событий 1917 г. использование систем АСР имело место в периоды становления советской финансовой системы (1917-1924 гг.) и перехода к рыночной экономике (90-е годы XX века).

До настоящего Бремени в экономической науке не в полной мере изученными остаются теоретико-методологические аспекты формирования и развития указанных финансовых явлений. Поэтому вопрос о применимости данных сис-

тем в стабильно функционирующей экономике остается открытым. АСР практически не рассматриваются традиционной экономической теорией, они известны преимущественно только как денежные суррогаты, использование которых является оправданным в условиях платежного кризиса. Отсутствие теории обращения АСР и научно обоснованных рекомендаций по их применению приводит к тому, что потенциал систем альтернативных средств расчетов для большинства субъектов финансовых отношений в замкнутых финансовых потоках оказывается недоступным, а их развитие осуществляется методом проб и ошибок. Теоретические аспекты функционирования систем АСР, отличных от национальной валюты, освещены недостаточно, что и обусловило выбор темы настоящего диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Проблематика настоящего исследования обусловила необходимость изучения и анализа научной литературы по основным направлениям диссертационной работы - развитие денежных систем, анализ финансовых потоков, условия применения средств расчетов, отличных от национальной валюты.

Вопросы теории и методологии финансов рассматриваются в работах таких исследователей, как A.B. Балашов, C.B. Барулин, A.M. Бирман, О.В. Вруб-левская, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти и др.

Проблематика изучения развития денежной системы и влияния государства на условия ее функционирования постоянно находится в фокусе исследований известных экономических школ. В диссертационной работе рассмотрены подходы к решению данной проблемы, предлагаемые представителями маржи-нализма (К. Менгер, У.С. Джевонс, Ф. фон Визер, Э. фон Бён-Беверк, Ф. фон Хайек и др.), неоклассического направления (А. Маршалл, И. Фишер, X. Роберт-сон и др.), кейнсианства (Дж.М. Кейнс, М. Калецкий, М.И. Туган-Барановский и др.) и посткейнсианства (П. Дэвидсон, Х.Ф. Мински, Ф. Эрестис и др.), монетаризма (М. Фридмен, А. Шварц, Д. Майзелмен, P.E. Лукас, Р.И. Гордон и др.).

Вопросы теоретического обоснования и исследования в области функционирования средств расчетов, отличных от национальной валюты, представлены в основном работами таких зарубежных авторов, как Ф. фон Хайек, Э. Ригель, С. Гезелл, JI. Соломон, Д. Браунли, Б. Льетер и др.

Отечественные исследования структуры и принципов функционирования финансовых потоков и финансовых ресурсов, отражающие их особенности в ненаблюдаемой (теневой) экономике, представлены в работах Г.А. Агаркова, C.B. Барулина, Н.С. Бескоровайной, В.П. Иваницкого, В.В. Ковалева, A.A. Кук-лина, Э.В. Пешиной, В.В. Попкова, А.И. Татаркина и др.

В то же время вопросам возникновения, развития и применения систем альтернативных средств расчетов в замкнутых финансовых потоках уделено недостаточно внимания. Среди трудов отечественных ученых необходимо выделить монографии A.C. Генкина, Д.А. Кочергина, а также исследования Я.О. Аширова, С .А. Дьяченко, Д.Ф. Лущаева, Ю.В. Павленко, В.Ю. Козлова, А.Е. Денисова, П.Г. Ройтберга, A.B. Чаянова, Е.В. Попова, B.C. Дякина, А.П. Ко-

релина и других в области исторической и теоретической разработки проблематики.

Высоко оценивая вклад российских и зарубежных ученых, тем не менее следует признать необходимость продолжения исследований в области функционирования альтернативных средств расчетов и их применения в современной экономике. Многообразие видов и типов АСР объективно затрудняет их систематическое изучение. Вопросы, обусловленные спецификой АСР как финансового института, функционирующего в замкнутых финансовых потоках, особенно в современных российских условиях, также остаются недостаточно изученными.

Дискуссионность и неразработанность многих теоретико-методических положений, раскрывающих сущность направлений использования альтернативных средств расчетов, и вместе с тем их практическая значимость и актуальность предопределили выбор темы, объекта и предмета диссертационного исследования, позволили сформулировать его цель и задачи, а также очертить круг рассматриваемых вопросов.

Объект диссертационного исследования - альтернативные средства расчетов как способ генерации платежеспособного спроса.

Предмет диссертационного исследования — финансово-экономические отношения, возникающие в процессе функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками.

Цель диссертационного исследования состоит в развитии теоретических и методических основ функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1) исследовать теоретические подходы к определению сущности и содержания финансового института альтернативных средств расчетов;

2) выявить особенности взаимодействия национальной валютной системы, альтернативных средств расчетов;

3) изучить условия интеграции систем альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему;

4) определить направления использования расчетно-платежных систем АСР для обеспечения обращения в замкнутых финансовых потоках.

5) разработать и апробировать концептуальные модели систем альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками.

Диссертационная работа соответствует п.п. 1.5, 1.6, 1.7 Паспорта ВАК по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные представления, идеи, взгляды отечественных и зарубежных ученых, раскрывающие вопросы теории, методологии и практики применения альтернативных средств расчетов и денежного обращения.

Методологический подход заключается в обобщении, интерпретации и использовании теоретических положений и научных принципов, разработанных ведущими учеными как в области изучения финансов, так и исследования товарно-денежных отношений в замкнутых финансовых потоках.

Инструментально-методический аппарат представляет собой сочетание базовых методов научного познания, в частности системно-структурного и причинно-следственного, и общих методов, таких как экономико-статистический, исторический, сравнительный, функциональный, наблюдения, экспертных оценок.

Информационная база диссертационного исследования сформирована из нескольких типов источников:

базовые законодательные документы Российской Федерации: Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации; нормативные правовые акты федерального и регионального уровней, регулирующие деятельность потребительских кооперативов и некоммерческих организаций;

материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, территориальных органов Федеральной службы государственной статистики субъектов Российской Федерации;

источники, отражающие мировую практику применения альтернативных средств расчетов;

данные, опубликованные в отечественных монографиях и научных статьях, учебной литературе, периодической печати, а также материалы с интернет-сайтов платежных систем, их издания;

результаты исследований, проведенных диссертантом самостоятельно.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют данные о финансовых потоках в Притобольном районе Курганской области (результаты анкетирования субъектов финансовых отношений района, статистические данные), экспертные оценки участников систем АСР, опубликованные на интернет-сайтах.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании и практическом решении комплекса задач по определению направлений использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками. Выносимые на защиту результаты отражают научную новизну диссертационного исследования:

1 Конкретизирована экономическая сущность и предложено авторское определение альтернативных средств расчетов (АСР). В отличие от известных дефиниций средств расчетов, используемых наряду с национальной валютой, альтернативные средства расчетов представляют собой средство расчета, выполняющее функции денег (средства обращения, меры стоимости, средства платежа), добровольно принимаемое субъектами финансовых отношений, объединенных в замкнутую расчетную цепь, с целью обеспечения связи в процессе их функционирования и генерации платежеспособного спроса. Систематизированы параметры применения АСР, предложена классификация современных форм АСР (п. 1.5 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на соответствующие аспекты социально-экономического развития (снижение уровня безработицы, стимулирование внутреннего спроса, повышение уровня социальной общности, организация внутреннего взаимодействия субъектов, стимулирование воспроизводства основных средств) (п. 1.7 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

3 Обобщены и систематизированы условия интеграции альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему. Предложен и апробирован методический инструментарий анализа структуры денежных потоков в финансово-экономических системах, базирующийся на методике идентификации финансовых потоков в многоотраслевых финансово-экономических системах (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

4 Предложены концептуальные модели и определены условия применения расчетно-платежных систем двух типов альтернативных средств расчетов -учетно-финансовые и с товарным обеспечением, включающие административные, организационные, финансово-экономические и социальные аспекты развития локализованных территорий (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что его основные положения и выводы могут быть использованы:

1)в организационно-управленческой-деятельности органов управления субъектов РФ, администраций муниципальных образований при разработке стратегии, направленной на повышение устойчивости финансовой системы в замкнутых финансовых потоках и стимулирование экономического развития соответствующих финансово-экономических систем;

2) в деятельности союзов предпринимателей, ассоциаций и общественных объединений субъектов малого предпринимательства для организации системы поддержания внутреннего спроса;

3) в управленческой деятельности крупных производственных объединений в целях организации систем финансового взаимодействия участников внутреннего хозяйственного расчета для повышения эффективности функционирования отдельных подразделений и снижения внутренних производственных издержек;

4) в педагогической деятельности при подготовке и преподавании учебных дисциплин «Финансы, денежное обращение и кредит», «Деньги, кредит, банки» студентам экономических специальностей.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования:

1) использованы в процессе выполнения научно-исследовательских работ по заказу AHO «Международный институт Александра Богданова», при разработке системы АСР в целях стимулирования развития субъектов малого и среднего предпринимательства в Притобольном районе Курганской области;

2) научно-исследовательская работа «Разработка системы АСР для решения социально-экономических проблем локальной экономической системы» заняла I место в Конкурсе молодых ученых УГТУ-УПИ на лучшую НИР 2009 г.;

3) докладывались, были обсуждены и получили положительную оценку на международных, всероссийских и региональных конференциях:

Международных: И, III Международных научно-практических конференциях «Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании» (ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, Екатеринбург, 2007, 2008); Международной научной конференции «Взаимодействие реального и финансового сектора в трансформационной экономике» (Оренбург, 2007); III Международной научно-технической конференции «Информационные технологии в науке, образовании и производстве» (Орел, 2008); XVI Международной конференции «Математика. Компьютер. Образование» (Пущино, 2009). Всероссийских: Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых «Молодежь и экономика. Новые взгляды и решения» (ГОУ ВПО ВолгГТУ, Волгоград, 2006); VII Всероссийской Интернет-конференции по проблемам эконофизики, эволюционной экономики и устойчивого развития «Устойчивое развитие социально-экономических систем: взаимодействие теории и практики» (AHO «Международный институт Александра Богданова», Екатеринбург, 2007); VI Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике (ИЭ УРО РАН, Екатеринбург, 2008). Региональных: Областной научно-практической конференции «Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании» (ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ, Екатеринбург, 2005); X, XIV отчетных конференциях молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» (Екатеринбург, 2006, 2008); Научных семинарах AHO «Международный институт Александра Богданова» (Екатеринбург, 2007,2008);

4) применяются в учебном процессе ГОУ ВПО «Уральский государственный технический университет - УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» в лекционном курсе и практических занятиях по дисциплине «Банковское дело».

