Повышение эффективности использования экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия

Куликов, Илья Сергеевич

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Повышение эффективности использования экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Куликов, Илья Сергеевич
Место защиты: Москва
Год: 2009
Шифр ВАК РФ: 08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Повышение эффективности использования экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия"

На правах рукописи

КУЛИКОВ Илья Сергеевич

ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЙ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ХЛЕБОБУЛОЧНЫЕ И МУЧНЫЕ КОНДИТЕРСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Специальность 08.00.05 -экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2009

003485899

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Московский государственный университет

пищевых производств»

Научный руководитель Официальные оппоненты:

Ведущая организация

доктор экономических наук, профессор Еделев Дмитрий Аркадьевич доктор экономических наук, профессор Стрелков Евгений Вячеславович. ОАО «Мосгорхлебопродукт» кандидат экономических наук, доцент Заздравных Алексей Витальевич.

Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова Государственный научно-исследовательский институт хлебопекарной промышленности

Защита состоится года в 15 часов на заседании Совета

по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 212 148 06 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Московский государственный университет пищевых производств» по адресу: 125080, Москва, Волоколамское шоссе, д. 11, корп. Б, ауд. 6-06.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке МГУПП. Автореферат размещен на сайте www.mgupp.ru

Отзыв на автореферат в двух экземплярах, заверенные печатью учреждения, просим направлять по указанному адресу. Автореферат разослан " КХ> У^р^ 2009 г.

Ученый секретарь Диссертационного совета

¿¿ц^ КТ£ п к.э.н., доцент Чайкина И.И.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы. Развитие отраслей АПК в целом и пищевой промышленности в частности должно быть направлено на бесперебойное обеспечение населения необходимыми качественными продуктами питания, поддержание здоровой экономически активной жизни людей. В настоящее время все большее значение приобретает действие таких факторов, как насыщение рынка и рост конкуренции, что особенно проявляется в условиях мирового экономического кризиса. Пока он не вызвал в России существенного снижения спроса на продовольственные товары, но, по некоторым прогнозам, в ближайший год следует ожидать снижения розничных продаж продуктов, особенно в высоко маржинальных категориях. Чтобы сохранять приемлемый уровень рентабельности, предприятия хлебопекарной отрасли должны решать задачи повышения эффективности деятельности. На современном этапе все более актуальными становятся те мероприятия повышения эффективности, которые могут быть реализованы без привлечения значительных финансовых средств и основываются на совершенствовании методов управления и организации производства.

Правильная организация производства хлебобулочных изделий и экономное расходование ресурсов в хлебопечении являются приоритетными задачами отрасли, от решения которых зависит и качество продукции, и уменьшение ее себестоимости, а, следовательно, рост прибыли хлебопекарных предприятий, их конкурентоспособность, возможность внедрения в производство нового прогрессивного оборудования и способность выхода на новые потребительские рынки.

пропорций микроэкономических систем могут быть успешно решены лишь в

комплексе мероприятий, обеспечивающих устойчивое и эффективное развитие ;

хлебопекарных предприятий в условиях нестабильной среды их^- -

функционирования. Теоретические и практические проблемы, связанные с

повышением эффективности управления процессами формирования и

использования экономического потенциала хлебопекарных предприятий,

необходимость актуализации методологических и методических подходов к его оценке предопределили актуальность темы и выбор направления диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Теоретические и методологические основы повышения эффективности использования ресурсов предприятий различных видов заложены в работах таких зарубежных экономистов, как: Ансофф И., Блех Ю., Гетце У., Гитман Л., Джонк М., Друкер Питер Ф., Котлер Ф., Маршалл А., Самуэльсон П. и др., а также в трудах отечественных экономистов: Авдеенко В.Н., Бланка И.А., Гончарова В.Д., Грузинова В.П., Гусева В.В., Дорошенко Ю.А., Денискина В.В., Ефремова С.А., Жигалова А.Н., Задоя A.A., Комарова В.И., Косована А.П., Клепикова Ю.Н., Лебедева Е.И., Магомедова М. Д., Малышевой Н.П., Овчинниковой Т.Н.. Павшоченкова А.К., Рябовой Т.Ф., Радько С.Г., Тульской Н.С., Филатова O.K. и др. В этих работах исследовались проблемы повышения эффективности использования и управления отдельными видами потенциалов: производственным, трудовым, экономическим и производственно-экономическим. Однако в литературе отсутствует единый подход к категории "экономический потенциал", что указывает на необходимость углубления исследований. В теоретическом плане - необходимо уточнить категории ресурсного, производственного, экономического потенциала предприятия; в методологическом отношении - требуются новые методы их оценки, адаптированные к современным условиям; в практическом аспекте -необходима разработка принципиально новых подходов к эффективному управлению экономическим потенциалом, учитывающих особенности хлебопекарных предприятий.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и методических аспектов, обоснованных предложений и практических рекомендаций повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли. Для достижения поставленной цели были определены и решены следующие задачи:

• исследованы сущность и природа экономического потенциала предприятия; обобщены теоретико-методологические подходы к определению

этой категории;

• выявлены факторы, определяющие эффективность использования экономического потенциала хлебопекарных предприятий в условиях современной России;

• обобщены и систематизированы существующие в науке и практике подходы к оценке потенциала промышленного предприятия;

• разработана методика оценки экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли;

• проведен анализ состояния рынка хлебобулочных и мучных кондитерских изделий в РФ, выявлены проблемы развития производства хлебопекарной продукции и особенности формирования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли РФ;

• дана оценка экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли и определены возможности повышения устойчивости их функционирования и эффективности использования потенциала;

• обоснованы основные направления повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия;

предложен алгоритм управления экономическим потенциалом предприятия хлебопекарной отрасли;

• разработана система функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия на базе единой логистической стратегии.

Объектом исследования являются хлебопекарные предприятия и рынок хлебобулочных и мучных кондитерских изделий в РФ.

Предметом исследования является совокупность экономико-управленческих отношений, возникающих в процессе формирования и использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли.

Теоретической и методической базой диссертационного исследования

явились труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам

теории и практики управления и оценки потенциала предприятия, а также

вопросам эффективного функционирования предприятий. Для решения

поставленных задач привлечены официальные материалы: законодательные и

другие нормативные акты Российской Федерации, регулирующие хозяйственную деятельность предприятий.

Информационной базой исследования послужили данные статистических сборников Федеральной службы государственной статистики и статистические данные ее территориальных органов, данные бухгалтерского и управленческого учета предприятий хлебопекарной отрасли, аналитические материалы российских и зарубежных информационно-аналитических и консалтинговых агентств, научные разработки Московского государственного университета пищевых производств, Московского государственного университета технологий и управления, Государственного научно-исследовательского института хлебопекарной промышленности, Всероссийского научно-исследовательского института экономики сельского хозяйства и других учреждений, а также законодательные и нормативные документы Российской Федерации.

Для решения поставленных в работе задач применялись методы системного, структурно-функционального, статистического анализа и синтеза, методы логического, индуктивного и дедуктивного подходов, расчетно-конструктивный, нормативный и другие методы исследования (экспертных оценок, балансовый и т.п.).

Научная новизна исследований заключается в теоретическом обобщении различных подходов к управлению экономическим потенциалом предприятия и разработке методических положений, практических рекомендаций но повышению эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли.

Наиболее существенные результаты исследования, определяющие научную новизну, заключаются в следующем:

• уточнено содержание категории "экономический потенциал промышленного предприятия"; обоснована многофакторная модель экономического потенциала предприятия, основанная на учете следующих составляющих: производственный, трудовой, финансовый, маркетинговый, ресурсный, управленческий, инновационный и информационный потенциалы;

• разработана методика оценки экономического потенциала предприятия хлебопекарной отрасли и его составляющих элементов, состоящая из следующих основных этапов: группировка предприятий отрасли, находящихся

в одинаковых условиях внешней среды; расчет показателей для оценки составляющих элементов экономического потенциала анализируемого предприятия и его основных конкурентов; установление матрицы значений показателей анализируемых предприятий; стандартизация показателей анализируемого предприятия; определение весовых коэффициентов путем перехода от мультипликативной формы к аддитивной форме; расчет составляющих экономического потенциала предприятия; расчет интегрального показателя; определение уровня эффективности использования экономического потенциала предприятия;

предложена поэтапная методика повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли, включающая: детальный анализ в разрезе отдельных структурных элементов экономического потенциала, предусматривающий исследование их объема, структуры и качества и возможности их использования в процессе воспроизводства; выявление факторов, лимитирующих рост эффективности деятельности предприятия и определение объема компенсационных ресурсов, необходимых для адаптации предприятия к прогнозируемым изменениям внешней среды функционирования; создание механизма управления экономическим потенциалом предприятия, разработку и реализацию мероприятий по эффективному использованию его возможностей; построение и совершенствование интеграционных взаимодействий во внешней среде;

• на основе концепции управления развитием разработан механизм управления экономическим потенциалом предприятия, под которым понимается комплекс мероприятий, призванных охватывать все запланированные, организуемые и контролируемые перемены в области стратегии, производственных процессов, структуры компании и решать вопросы обеспечения и развития потенциала предприятия;

• обоснована и разработана система функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия, позволяющая улучшить обеспечение материально-сырьевыми ресурсами, оптимизировать запасы, построить систему дистрибуции, отвечающую требованиям рынка.