Внедрение результатов диссертационного исследования документально подтверждено соответствующими актами, прилагаемыми к диссертации.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования отражены в 18 печатных работах общим объемом 9,74 п.л., в том числе 6,14 п.л. -авторские; из них три статьи объемом 2,2 п.л. опубликованы в изданиях, внесенных в Перечень ВАК.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основное содержание изложено на 150 страницах. Работа содержит 10 рисунков, 10 таблиц, 10 приложений. Список литературы включает 163 источника.

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, излагаются цель и задачи, определяются предмет и объект исследования, раскрываются научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические основы современных денежных систем» характеризуются основы современной денежной системы и перспективы ее развития, рассматриваются основные финансовые институты, анализируются условия возникновения систем альтернативных средств расчетов. Конкретизи-

рована экономическая сущность понятий «альтернативные средства расчетов», «финансовые ресурсы» и «финансовые потоки», определены формы обращения, предложена классификация АСР, дано авторское определение АСР, приведен анализ исторических примеров альтернативных средств расчетов в российской и мировой практике.

Во второй главе «Методические положения применения альтернативных средств расчетов в финансово-экономических системах» определяются условия финансового взаимодействия государственных финансов и финансового института альтернативных средств расчетов. Рассмотрены механизмы влияния различных типов систем альтернативных средств расчетов (учетно-финансовые, электронные, с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на соответствующие аспекты социально-экономического развития. Предложена методика анализа структуры финансовых потоков.

В третьей главе «Функционирование альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками» приводятся созданные автором концептуальные модели расчетно-платежных систем двух типов альтернативных средств расчетов - с товарным обеспечением и учетно-финансовые АСР.

В заключении изложены основные результаты проведенного исследования, сделаны выводы и даны рекомендации по их реализации.

В приложениях к диссертационной работе содержатся аналитические материалы и статистические данные по объекту и предмету исследования, дополняющие ее отдельные положения.

II ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

В диссертационной работе показано, что согласно мировой практике при определенных условиях на местном уровне могут стихийно формироваться системы альтернативных средств расчетов.

Анализ результатов современных исследований, недостаточность систематизации знаний о средствах расчетов, применяемых в замкнутых финансовых потоках, обусловили необходимость конкретизации определения понятия «альтернативные средства расчетов (АСР)».

Альтернативные средства расчетов, не являясь национальной валютой, стоят в одном ряду с такими инструментами, как бартер, взаимозачет, денежные суррогаты, ценные бумаги и др. Сравнение позволяет определить АСР в качестве инструмента, обслуживающего замкнутые финансовые потоки и выполняющего три функции денег.

Альтернативное средство расчетов (АСР) - это средство расчета, выполняющее функции денег (средства обращения, меры стоимости, средства платежа), добровольно принимаемое субъектами финансовых отношений, объединенных в замкнутую расчетную цепь, с целью и обеспечения связи в процессе их функционирования и генерации платежеспособного спроса.

Согласно предложенному определению система альтернативных средств расчетов может быть рассмотрена в качестве составляющей финансовой системы, которая представляет собой основанную на денежных отношениях совокупность отраслей и звеньев системы финансов, построенную на определенных принципах и управляемую общими и специальными органами публичной власти и управления хозяйствующих субъектов.

Для выделения замкнутых финансовых потоков на уровне территории определены понятия «финансовые ресурсы» и «финансовые потоки».

Взаимозависимость финансовых потоков разных секторов экономики обусловливает необходимость применения комплексного подхода к их формированию, в том числе применение систем альтернативных средств расчетов.

В пределах территории финансовые потоки могут быть представлены в виде замкнутого цикла (согласно известной модели кругооборота доходов и продуктов между секторами экономики). Часть денежных потоков в этой системе являются финансовыми, отражающими финансовые отношения перераспределения денежных средств. Одновременно с денежными потоками часть финансовых потоков может быть представлена альтернативными средствами расчетов, выполняющими ряд функций денег.

Финансовые потоки, понимаемые как динамическая характеристика движения финансовых ресурсов, отражают процессы воспроизводства (производство, обмен, распределение и перераспределение) в территориальной экономике. Потоковое отражение движения финансовых ресурсов, с использованием в том числе альтернативных средств расчетов, позволит увязать управляющие воздействия со стороны органов власти, хозяйствующих субъектов, домохо-зяйств с результатами социально-экономического развития. При этом замкнутые финансовые потоки, т.е. потоки финансов, обеспечивающие расчеты хозяйствующих субъектов, объединены в замкнутую цепь обмена товарами и услугами, ограниченную локализованной территорией, для удовлетворения потребностей этих субъектов.

В диссертационной работе существующие системы АСР автором классифицированы по различным параметрам: единицы измерения, масштаб применения, основание для выпуска, способ эмиссии, процентная ставка, технология обеспечения и др. Это позволило выделить четыре типа АСР: учетно-финансовые, электронные, с товарным и нетоварным обеспечением, основные характеристики которых представлены в таблице 1.

В результате проведенного исследования диссертантом сделан вывод о том, что сущность АСР определяется такими основными свойствами, как:

1) способность одновременно обращаться с национальной валютой;

2) добровольность приема АСР в качестве средства платежа;

3) ограниченность территории обращения АСР (локальность);

4) обеспеченность товарами, услугами, национальной валютой;

5) наличие нулевой или отрицательной процентной ставки (демередж).

Важнейшим отличием АСР от национальной валюты является выполнение функции обмена при одновременном отсутствии функции накопления, что существенно стимулирует процессы обмена хозяйствующих субъектов на уровне территории.

Таблица 1 — Классификация современных форм альтернативных средств расчета

Показатель Тип АСР

учетно-финансовые электронные с товарным обеспечением с нетоварным обеспечением

Наименование системы Local Exchange Trading System (LETS) WebMoney Transfer (/-банкноты Time dollars

Расчетная единица 1 «зеленый доллар» = = 1 дол. США 1 титульный знак WebMoney R-кошелька = 1 руб. О-банкнота = х граммов золота 1 час работы

Масштаб применения Локализованная территория Сеть Интернет Локализованная территория Локализованная территория

Основание для выпуска Взаимный кредит. Расчетные деньги выпускаются через дебетование счета покупателя Депонирование национальной валюты в системе Депонирование базисного товара (золото) или вследствие покупки золота по курсу дня на национальную валюту Взаимный кредит

Особенности функционирования Самая распространенная в мире система. Отсутствуют платежи наличными, отсутствует срок погашения дебетового сальдо и проценты Платежные средства на «кошельках» всегда доступны участникам и представляют собой цифровую форму наличных денег Банкнота погашается после представления в местности У металлическим золотом. Возможность передачи золотого сертификата Твердый обменный курс: 1 час = 1 час

Центр эмиссии Центральный офис Система WebMoney Transfer Обладатель золота Координатор системы

Процентная ставка Положительная Отсутствует Отсутствует Отсутствует

Технология обеспечения Централизованно эмитируемые банкноты Гаранты Золото Отсутствует

Возможность сверхэмиссии Существует Отсутствует Отсутствует Отсутствует

Подверженность инфляции Отсутствует Существует Отсутствует Отсутствует

Возможность кредитования Существует Отсутствует Отсутствует Существует

Примеры функций, выполняемых разными типами АСР, приведены в таблице 2. Очевидно, что разные типы АСР выполняют одни и те же функции денег: меры стоимости, средства обращения и средства платежа.

Таблица 2 - Функции национальной валюты и АСР

Функции денег

Тип АСР мера стоимости средство обращения средство накопления средство платежа мировые деньги

Национальная валюта + + + + +

Примеры АСР: Торговая система местного обмена + + +

Электронные деньги + + +

Тайм-доллары + + +

Кольца обмена + + +

Система WIR + + +

В отличие от национальной валюты АСР не являются обязательным средством платежа, а принимаются в качестве такового в рамках доверительных договорных отношений между субъектами финансовых отношений - участниками системы АСР. Таким образом, использование АСР действительно является не заменой, а альтернативой национальной валюте в сфере денежного обращения.

Отсутствие функции накопления обеспечивается нулевой (тайм-доллары, LETS) или отрицательной (Berk-shares) процентной ставкой.

Систематизация параметров применения АСР актуализировало исследование вопросов взаимодействия национальной валютной системы и АСР.

2 Определены особенности взаимодействия национальной валютной системы и альтернативных средств расчетов (АСР) в процессе социально-экономического развития территорий. Раскрыто влияние различных типов систем альтернативных средств расчетов (учетно-финансовых, электронных, с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на различные аспекты социально-экономического развития (снижение уровня безработицы, стимулирование внутреннего спроса, повышение уровня социальной общности, организация внутреннего взаимодействия субъектов, стимулирование воспроизводства основных средств) (п. 1.7 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

Авторский анализ легитимности применения АСР в России выявил, что, несмотря на отсутствие специального законодательства, они вполне могут использоваться в условиях отечественной экономики.

Практическое использование АСР регламентируется следующей нормативно-правовой базой: Федеральным законом № 7 от 12.01.1996 г. «О некоммерческих организациях», Федеральным законом № 3085-1 от 19.06.1992 г. «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации», Гражданским кодексом РФ (глава 55), Трудовым ко-

дексом Российской Федерации (ч. I, ст. 131), Налоговым кодексом Российской Федерации (Специальные налоговые режимы).

Возможные направления финансовых расчетов и их правовые формы, а также все комбинации расчетов между физическими и юридическими лицами отражены в таблице 3.

Таблица 3 - Формы организации систем АСР

Направление финансовых расчетов Возможные формы организации систем АСР Примеры использования

Физическое лицо - физическому лицу Потребительский кооператив граждан Оплата за услуги по ремонту строения, образовательные услуги, услуги бэби-ситтинга и др.

Физическое лицо - юридическому лицу Потребительский кооператив Приобретение хлебобулочных изделий в хлебопекарне

Юридическое лицо - физическому лицу Трудовой договор Выплата части заработной платы в АСР

Юридическое лицо - юридическому лицу Простое товарищество, некоммерческое партнерство Приобретение товаров и услуг компаний-участников партнерства

В диссертационной работе рассматривается международный опыт использования АСР. Отношение официальных налоговых органов разных стран к данным системам различается кардинально - от игнорирования дохода участника альтернативных расчетов (Канада) до полного налогообложения операций (США), кроме тайм-долларов. В странах (в частности, Новая Зеландия, Австралия), где АСР поддерживаются на официально установленном уровне, нередко департамент социальной помощи оказывает поддержку организаторам систем АСР.

В современных условиях в Российской Федерации налогообложение участников системы АСР может осуществляться в рамках действующего налогового законодательства. Налоги уплачиваются в валюте Российской Федерации в соответствии с принятой субъектом налогообложения учетной политики.

Для отдельных видов деятельности и форм собственности предусмотрены специальные налоговые режимы (например, единый налог на вмененный доход), позволяющие использовать в расчетах АСР.

Внедрение АСР на местном уровне не противоречит налоговому законодательству РФ. Развитие систем АСР способствует повышению занятости населения. В случае использования АСР в рамках системы с замкнутыми финансовыми потоками происходит локализация средств обмена среди потребителей и производителей внутри системы, что увеличивает ее возможности по решению социальных проблем и реализации инфраструктурных проектов.

Функции используемой системы АСР связаны с необходимостью решения социально-экономических проблем в системе с замкнутыми финансовыми потоками. Автором диссертационного исследования сформулированы цели внедрения, даны рекомендации по применению АСР в решении социально-экономических проблем в локальных экономических системах. Выбор цели внедрения определяет тип АСР (таблица 4).

Таблица 4 - Направления использования АСР для реализации социально-экономических функций

Эффект (реальный) Тип системы/Пример Социально-экономические функции Преимущества Решение проблемы в настоящее время

Снижение уровня безработицы АСР с нетоварным обеспечением/ Time-dollars, Ithaka-hours Предоставляется возможность оказывать услуги членам системы, получать товары и услуги Создание новых рабочих мест; стимулирование экономической активности населения Безработные получают пособие, что увеличивает нагрузку на налогоплательщиков, снижает мотивацию безработных граждан

Стимулирование уровня спроса Учетно -финансовые ACP/LETS, WIR Внутренний спрос может быть стимулирован с помощью системы АСР путем кредитования участников и локализации денежного обращения Отсутствует отток капитала из замкнутого финансового потока Кредитование через официальные институты

Повышение уровня социальной общности АСР с нетоварным обеспечением/ Ithaka-hours Оказание услуг по уходу за престарелыми, организация факультативных занятий, оказание мелких услуг Услуги оказываются без использования национальной валюты Использование средств системы государственного пенсионного обеспечения

Организация внутреннего взаимодействия хозяйствующих субъектов Учетно-финансовые АСР/ Торговые чеки ОАО «НТМК» Организация социального обеспечения сотрудников на предприятии Снижение задолженности по заработной плате, обеспечение сотрудников товарами Выплата выходного пособия. Рост задолженности по заработной плате

Стимулирование воспроизводства основных средств АСР с товарньм обес-печением/Ostraka Выступает средством обмена в замкнутом финансовом потоке Демередж стимулирует владельцев АСР к вложению их в совершенствование средств производства Выделение государственных субсидий

Внедрение систем АСР в систему с замкнутыми финансовыми потоками позволит снизить уровень безработицы, будет стимулировать внутренний спрос, способствовать развитию малого бизнеса, оптимальной организации внутреннего взаимодействия подразделений предприятий, воспроизводству основных производственных средств, социальной общности. В связи с чем важным является определение условий интеграции АСР в национальную финансовую систему.

3 Обобщены и систематизированы условия интеграции альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему. Предложен и апробирован методический инструментарий анализа структуры денежных потоков в финансово-экономических системах, базирующийся на методике идентификации финансовых потоков в многоотраслевых финансово-экономических системах, позволяющий проводить оценку возможностей использования АСР (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

В диссертационной работе автором проанализированы существенные проблемы, сдерживающие процесс интеграции систем альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему. К ним можно отнести:

1) отсутствие доверия со стороны участников системы АСР. Важным фактором работоспособности системы является уровень доверия со стороны ее участников - юридических и физических лиц. Фактор доверия закладывается в концептуальную модель за счет добровольного характера использования АСР, выгодных ценовых условий. Кроме того, в ряде случаев фактором доверия выступают 100%-ное товарное обеспечение и обеспечение удобных условий конвертируемости для участников;

2) отсутствие теории конструирования систем АСР, решающих конкретные социально-экономические задачи. Системы АСР могут отличаться по центру эмиссии, виду и объему обеспечения, знаку и величине процентной ставки, возможностям кредитования участников, территории применения и др. Рекомендации по использованию той или иной конструкции в конкретной социально-экономической ситуации составлены на основе обобщения практики использования АСР;

3) отсутствие технического обеспечения, адаптированного к условиям функционирования системы АСР. Введение в оборот наличных знаков АСР сталкивается с рядом трудностей, связанных с возможностью подделки либо высокой стоимостью изготовления. По мнению автора, использование электронной системы АСР является более предпочтительным. Однако это требует специализированного по функциям программного обеспечения, приближенного к автоматизированным банковским системам. Такие системы в настоящий момент отсутствуют, а их разработка при отсутствии квалифицированных кадров определяет высокую стоимость создания программного обеспечения;

4) особенности налогообложения участников систем АСР. В настоящее время отсутствуют специальный налоговый режим, распространяемый на участников систем АСР, и соответствующая практика бухгалтерского учета.

В целях подтверждения достоверности сформулированных автором теоретических положений в диссертационной работе предложен и апробирован методический инструментарий анализа структуры денежных потоков, состоящий из следующих элементов: модельные расчеты, проведение полевого исследования, изучение взаимосвязей субъектов финансовых отношений, который составлен с учетом принципов действия системы национальных счетов (рисунок 1).

Выделение отдельны? финансовых потоков

Анализ замкнутых < Финансовых потоков

Расчет возможного объема применения АСР

| Создание концептуальной модели системы АСР |

Рисунок 1 - Алгоритм методического инструментария анализа структуры денежных потоков

В рамках диссертационной работы проведено исследование и выявлены внутренние финансовые потоки Притобольного района Курганской области. На основании статистических данных и результатов анкетирования были составлены реальные схемы движения финансово-экономических потоков и проведена оценка возможных объемов применения систем АСР. Цель анализа - выявление внутренних потоков на примере конкретного муниципального образова-

ния, проведение расчета возможного объема использования АСР, определение потребности потенциальных участников в использовании системы АСР.

По итогам анализа полученных анкет была построена схема замкнутых финансовых потоков с участием предприятий Притобольного района Курганской области (рисунок 2). Выделены следующие группы предприятий: предприятия сельскохозяйственного производства, предприятия по строительству, ремонту и лесозаготовке, по оказанию услуг.

На схеме показаны замкнутые финансовые потоки, которые подробно рассмотрены в диссертационной работе. «Домохозяйство» является замыкающим звеном во всех замкнутых финансовых потоках; оно создает внутренний рынок и обеспечивает, в конечном счете, платежеспособный спрос.

На основании исследования сделан вывод о существовании замкнутых финансовых потоков в рассмотренном муниципальном образовании - Прито-больном районе Курганской области.

- •— Финансовый поток д< —- Финаноовый поток в цикла «Сельское хозяйство»

• — Финансовый поток в циклах «Строительство». «Лесозаготовка»

—— Финансовый поток в цикле «Бытовые услуги»

— - Финансовый поток в циклах «Типографские услуги». «Канцелярские товары»

Финансовый поток от процессов аАетоуслуги», «Торговля канцелярскими товарами» и «Типографские услуги» к процессам цикпа «Сельское хозяйство»

Рисунок 2 - Схема замкнутых финансовых потоков предприятий в Притобольном районе Курганской области

Для оценки потенциально возможных объемов использования АСР проведено сравнение финансовых потоков, направленных на обеспечение производства и потребления товаров и услуг на территории указанного района. Ввиду сельскохозяйственной специализации района оценка ограничена производством и потреблением продуктов питания.

В диссертационной работе дана оценка степени применения АСР в расчете предприятий (на примере хлебопекарни) при производстве продукции. Анализ позволил определить долю местных ресурсов - около 49%. Соответственно, АСР могут составлять долю, не превышающую 49%, в обороте таких предприятия. Расчеты показывают, что доля АСР в их обороте в среднем не может превышать 50%.

Предложена методика расчета соотношения годовых затрат на приобретение местных и привозных продуктов питания.

При расчете расходов домохозяйств на приобретение продуктов питания, произведенных на местном уровне Л/ос, использовалась следующая формула:

В* = £(<>, >хУ**Ш.

м и)

где <р,> - средняя цена единицы продукции, руб.;

Ус, - объем потребления 1-го вида продукции, кг;

- доля местного производства /-го вида продукции, %.

При общих годовых затратах на продукты питания одного трудоспособного жителя района в размере 26 129 руб., что составляет 43% от среднегодового дохода при среднемесячной заработной плате 5 038 руб. (среднегодовой заработок - 60 456 руб.), на местные продукты приходится 20 560 руб. (79% затрат, или 34% среднегодового заработка), а на привозные - 5 569 руб. (21% затрат, или 66% среднегодового заработка). Практически по всем видам основных продуктов питания производство существенно больше потребления. Общая величина затрат домохозяйств района на приобретение питания местного производства в год составляет 181 млн руб., или 14% от объема производства сельскохозяйственной продукции в районе (в денежном выражении). Расчеты домохозяйств с местными поставщиками за эти продукты могут производиться в АСР.

При расчете объема вводимых в оборот АСР использовалась следующая формула:

(2)

где - корзина товаров и услуг, используемых в замкнутых товарно-денежных потоках, руб. Корзина состоит их расходов на 1-й продукт питания от 1 до ТУ;

а,- - доля товаров и услуг, используемых в замкнутых циклах, %.

Расчеты позволили оценить общий потенциальный объем расчетов с использованием АСР на территории Притобольного района Курганской области (только по продуктам питания), который составил около 89 млн руб. в год.

Такой объем АСР может выступить существенным дополнительным источником оборотных средств, так как он в 10 раз превышает объемы кредитов, полученных предприятиями района в 2008 г.

Разработанный методический инструментарий послужил основой авторских концептуальных моделей направлений использования расчетно-платежных систем АСР.

4 Предложены концептуальные модели и определены направления использования расчетно-платежных систем двух типов альтернативных средств расчетов - учетно-финансовые и с товарным обеспечением, включающие административные, организационные, финансово-экономические и социальные аспекты развития территорий (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

В диссертационной работе рассматриваются два типа АСР, базирующихся на реальных системах с замкнутыми финансовыми потоками, - учетно-финансовые и с товарным обеспечением. Подбор типа АСР осуществляется исходя из социально-экономических задач, требующих решения на данной территории.

В рамках первой системы (рисунок 3) основной задачей экономической системы с преобладанием сельскохозяйственного производства является повышение уровня жизни населения, а также стимулирование малого предпринимательства Притобольного района Курганской области. Для этого оптимальными являются АСР с товарным обеспечением, так как значительный объем производства зерна в районе позволяет обеспечить им товарное покрытие АСР и включить механизм демереджа (платы за хранение зерна и обеспечение работы всей системы). Фактор доверия закладывается в концептуальную модель в виде 100%-ного товарного обеспечения, а также обеспечения удобных условий конвертируемости для участников.

Общая концептуальная модель системы АСР района состоит в следующем. «Зерно Притоболья» - расчетно-платежная система АСР со 100%-ным товарным обеспечением, реализующая основные функции меры стоимости, средства обращения и средств платежа путем добровольного принятия ее сертификатов участниками системы в уплату за товары и услуги через специально созданный потребительский кооператив, направленная на стимулирование замкнутых финансовых потоков субъектов финансовых отношений с целью решения социально-экономических задач указанного района.

Рисунок 3 - Взаимодействие элементов системы АСР в Притобольном районе Курганской области: 1 - депонирование базисного товара (зерно элитных сортов пшеницы) или приобретение зерна по курсу на национальную валют)';

2 - открытие счета для безналичных расчетов; 3 - передача зерновых сертификатов и осуществление наличных и безналичных расчетов; 4 - обращение зернового сертификата в зерно в депозитарии Зерновые сертификаты имеют хождение между членами потребительского кооператива. Основанием для их выпуска является депонирование базисного товара (зерно пшеницы определенною сорта или приравненного к нему) либо покупка зерна на национальную валюту. Депозитарий на базе элеватора эмитирует зерновые сертификаты (принцип складского свидетельства) на весь объем хранимого им зерна.

Зерновые сертификаты решают проблему дефицита средств расчета на внутреннем рынке района (в этом качестве в настоящее время используется национальная валюта), поскольку депонировать можно практически неограниченное количество зерна. Высвободившаяся национальная валюта может быть направлена субъектами финансовых отношений на обеспечение своего участия во внешних (транзитных) финансовых потоках.

Для расчета стоимости «хранения» АСР применяется следующая формула «демереджа»:

где — процентная ставка (плата за хранение), % (руб.);

и - срок до полной непригодности товарного обеспечения, дн.; / - количество дней до полной непригодности товарного обеспечения, дн.; К— количество дней в году.

С помощью демереджа исключается функция накопления и сохранения богатства в АСР. Отрицательный процент побуждает людей «продавать» систему новым участникам, расширяя ее торговые возможности. Встроенный механизм позволяет ориентировать пользователей в сторону долгосрочного роста. Дисконтируя будущий поток наличности, валюта с отрицательным процентом обеспечивает более высокую ценность доходов по сравнению с текущими.

В диссертационной работе выделены два варианта оплаты демереджа:

1) стоимость зернового сертификата меняется; в этом случае (применение электронных технологий учета АСР) данная функция реализуется автоматически по заранее определенному алгоритму;

2) за право использования сертификата по номинальной стоимости необходима доплата. Это технически более сложный вариант. Однако его условия потенциально более прозрачны для участников, и психологически они не связаны с понятием «инфляция». Та или иная модель применения демереджа к АСР может быть выбрана непосредственно участниками системы.

Основной задачей второй системы является расширение ассортимента товаров и услуг, оказываемых на территории кампуса учебного заведения (концептуальная модель апробирована на примере ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ имени первого Президента РФ Б.Н. Ельцина»). Для решения этой задачи наилучшим образом подходят учетно-расчетные АСР с обеспечением национальной валютой. Основной эффект достигается за счет прозрачности расчетов действующих на территории кампуса предпринимателей, что позволяет перейти от арендной платы к аналогу налога с оборота. Одно из решений данной проблемы может заключаться в организации внутренней расчетно-платежной системы с использованием современных информационных технологий «Карта студента» (рисунок 4).

Общая концептуальная модель АСР учебного заведения состоит в следующем. «Карта студента» — расчетно-платежная система АСР со 100%-ным обеспечением национальной валютой, реализующая функции меры стоимости, средства обращения и средства платежа путем добровольного принятия участниками системы в уплату за товары и услуги на территории вузовского кампуса через специально созданный потребительский кооператив, служащего обеспечению прозрачности расчетов для участников системы, с целью расширения ассортимента товаров и повышения качества оказываемых услуг.

Рисунок 4 - Взаимодействие элементов системы АСР в вузе: 1 - прием заявления на выпуск карты; 2 - заведение счета эмиссионным центром;

3 - выдача карты; 4,11 - занесение дополнительных средств на счет с помощью терминалов, расположенных на территории вуза;

5 - покупка товаров и услуг при помощи Р08-терминалов;

6 - проверка наличия средств на счете; 7 - получение ответа от процессингового центра;

8 - выдача товара клиенту; 9,10 - использование расчетного счета в банке для расчетов с предпринимателями

В диссертационной работе подробно рассматриваются все элементы системы АСР и связи между ними, механизм функционирования системы, ее преимущества и недостатки.

Таким образом, по итогам проведенного диссертационного исследования автором определены направления использования альтернативных средств расчетов, цель и задачи исследования получили свое логическое завершение в развитии теоретических и методических основ функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками, выводы могут быть использованы в разработке стратегий муниципальных образований, направленной на стимулирование социально-экономического развития территорий.

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОТРАЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ:

Публикации в изданиях, внесенных в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов ВАК:

1 Попков, В. В. Альтернативные средства расчетов : история и перспективы [Текст] / В. В. Попков, Д. Б. Берг, Е. А. Порывкин // Вестник Уральского отделения РАН «Наука, общество, человек». Екатеринбург : УрО РАН, 2008. № 2(24). - 1,0/0,8 п.л.

2 Порывкин, Е. А. Развитие сферы сопутствующих услуг вуза на базе внутренней расчетно-платежной системы [Текст] / Б. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Вестник Орловского ГТУ. 2008. № 3. - 0,3/0,25 п.л.

3 Попков, В. В. Альтернативные средства расчетов : от перспектив к реальности [Текст] / В. В. Попков, Д. Б. Берг, Е. А. Порывкин, Е. А. Ульянова // Вестник Уральского отделения РАН «Наука, общество, человек». Екатеринбург: УрО РАН, 2009. № 1(27). - 0,9/0,7 п.л.).

Научные доклады (препринты), статьи в научных зкурналах, сборниках трудов, тезисах докладов:

4 Порывкин, Е. А. Финансовый институт альтернативных средств расчетов в Притобольном районе Курганской области [Текст] / Е. А. Порывкин. Екатеринбург : МИАБ ; Изд-во УМЦ-УПИ, 2008. - 2,4 п.л.

5 Порывкин, Е. А. Стимулирование развития малого предпринимательства путем внедрения системы альтернативных средств расчетов (на примере МО «Качканар») [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Материалы XIV отчетной конференции молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2008. - 0,2/0,18 п.л.

6 Порывкин, Е. А. Анализ проблем и перспективных направлений развития в сфере банковской деятельности российских кредитных организаций в преддверии вступления России в ВТО [Текст] / Е. А. Порывкин // Молодежь и экономика. Новые взгляды и решения : материалы Всерос. науч.-практ. конф. молодых ученых / ГОУ ВПО ВолгГТУ. Волгоград, 2006. - 0,1 п.л.

7 Порывкин, Е. А. Альтернативные источники экономической стабильности [Текст] / Е. А. Порывкин // Материалы X отчетной конференции молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2006.-0,1 п.л.

% Порывкин, Е. А. Экономическая стабильность : альтернативные пути достижения [Текст] / Е. А. Порывкин // Проблемы эконофизики и эволюционной экономики : материалы Всерос. интернет-конф. / AHO «Международный институт Александра Богданова». Екатеринбург, 2007. - 0,2 п.л.

9 Порывкин, Е. А. Анализ понятия «деньги» применительно к их функционально-правовому значению [Текст] / Е. А. Порывкин // Информационно-

математические технологии в экономике, технике и образовании : материалы НМеждунар. науч.-практ. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2007. - 0,2 п.л.

10 Порывкин, Е. А. Вопросы масштабов применения альтернативных денег [Текст] / Е. А. Порывкин // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : тез. докл. II Междунар. науч.-практ. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2007. - 0,1 п.л.

11 Порывкин, Е. А. Альтернативные источники финансовой стабильности [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Материалы XI отчетной конференции молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2007. - 0,1/0,08 п.л.

12 Порывкин, Е. А. Анализ нормативно-правовой базы применения альтернативных средств расчетов [Текст] / Е. А. Порывкин // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : материалы НМеждунар. науч.-практ. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2007. - 0,2 п.л.

13 Порывкин, Е. А. Актуальность разработки альтернативных средств расчетов для российской экономики [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Взаимодействие реального и финансового сектора в трансформационной экономике : материалы Междунар. науч. конф. Оренбург : ИПК ГОУ «Оренбургский государственный университет», 2008. - 0,3/0,25 п.л.

14 Порывкин, Е. А. Альтернативные средства расчетов как перспективный институт местной экономической системы [Текст] / Е. А. Порывкин, Е, А. Ульянова // Материалы VI Всерос. конф. молодых ученых по институциональной экономике / ИЭ УРО РАН. Екатеринбург, 2008. - 0,3/0,25 п.л.

15 Попков, В. В. Внутренняя структура модельных многоотраслевых экономических систем и альтернативные средства расчетов (АСР) [Текст] / В. В. Попков, Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : тез. докл. III Междунар. на-уч.-техн. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2008. - 0,1/0,08 п.л.

16 Порывкин, Е. А. Моделирование одновременного обращения национальной валюты и альтернативных средств расчета : ВВП локальной экономической системы [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг, П. Д. Котляров, К. А. Беклемишев // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : тез. докл. III Междунар. науч.-техн. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2008. - 0,1/0,05 п.л.

17 Попков, В. В. Альтернативные средства расчетов в локальной экономической системе: обоснование и концепция [Текст] / В. В. Попков, Е. А. Порывкин, Е. А. Ульянова // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : материалы III Междунар. науч.-практ. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2009. - 0,2/0,15 п.л.

18 Ульянова, Е. А. Внутренняя структура локальной многоотраслевой экономической системы [Текст] / Е. А. Ульянова, Е. А. Порывкин, В. В. Попков, Д. Б. Берг // Математика. Компьютер. Образование : тез. докл. XVI Междунар. конф. Пущино, 2009. - 0,1/0,05 п.л.

Подписано в печать 25.02.2010. Формат бумаги 60 * 84 1/16. Бумага офсетная. Печать плоская. Усл. печ. л. 1,395. Печ. л. 1,5. Заказ/fjy .Тираж 150экз.

Отпечатано с готового оригинал-макета в КМБ УралГАХА 620075, г. Екатеринбург, ул. Карла Либкнехта, 25

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Порывкин, Евгений Александрович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОВРЕМЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ.

1.1. Особенности финансовых институтов и современных денежных систем в экономике.

1.2. Эволюция применения альтернативных средств расчетов.

1.3. Типы и функции действующих систем альтернативных средств расчетов.

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПРИМЕНЕНИЯ

АЛЬТЕРНАТИВНЫХ СРЕДСТВ РАСЧЕТОВ В ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМАХ.

2.1. Особенности применения АСР в замкнутых финансовых потоках.

2.2. Анализ возможностей АСР в решении социально-экономических проблем.

2.3. Методический инструментарий анализа структуры денежных потоков в финансово-экономических системах.

ГЛАВА 3. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ АЛЬТЕРНАТИВНЫХ СРЕДСТВ

РАСЧЕТОВ В СИСТЕМАХ С ЗАМКНУТЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ.

3.1. Использование систем АСР в замкнутых финансовых потоках муниципального образования.

3.2. Особенности внедрения системы АСР в учебном заведении.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками"

Актуальность темы исследования. За последние полтора века мировая и национальная денежные системы прошли долгий* эволюционный путь: завершился полный переход от практики частной эмиссии к монополии на эмиссию государственных валют; введено золотое обеспечение, система денежного обращения преобразована из- биметаллизма, в систему неразменного банкнотного обеспечения; в качестве мировой валюты стали использоваться доллар США и объединенная валюта европейских стран.

Развитие системы кредитно-денежных отношений, с одной стороны, усилив связи между субъектами экономической деятельности,, стимулировало экономический рост, а с другой- - привело к тому, что национальные финансовые системы оказались, интегрированы, в мировой финансовый рынок. Кризисные явления в финансовой сфере транслируются в . реальный сектор экономики и вызывают резкие колебания уровня производства и занятости, рост цен и снижение доходов населения.

Возросший интерес к финансовым институтам, различного уровня продиктован не только финансовыми кризисами последнего десятилетия, но * и развитием информационных технологий, общими процессами развития мировой экономики.

В мире наработан практический опыт создания локальных финансовых институтов, которые позволяют минимизировать, последствия кризиса на уровне экономики муниципального образования. В связи с этим исследование- динамики; тенденций, факторов развития, и применения средств расчета, отличных от используемых в национальной экономике и составляющих часть ненаблюдаемой экономики,, имеет важное практическое значение.

С 1980 по 2000 г. их количество по всему миру увеличилось с одной до 2 500. К началу мирового финансового кризиса функционировало более 4 000 систем АСР, из них только в Европе - свыше тысячи.

До настоящего времени в экономической науке не в полной мере изученными остаются теоретико-методологические аспекты формирования и развития указанных финансовых явлений. Поэтому вопрос о применимости данных систем в стабильно функционирующей экономике остается открытым. АСР практически не рассматриваются традиционной экономической теорией, они известны преимущественно только как денежные суррогаты, использование которых является оправданным в условиях платежного кризиса. Отсутствие теории обращения АСР и научно обоснованных рекомендаций по их применению приводит к тому, что потенциал систем альтернативных средств расчетов для большинства субъектов финансовых отношений в замкнутых финансовых потоках оказывается недоступным, а их развитие осуществляется методом проб и ошибок. Теоретические аспекты функционирования систем АСР, отличных от национальной валюты, освещены недостаточно, что и обусловило выбор темы настоящего диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Проблематика настоящего исследования обусловила необходимость изучения и анализа научной литературы по основным направлениям диссертационной работы -развитие денежных систем, анализ финансовых потоков, условия применения средств расчетов, отличных от национальной валюты.

Вопросы теории и методологии финансов рассматриваются в работах таких исследователей, как А.В. Балашов, С.В. Барулин, A.M. Бирман, О.В. Врублевская, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти и др.

Проблематика изучения развития денежной системы и влияния государства на условия ее функционирования постоянно находится в фокусе исследований известных экономических школ. В диссертационной работе рассмотрены подходы к решению данной проблемы, предлагаемые представителями маржинализма (К. Менгер, У.С. Джевонс, Ф. фон Визер, Э. фон Бён-Беверк, Ф. фон Хайек и др.), неоклассического направления (А. Маршалл, И. Фишер, X. Робертсон и др.), кейнсианства (Дж.М. Кейнс, М. Калецкий, М.И. Туган-Барановский и др.) и посткейнсианства (П. Дэвидсон, Х.Ф. Мински, Ф. Эрестис и др.), монетаризма (М. Фридмен, А. Шварц, Д. Майзелмен, Р.Е. Лукас, Р.И. Гордон и др.).

Вопросы теоретического обоснования и исследования в области функционирования средств расчетов, отличных от национальной валюты, представлены в основном работами таких зарубежных авторов, как Ф. фон Хайек, Э. Ригель, С. Гезелл, JL Соломон, Д. Браунли, Б. Льетер и др.

Отечественные исследования структуры и принципов функционирования финансовых потоков и финансовых ресурсов, отражающие их особенности в ненаблюдаемой (теневой) экономике, представлены в работах Г.А. Агаркова, С.В. Барулина, Н.С. Бескоровайной, В.П. Иваницкого, В.В. Ковалева, А.А. Куклина, Э.В. Пешиной, В.В. Попкова, А.И. Татаркина и др.

В то же время вопросам возникновения, развития и применения систем альтернативных средств расчетов в замкнутых финансовых потоках уделено недостаточно внимания. Среди трудов отечественных ученых необходимо выделить монографии А.С. Генкина, Д.А. Кочергина, а также исследования Я.О. Аширова, С.А. Дьяченко, Д.Ф: Лущаева, Ю.В. Павленко, В.Ю. Козлова, А.Е. Денисова, П.Г. Ройтберга, А.В. Чаянова, Е.В. Попова, B.C. Дякина, А.П. Корелина и других в области исторической и теоретической разработки проблематики.

Высоко оценивая вклад российских и зарубежных ученых, тем» не менее следует признать необходимость продолжения исследований в области^ функционирования альтернативных средств расчетов и их применения в современной экономике. Многообразие видов и типов АСР объективно затрудняет их систематическое изучение. Вопросы, обусловленные спецификой АСР- как финансового института, функционирующего в замкнутых финансовых потоках, особенно в современных российских условиях, также остаются недостаточно изученными.

Предмет диссертационного исследования - финансово-экономические отношения, возникающие в процессе функционирования альтернативных средств расчетов в. системах с замкнутыми финансовыми потоками.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

2) выявить особенности взаимодействия национальной валютной системы, альтернативных средств расчетов;

3) изучить условия интеграции систем альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему;

Диссертационная работа соответствует п.п. 1.5, 1.6, 1.7 Паспорта ВАК . по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Информационная база диссертационного исследования сформирована из нескольких типов источников: базовые законодательные документы Российской Федерации: Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации; нормативные правовые акты федерального и регионального уровней, регулирующие деятельность потребительских кооперативов и некоммерческих организаций; материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, территориальных органов Федеральной службы государственной статистики субъектов Российской Федерации; источники, отражающие мировую практику применения альтернативных средств расчетов; данные, опубликованные в, отечественных монографиях и- научных статьях, учебной литературе, периодической печати, а также материалы с интернет-сайтов платежных систем, их издания; результаты исследований, проведенных диссертантом самостоятельно

1 Конкретизирована экономическая сущность и предложено авторское определение альтернативных средств расчетов (АСР). В отличие от известных дефиниций средств расчетов, используемых наряду с национальной валютой, альтернативные средства расчетов представляют собой средство расчета, выполняющее функции денег (средства обращения, меры стоимости, средства платежа), добровольно принимаемое субъектами финансовых отношений, объединенных в замкнутую расчетную цепь, с целью обеспечения связи в процессе их функционирования и генерации, платежеспособного спроса. Систематизированы параметры применения АСР, предложена классификация современных форм АСР (п. 1.5 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

2 Определены особенности взаимодействия национальной валютной системы и альтернативных средств расчетов (АСР) в процессе социально-экономического развития территорий. Раскрыто влияние различных типов систем альтернативных средств расчетов (учетно-финансовых, электронных, с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на соответствующие аспекты социально-экономического развития (снижение уровня безработицы, стимулирование внутреннего спроса, повышение уровня социальной общности, организация внутреннего взаимодействия субъектов, стимулирование воспроизводства основных средств) (п. 1.7 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

3 Обобщены и систематизированы условия интеграции альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему. Предложен и апробирован методический инструментарий анализа структуры, денежных потоков в финансово-экономических системах, базирующийся на методике идентификации финансовых потоков в многоотраслевых финансово-экономических системах (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

4 Предложены концептуальные модели и определены условия применения расчетно-платежных систем двух типов альтернативных средств расчетов - учетно-финансовые и с товарным обеспечением, включающие административные, организационные, финансово-экономические и социальные аспекты развития локализованных территорий (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ).

1) в организационно-управленческой деятельности органов управления субъектов РФ, администраций муниципальных образований при разработке стратегии, направленной на повышение устойчивости финансовой системы в замкнутых финансовых потоках и стимулирование экономического развития соответствующих финансово-экономических систем;

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования:

1) использованы в процессе выполнения научно-исследовательских работ по заказу АНО «Международный институт Александра Богданова», при разработке системы АСР в целях стимулирования развития субъектов малого и среднего предпринимательства в Притобольном районе Курганской области;

Международных: II, III Международных научно-практических конференциях «Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании» (ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, Екатеринбург, 2007, 2008); Международной научной конференции «Взаимодействие реального и финансового сектора в трансформационной экономике» (Оренбург, 2007); III Международной научно-технической конференции «Информационные технологии в науке, образовании и производстве» (Орел, 2008); XVI Международной конференции «Математика. Компьютер. Образование» (Пущино, 2009). Всероссийских: Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых «Молодежь и экономика. Новые взгляды и решения» (ГОУ ВПО ВолгГТУ, Волгоград, 2006); VII Всероссийской Интернет-конференции по проблемам эконофизики, эволюционной экономики и устойчивого развития «Устойчивое развитие социально-экономических систем: взаимодействие теории и практики» (АНО «Международный институт Александра Богданова», Екатеринбург, 2007); VI Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике (ИЭ УРО РАН, Екатеринбург, 2008). Региональных: Областной научно-практической конференции «Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании» (ГОУ ВПО «УГТУ-УГ1И , Екатеринбург, 2005); X, XIV отчетных конференциях молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» (Екатеринбург, 2006, 2008); Научных семинарах АНО «Международный институт Александра Богданова» (Екатеринбург, 2007, 2008);

4) применяются* в учебном процессе ГОУ ВПО «Уральскиш государственный технический университет - У ПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» в лекционном курсе и практических занятиях по дисциплине «Банковское дело»;

Внедрение результатов диссертационного исследования документально подтверждено соответствующими актами^ прилагаемыми к диссертации.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования отражены в 18 печатных работах общим объемом 9,74 пл., в том числе 6,14 п.л. - авторские; из них три статьи, объемом 2,2 п.л. опубликованы в изданиях, внесенных в Перечень ВАК.

Структура и объем.диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав; заключения; списка использованной литературы и приложений. Основное содержание изложено на 150 страницах. Работа содержит 10 рисунков; 10 таблиц, 10 приложений. Список литературы включает 163 источника.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Порывкин, Евгений Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование показало, что в экономической науке еще недостаточно полно исследованы теоретико-методические основы функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками и их роль в экономическом развитии территорий. Вышеуказанные моменты определили содержание и особенности настоящей диссертационной работы, в которой были сформулированы теоретические подходы к определению сущности и содержанию финансового института альтернативных средств расчетов, выявлены особенности взаимодействия национальной валютной системы и альтернативных средств расчетов, изучены особенности интеграции систем АСР в национальную финансовую систему, определены направления использования АСР в системах с замкнутыми финансовыми потоками, разработаны и апробированы концептуальные модели систем АСР.

Результаты диссертационной работы позволили сделать следующие выводы:

1. Проведенный в работе анализ показал, что в последние десятилетия в мировой финансовой системе возникает ряд проблем: девальвация, инфляция, нуллификация, отрицательно влияние глобализации финансовых рынков. Влияние глобализации финансовых рынков снижает устойчивость традиционных финансовых институтов. Финансовые институты существуют на мировом и национальном уровнях. Мировая практика показывает, что в различные исторические периоды и в настоящее время параллельно национальной валюте на местном уровне использовались различные средства расчетов.

2. Отсутствие систематизации знаний о средствах расчетов, применяемых на местном уровне, обусловили необходимость определения данной категории средств в отдельный финансовый институт -альтернативные средства расчетов (АСР). Автором дано определение АСР.

3. Для раскрытия понятия АСР были рассмотрены исторические примеры использования АСР в России и зарубежных странах. Выявлено, что количество систем АСР резко возрастает в условиях экономического кризиса (например, во время Великой депрессии), который, как правило, сопровождается кризисом платежным. В России АСР использовались в различные исторические периоды (Становление советской финансовой системы, годы «застоя» и перестройки, постсоветское время), как на федеральном, так и на местном уровнях. Многие АСР имели местную специфику и часто существенно отличались друг от друга.

4. В диссертационной работе существующие системы АСР автором классифицированы по различным параметрам: единицы измерения, масштаб применения, основание для выпуска, способ эмиссии, процентная ставка, технология обеспечения и др. Это позволило выделить четыре типа АСР: учетно-финансовые, электронные, с товарным и нетоварным обеспечением.

5. Проведена функциональная классификация (по 5 функциям денег) основных типов АСР. Многообразие видов АСР определили необходимость выделения форм АСР: наличных (имеющие физическую форму) и безналичных (не имеющие физической формы) АСР, с обеспечением и необеспеченных АСР, товарных и нетоварных АСР.

6. В результате проведенного исследования диссертантом сделан вывод о том, что сущность АСР определяется такими основными свойствами, как:

1) способность одновременно обращаться с национальной валютой;

2) добровольность приема АСР в качестве средства платежа;

3) ограниченность территории обращения АСР (локальность);

4) обеспеченность товарами, услугами, национальной валютой;

5) наличие нулевой или отрицательной процентной ставки (демередж).

7. После сопоставления функций денег с функциями различных АСР выдвигается и обосновывается гипотеза о положительной роли АСР в условиях стабильно развивающейся экономики как средства обращения на местном уровне в качестве естественного дополнения национальной валюты.

9. В диссертационной работе проведен сравнительный анализ практики налогообложения систем АСР в мире и правовых аспектов применения АСР в Российской Федерации.

10. Результаты анализа показали, что существуют законные формы организации системы альтернативных средств расчетов на базе Федерального закона №7 от 12.01.1996 года «О некоммерческих организациях»158, Федерального закона №3085-1 от 19.06.1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации159, Главы 55 Гражданского кодекса РФ, определяющей функционирование Простого товарищества160.

11. Внедрение АСР на местном уровне не противоречит налоговому законодательству РФ. Развитие систем АСР способствует повышению занятости населения. В случае использования АСР в рамках системы с замкнутыми финансовыми потоками происходит локализация средств обмена среди потребителей и производителей внутри системы, что увеличивает ее возможности по решению социальных проблем и реализации инфраструктурных проектов.

12. В диссертационной работе автором проанализированы существенные проблемы, сдерживающие процесс интеграции систем

158 Федеральный закон №7 от 12.01.1996 года «О некоммерческих организациях»//ИС «Консультант», 2009

159 Федеральный закон №3085-1 от 19.06.1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации// ИС «Консультант», 2009

160 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994 г.) (ред. от 14.07.2008 г., с изм. от 24.07.2008 г.). альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему, (отсутствие доверия со стороны участников системы АСР, отсутствие теории конструирования систем АСР, решающих конкретные социально-экономические задачи, отсутствие технического обеспечения, адаптированного к условиям функционирования системы АСР, особенности налогообложения участников систем АСР).

13. В диссертационной работе рассматривается международный опыт использования АСР. Отношение официальных налоговых органов разных стран к данным системам различается кардинально - от игнорирования дохода участника альтернативных расчетов (Канада) до полного налогообложения операций (США), кроме тайм-долларов. В странах (в частности, Новая Зеландия, Австралия), где АСР поддерживаются на официально установленном уровне, нередко департамент социальной помощи оказывает поддержку организаторам систем АСР.

14. В диссертационной работе рассматриваются цели внедрения АСР и их характеристика. Показано, что внедрение систем АСР в ЛФЭС с замкнутыми финансовыми потоками позволит снизить уровень безработицы, стимулировать внутренний спрос и способствовать развитию малого бизнеса, способствовать развитию социальной общности, организовать внутреннее взаимодействие на предприятии, способствовать воспроизводству основных средств.

14. В диссертационной работе в целях подтверждения достоверности сформулированных автором теоретических положений предложен и апробирован методический инструментарий анализа структуры денежных потоков, состоящий из следующих элементов: модельные расчеты, проведение полевого исследования, изучение взаимосвязей субъектов финансовых отношений, который составлен с учетом принципов действия системы национальных счетов

15. В рамках диссертационной работы проведено исследование и выявлены внутренние финансовые потоки Притобольного района Курганской области. На основании статистических данных и результатов анкетирования были составлены реальные схемы движения финансово-экономических потоков и проведена оценка возможных объемов применения систем АСР. Для оценки потенциально возможных объемов использования АСР проведено сравнение финансовых потоков, направленных на обеспечение производства и потребления товаров и услуг на территории указанного района.

16. Автором предложены концептуальные модели АСР двух типов:

Первая модель создана для Притобольного района Курганской области в целях стимулирования внутреннего спроса. Созданию модели предшествовали эмпирическое исследование по выявлению существования внутренних потоков, расчет доли и объема потенциального оборота АСР. В рамках первой системы (рисунок 3) основной задачей экономической системы с преобладанием сельскохозяйственного производства является повышение уровня жизни населения, а также стимулирование малого предпринимательства Притобольного района Курганской области. Для этого оптимальными являются АСР с товарным обеспечением, так как значительный объем производства зерна в районе позволяет обеспечить им товарное покрытие АСР и включить механизм демереджа (платы за хранение зерна и обеспечение работы всей системы).

Вторая модель предусматривает создание внутренней расчетно-платежной системы в рамках ВУЗа и направлена на развитие сопутствующих услуг вузовского кампуса. Разработана схема взаимодействия участников и функциональные компоненты системы.

Для решения этой задачи наилучшим образом подходят учетно-расчетные АСР с обеспечением национальной валютой. Основной эффект достигается за счет прозрачности расчетов действующих на территории кампуса предпринимателей, что позволяет перейти от арендной платы к аналогу налога с оборота. Одно из решений данной проблемы может заключаться в организации внутренней расчетно-платежной системы с использованием современных информационных технологий «Карта студента». В диссертационной работе подробно рассматриваются все элементы системы АСР и связи между ними, механизм функционирования системы, ее преимущества и недостатки.

17. В диссертационной работе выделены два варианта оплаты демереджа:

18. Результаты диссертационной работы были апробированы в работе Администрации Притобольного района Курганской области по развитию малого и среднего бизнеса. Основные положения, изложенные в диссертационном исследовании, используются в программе по развитию малого предпринимательства Притобольного района Курганской области, в учебной деятельности.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что поставленные в работе задачи решены полностью, цель исследования достигнута.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Порывкин, Евгений Александрович, Екатеринбург

1. Официальные документы

2. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ)//ИС «Консультант», 2010

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994 г.) (ред. от 14.07.2008 г., с изм. от 24.07.2008 г.). )// ИС «Консультант», 2010

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995 г.) (ред. от 14.07.2008 г.). )// ИС «Консультант», 2010

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)// ИС «Консультант», 2010

6. Трудовой кодекс Российской Федерации// ИС «Консультант», 2010

7. Федеральный закон №3085-1 от 19.06.1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации// ИС «Консультант», 2009

8. Федеральный закон №7 от 12.01.1996 года «О некоммерческих организациях» // ИС «Консультант», 2009

9. Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.02 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // ИС «Консультант», 2009

10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90//ИС «Консультант», 2009

11. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3 (ред. От 22.07.2008) «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003))// ИС «Консультант», 2010

12. Федеральный закон от 24 июля 2007 года №209-ФЗ «О развитии субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. от 27.12.2009 №365-Ф3) )// ИС «Консультант», 2010

13. СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). Ст. 3; 2002. N 30. Ст. 3033. )// ИС «Консультант», 2010

14. Собрание актов Президента и Правительства РФ. М: 1992. N 8. Ст. 501; 1993. N 3. Ст. 167.)// ИС «Консультант», 2010

15. Постановление Правительства РФ от 17.07.1998 N 785 "О государственной программе защиты прав инвесторов на 1998 1999 годы" // СЗ РФ. 1998. N 32. Ст. 3870)// ИС «Консультант», 2010

16. Об утверждении «Основных методологических положений по оценке скрытой (неформальной) экономики»: Постановление Госкомстата РФ от 31.01.1998 г. №7 ( с изм. от 27.06.2005 г.) )// ИС «Консультант», 20101. Статистические сборники

17. Бюллетень банковской статистики, №9, 2007 //, http://www.cbr.ru.

18. Российский статистический ежегодник. 2007: Стат. сб. //Росстат. М., 2008. -825 с.

19. Россия в цифрах. 2008.: Крат. стат. сб. //Росстат. М., 2008. -510 с.

20. Научная и учебная литература

21. Алексеева В.К. денежное обращение в годы гражданской войны / Проблемы истории Сибири: общее и особенное.// Новосибирск, 1990. С. 72-77.

22. Ануреев С. В. Платежные системы и их развитие в России. //М.: ФиС, 2004. - 288 с.

23. Аширов Я.О. Теоретические аспекты функционирования денежных суррогатов в современной экономике (08.00.01)/ Аширов Я.О. - Москва , 1999-164 с.

24. Барулин С.В. Финансы: учебник/С.В. Барулин.// М.: КНОРУС, 2010. -640 с.

25. Безыменский JI. Дальние подступы к новому времени // Новое время. 2004. N25. С. 23.

26. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: юридические очерки. //М.: ЮрИнфоР, 2000. С. 245.

27. Бескоровайная Н.С. «Финансовые потоки как объект управления»/ Вестник СевКавГТУ, 2006. № 3 (7), с 3-6.

28. Бескоровайная Н.С. «Финансовые потоки в системе управления региональной экономикой» //Журнал «Финансы и кредит» 10 (214) — 2006 апрель

29. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе.// Пер. с англ. - М.: Дело Лтд., 1994. 720 с.

30. Вавилов А. В., Ильин И. И. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем. // Европеум-пресс М., 1999.

31. Влияние глобализации на общественное развитие. /Под ред. А.Г. Шеломенцева.// Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2007. 270 с.

32. Вознесенский Э.А. Финансы как стоимостная категория // Финансы и статистика. - М., 1985 - 159 с.

33. Гаврилова С. Н., Орлова Е. А. Секторально-отраслевая структура региона как фактор повышения его конкурентоспособности.// Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2007. 233 с.

34. Генкин А. С. Денежные суррогаты в российской экономике. / — М.: Альпина, 2002.- 463 с.

35. Генкин А. С. Частные деньги: история и современность. / — М.: Альпина, 2002.-518 с.

36. Генкин А.С. Реализация экономических интересов в частной и национальной денежной системе (08.00.01)/ Генкин А.С. Москва, 2005 - 372 с.

37. Грязнова А. Г. (ред.) Финансово-кредитный энциклопедический словарь./ М.: ФиС, 2002.

38. Денисов А.Е. Бумажные денежные знаки России 1769 1917. Ч. 2. Государственные бумажные денежные знаки 1840 - 1896 годов. // М.: Издательский дом «Финансы и кредит», 2003. 140 е.: ил.

39. Денисов А.Е. Бумажные денежные знаки России 1769 1917. Ч. 3. Государственные бумажные денежные знаки 1898 - 1917 годов. // М.: Нумизматическая литература, 2004.

40. Денисов А.Е. Бумажные денежные знаки России 1769- 1917. Ч. 4. Региональные бумажные денежные знаки 1800 1917 годов. // М.: Издательский дом «Финансы и кредит», 2005. 120 е.: ил.

41. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика./ Пер. с англ.// М.:Профико, 1991.

42. Дьяченко С.А. Оптимизация неденежных расчетов в российской экономике (08.00.10)/ Дьяченко С.А. Москва, 2001 - 131 с.

43. Дякин B.C. Деньги для сельского хозяйства. 1892-1914 г.г. Аграрный кредит в экономической политике царизма. // СПбБ 1997. С. 12, 4.

44. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. //М.: НИМП, 2001. С. 185;

45. В.П. Иваницкий, Э.В. Пешина, А.Р. Чащин Теневая экономика в сфере услуг.//-Екатеринбург: Изд-во Урал.гос. экон.ун-та, 2007.-208 с. с.26

46. Живалов В.Н. Государственное регулирование финансовых потоков в условиях трансформации российской экономики: Дисс. . д-ра экон. наук. //М., 2003.

47. Казак А.Ю., Марамыгин М.С. Деньги. Кредит. Банки. // Екатеринбург: Издательство АМБ, 2006. 688 с.

48. Кардаков Н. И., Иольсон JI. М. Перечень денежных знаков, выпущенных и курсировавших на территории Российской Империи в годы войны и революции (1914 1923). // Берлин, 1923. Исправление и дополнение № 1. 4с. Исправление и дополнение №2. 5 с.

49. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. — Пер. с англ. // М.:Прогресс, 1978.

50. Козлов В. Ю. Боны и люди: Денежное обращение Урала: 1840 1933: Опыт нестандартного каталога. // Екатеринбург: Банк культурной информации, 200. 352 е.: ил.

51. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX-начале XX в.//М., 1988.

52. Лаврушин О. И. (Ред.) Деньги, кредит, банки. / М.: Финансы и Статистика, 2005.

53. Левичева И. Н. Особенности становления денежной системы и проведения денежных реформ в России в XIX начале XX вв. // Денежные реформы в России. История и современность. М., 2004. С. 110.

54. Лиетар А. Бернар. Будущее денег.// М.: КРПА Олимп: ACT: Астрель, 2007

55. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства. // М.: Прогресс, 1992.

56. Лунц Л.А. Денежные обязательства в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. // М., 1948. С. 15.

57. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. // М.: Статут, 1999. С. 291 292.

58. Лущаев Д.Ф. Частные квазиденьги (денежные суррогаты) в современной экономике. Дис. . канд. экон. наук: 08.00.01 / Лущаев Д.Ф. Красноярск, 1999.- 159 с.

59. Ляско К.А. Бартер: теория и практика/ -М.: Финстатинформ, 2001-96 с.

60. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: учебник для вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение»/ И.А. Майбуров.-М.:Юнити-ДАНА, 2007.-495 с.

61. Малышев В. П. Энциклопедия денежных эмиссий региональных и местных правительств России 1917 1923 гг. // СПб., 2003.

62. Мансуров Г.З. К проблеме пределов применения денежных суррогатов. // ИС Консультант плюс, 2009 год

63. Макконнелл, Кэмпбелл Р., Брю, Стэнли Л. Экономикс. Принципы, проблемы и политика. // М.: Республика, 1999. В 2 т. Т. 2. С. 386

64. Марамыгин М.С., Балашов А.В. Деньги и денежные суррогаты в российской экономике. //Екатеринбург, 2000. С. 101.

65. Маслюков Ю. Д. (Ред.) Распад мировой долларовой системы: ближайшие перспективы. // М.: Издатель Н.Е. Чернышева, 2001. 384 с.

66. Менгер К. Основания политической экономии // австрийская школа в политической экономии: К. Менгер, Е. Бём-Баверк, Ф. Визер. М., 1992.

67. Модернизация социально-экономического развития муниципальных образований: В 2 т. /Т 1. 447 с. Т 2 - 483 с. / Под общей редакцией академика А.И.Татаркина. Институт экономики УрО РАН. // М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2006.

68. О происхождении денег: К. Менгер Основания политической экономии /Австрийская школа в политической экономии. // М.: Экономика, 1992. стр. 212-242.

69. Реструктуризация экономики дотационного региона. / Под общей редакцией чл.-корр. РАН А.И.Татаркина. // М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. 663 с.

70. Рябченко П. Ф., Нибак В. И. (сост.). Полный каталог бумажных денежных знаков и бон России и СССР (1769 1990 гг.). // Киев: РАНО «Укрвузполиграф», 1991. 592 с.

71. Современный словарь иностранных слов. // СПб.: Дуэт, 1994. С. 588.

72. Стиглиц Дж.Ю. Экономика государственного сектора.//М.:Инфра-М, 1997.

73. Теневая экономика в Свердловской области: временной феномен или перманентное явление / Под ред. д.э.н., Проф. Г.А. Ковалевой, д.э.н., проф. А.А. Куклина., к.э.н., доц. Г.А. Агаркова. // Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2005. 236 с.

74. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации. // М., 1989. С.375.

75. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: / Учеб. Пособие для вузов. // М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

76. Устойчивое экономическое развитие в условиях глобализации и экономики знаний: концептуальные основы теории и практики управления / Под ред. д.э.н., проф. В.В.Попкова. // М.: ЗАО «Издательство Экономика»,2007. 295 с.

77. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой.// М.:Финансы и статистика, 1995. -432 с.

78. Финансы / Под ред. В.В. Ковалева. // М. ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2001. -640 с.

79. Финансовая статистика: денежная и банковская: учебник/кол. авторов; пд ред. С.Р. Моисеева.// М.:Кнорус, 2008. 160 с. -36 с.

80. Фридмен М. Если бы деньги заговорили. / Пер. с англ. // М.: Дело, 1998.- 160 с.

81. Хазин М. Нефть и доллары // «Профиль» №42, 2007.

82. Хайек Фридрих А. Частные деньги. / Пер. с англ. // М.: Ин-т нац. Модели экономики, 1996. 229 с.

83. Хейсин M.JI. Очерки по истории кредитной кооперации в России. // Пг, 1918. С.5.

84. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. // М., 1991. С391-397.

85. Эклунд К. Эффективная экономика шведская модель / Пер. со швед. Авт. предисл. В.В. Попов, Н.П. Шмелев; Научн. ред. A.M. Волков. // М.: Экономика, 1991. С. 181.

86. Экслер А. Учебник по Webmoney // М.: Геликон плюс, 2003. 312 с.

87. Юровицкий В. Эволюция денег: денежное обращение в эпоху изменений.// М.: ГроссМедиа, 2004. 496 с.

88. Юровский Л. Н. Денежая политика Советской власти 1917 1927: // Избранные статьи. М., 1996.

89. Cahn, Е., Rowe, J. Time Dollars. // Rodale Press, 1992.

90. Fisher, I. The Purchasing Power of Money: Its Determination and Relation to Credit, Interest, and Crises. // New York: McMillan, 1904. 502 p.

91. Friedman, M. A Program for Monetary Stability. // New York: Fordham University Press, 1959.

92. Hayek, F. A. Choice in Currency: A Way to Stop Inflation. / Occasional Paper 48. // London: Institute of Economic Affairs, 1976.

93. Hayek, F. A. The Denationalization of Money: An Analysis of the Theory and Practice of Current Currencies. // London: Instutute of Economic Affairs, 1978.

94. Hayek, F. A. Denationalisation of Money — The Argument Refined. — // London: Institute of Economic Affairs, 1990.

95. Hayek, F. A. Monetary Theory and the Trade Cycle. // New York. Augustus M. Kelley, 1966.

96. Hicks, J.R. Critical Essays in Monetary Theory. // Oxford: Clarendon Press, 1967.215р.

97. Keynes, J.M. The General Theory of Employment, Interest and Money. // London: Macmillan, 1936.

98. Marx on Economics, ed. R.Freeman,1961 // Современая библиотека. M.:1999

99. Raynaud, J.-M. SEL: la goutte qui met le feu aux poudres // Le Monde Libertaire. 1996. Octobre.

100. Riegel, E. Private Enterprise Money: A Non-Political Money System. (1944) //Harbinger House, 1994.

101. Rothbard, M. What Has Government Done to Our Money? // San Rafael: Libertarian Publishers, 1985.

102. Stutz, E. Le Cercle Economique-Societe Coopereative WIR — Une Retrospective Historique. // Basle, Switzerland: Wirtschaftsring-Genossenschaft (WIR), 1984.

103. Seron, S. Local Exchange Trading Systems. — Memoire pour l'obtention de la Maitrise de Langues Etrangeres Appliquees. //Dijon: Universite de Bourgogne, Octobre 1995.

104. Статьи в журналах и сборниках

105. Банных И. Денежные знаки необязательного обращения // «Банк» Информационно-статистический бюллетень ГУ Банка России по Свердловской области №11, 2006

106. Ш.Генкин А.С, Чечелева Т. В. Феномен неденежной эмиссии в российской экономике // Финансы. 1999. №8.

107. Генкин А.С. Денационализация денег в современном мире: что лежит в обеспечении ВАШЕЙ валюты? // Банковское дело. 2001. №3. С. 2531.

108. Генкин А.С. Итакские «Часы» — местная валюта штата Нью-Йорк // Банковское дело. 2001. №7. С. 38-43.

109. Генкин А.С. Как доллар стал долларом: есть ли у США национальная валюта? // Научные труды ЕАЭУП. Март 2001 г. Сборник статей. // М.: «Век книги», 2001. С. 4-15.

110. Генкин А.С. Суррогаты, неплатежи и состояние денежной системы// Бизнес-предложения. 2000. №10, 11.

111. Глазьев С. Место России в меняющихся взаимоотношениях центра и периферии мировой экономики // Навигатор. 2002.

112. Жиляев И. Денежные суррогаты в российской экономике: масштабы и динамика // Тенденции украинской экономики. 1999. Март.

113. Киселев С. Комитеты просят огня// Известия, №228, 03.12.1996

114. Клисторин В., Черкасский В. Денежные суррогаты: экономические и социальные последствия // Вопросы экономики. 1997. №10.

115. Масакова И.Д. Опыт Госкомстата России по измерению ненаблюдаемой экономики на макроуровне // Материалы семинара по статистической оценке ненаблюдаемой экономики. 16-20 октября 2000 г., Сочи. С. 28-31.

116. Молчанов А. Частные монеты дореволюционной Москвы // Наука и Жизнь. 1998. №1.

117. Нижегородский Банк Времени. Единственный в России проект "Банк времени" стартует в Нижнем Новгороде этим летом./ М. Лайд. НИА "Нижний Новгород" 19.07.2006 г.

118. Новицкий И.Б. Реальное исполнение обязательств / Труды научной сессии Всесоюзного института юридических наук. 1-6 июля 1946 г. // М.: Изд-во МЮ СССР, 1948. С. 145.

119. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. // М.: Статут, 2000. С. 4125.0тставнов М. Алексей Трубицын: Каждая транзакция в Webmoney Exchange—это аудит системы // Компьютерра. №49—50.

120. Парамонов О. В. Расстрельный рубль. Областные кредитные билеты Урала чрезвычайного выпуска // Родина. 2001. №11.

121. Попков В. В. Концепция двойственности и устойчивое развитие. / Сб.тр. четвертой Всероссийской конференции по проблемам эконофизики и эволюционной экономики «Устойчивое развитие и целостность экономических систем»// Екатеринбург, 21-30 ноября 2007.

122. Попков В.В. Банки на переходе // М.ООО Издательско-консалтинговая компания «Дека»,2001 432 с. (стр. 370)

123. Попков. В. В., Батурин А.Н. Циклические и транзитные процессы в экономике. Новая экономика: вызовы, тенденции, реализуемость. / II научные чтения профессоров экономистов и докторантов: материалы. // Екатеринбург: изд-во УрГЭУ, 2008, С.54-56

124. Попков.В.В., Батурин А.Н. Циклические и транзитные процессы в экономике./ Новая экономика: вызовы, тенденции, реализуемость. II научные чтения профессоров экономистов и докторантов: материалы. //Екатеринбург: изд-во УрГЭУ, 2008, - 191с.( С.54-56.)

125. Порывкин Е.А. Масштабы применения альтернативных денег /Международная научная конференция «Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании», //Екатеринбург, 2007

126. Розенберг JI. Историю рассказывают деньги. // Журн. "Наука, и жизнь". 1964. № 5.

127. Розмаинский И.В. Эндогенность денег и эндогенность неплатежей: сходства и различия// СпбГУ. Публикации экономического факультета. Санкт-Петербург. 1999.

128. Ройтберг П. Г. Некоторые проблемы электронных наличных // Бизнес-Академия. 2003. №8. С. 52-55.

129. Росбартер. Россия стремительно возвращается к натуральному обмену/ ИА DailyOnline.ru, 14.04.2009

130. Российские вести. 1996. 11 июля; 1996. 16 июля; 1996. 19 декабря; Российская газета. 1999. 16 апреля; 2000. 27 января; 2001. 29 декабря; 2002. 23 ноября.

131. Рыбакова В.И. Анализ формирования доходов местного бюджета. //Труды XVI международной конференции «Математика. Компьютер. Образование //19 января 2009 г. Пущино.

132. Соколов В. М. Боны необязательного обращения // Советский филателист. 1927. № 9. С. 13 17.

133. Фомин П.А. Проблемы структуризации финансовых потоков в реальной экономике России // http://www.cis2000.ru/publish/books.

134. Юровицкий В.М. Что сказали бы деньги, или шесть ошибок Милтона Фридмена // Банковское дело. 1999. №4.

135. Cahn, Е. On LETS and TimeDollars // International Journal of Community Currency Research. 2001. Vol. 5.

136. Caldwell, C. Why Do People Join Local Exchange Trading Systems? // International Journal of Community Currency Research. 2000. Vol. 4.

137. Cassel D., Cichy U. Explaining the growing shadow economy in East and West: comporative system approach. // Comparative Economic Studies. Vol.28. P. 20-41.

138. Jackson, M. Helping Ourselves: New Zealand's Green Dollar Exchanges // A report for a 1993 ANZAC Fellowship. 1995.

139. Laacher, S. Nouvelles formes de sociabilites ou les limites d'une utopie politique. L'exemple des systemes d'echange local (SEL) // International Journal of Community Currency Research. 1999. Vol. 3.

140. Liesch, P., Birch, D. Community-based LETSystems in Australia: Localised Barter in a Sophisticated Western Economy// International Journal of Community Currency Research. 2000. Vol. 4.

141. Lietaer, B. A «Green» Convertible Currency // www. transaction.net/money/ gc/gcOl.html

142. Lietaer, B. Internet Currencies for Virtual Communities // www. transaction.net/ money/ internet/1997.

143. Lopezllera, L., DeMeulenaere, S. Towards an Economy in the Hands of the People: The Tianguis Tlaloc Local Currency System in Mexico // International Journal of Community Currency Research. 2000. Vol. 4.

144. Un peu de Sel dans votre Euro? // Science & Vie. 1998. Dec.

145. Williams, C.C. Local Exchange And Trading Systems (LETS) In Australia: A New Tool For Community Development? // International Journal of Community Currency Research. 1997. Vol. 1.

146. Yuncheng, F, Birch, D. and Liesch, P.W. Moneyless Exchange: Attitudes of Participants in Australian Community Barter Systems // Journal of Nonprofit and Voluntary Sector Marketing. 1998. №2 (3). P. 240-251.1. Архивные документы