Практическая значимость исследований. Совокупность методологических подходов, реализованных в диссертационной работе,

послужила основой для разработки предложений, применение которых позволит повысить эффективность использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли РФ. Предложения, обоснованные в диссертационной работе, могут использоваться в ВУЗах и образовательных учреждениях, осуществляющих подготовку и переподготовку кадров для предприятий пищевой промышленности и органов государственного, муниципального управления.

Внедрение и апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы доложены на научно-практической конференции "Актуальные проблемы экономики, менеджмента и маркетинга в отраслях АПК", проведенной в Московском государственном университете пищевых производств (МГУПП, 2008). Отдельные результаты исследования, такие как: методика оценки экономического потенциала предприятия хлебопекарной отрасли и его составляющих элементов; рекомендации по повышению эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли; методические подходы к формированию системы функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия, используются БКК "Серебряный бор", а также в учебном процессе Московского государственного университета пищевых производств при проведении занятий со студентами специальности 08.05.02 "Экономика и управление на предприятии пищевой промышленности", что подтверждается документами о внедрении.

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 5 печатных работ общим объемом 11,9 пл., в том числе авторского текста 8,2 п.л., из них 0,6 пл. в издании, рекомендованном ВАК (Куликов. И.С. "Ресурсообеспечение как фактор повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли"//Российский экономический интернет-журнал [Электронный ресурс]: Интернет-журнал АТиСО / Акад. труда и социал. отношений - Электрон, журн. - М.: АТиСО,2002 - № гос. регистрации 0420600008. - Режим доступа: http://www.e-rej.ru/Articles/2008/Kulikov.pdf, свободный -Загл. с экрана. - 0,6 пл.)

Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы и приложений. Работа содержит 154 страницы основного текста, 14 таблиц, 13 рисунков.

Во введении обосновывается актуальность темы, формулируются цель и задачи исследования, его теоретическая и методологическая основа, выделяются элементы научной новизны и раскрывается значимость полученных результатов.

В первой главе "Роль и значение экономического потенциала предприятий в условиях современного рынка" проанализированы, систематизированы и обобщены основные концептуальные подходы к определению сущности экономического потенциала, приведено авторское определение; рассмотрены методические подходы к оценке экономического потенциала; разработана методика оценки экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия.

Во второй главе "Современное состояние и факторы повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли " рассмотрены современные тенденции развития рынка хлебобулочных и мучных кондитерских изделий РФ, проведен анализ состояния экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли выявлены факторы, определяющие эффективность использования экономического потенциала хлебопекарных предприятий в условиях современной России.

В третьей главе "Основные направления повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли" предлагается механизм управления экономическим потенциалом предприятия хлебопекарной отрасли и описывается система функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия.

В выводах и предложениях обобщены основные результаты исследования, имеющие теоретическое и практическое значение для предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ И ЗАЩИЩАЕМЫЕ В НЕЙ ПОЛОЖЕНИЯ 1.Многофакторная модель экономического потенциала предприятия

В сложных условиях экономического кризиса существенно возросла

необходимость максимального использования имеющихся возможностей

предприятий хлебопекарной отрасли. Необходим детальный анализ, который

должен служить основой для разработки стратегии развития и давать

объективную картину экономического потенциала предприятия. В связи с этим

необходима конкретизация сущности экономического потенциала как основы успешного функционирования любого хозяйствующего субъекта.

Мы предлагаем понимать экономический потенциал предприятия как совокупность всех средств, запасов, их источников и резервов, способности работников предприятия к эффективному использованию этих ресурсов, а также возможностей или ограничений, которые накладывает внешняя среда функционирования на результативность использования предприятием его ресурсов и способностей для удовлетворения потребностей населения в товарах и услугах, получения максимального дохода, повышения эффективности деятельности предприятия в целом и обеспечения его рыночной устойчивости.

В работе в качестве структурных компонент экономического потенциала предприятия выделены: производственный, управленческий, трудовой, финансовый, маркетинговый, ресурсный, инновационный и информационный потенциалы (рис. 1).

Производственный потенциал представляет собой способность имеющихся реальных активов обеспечить функционирование и производственную деятельность предприятия. Трудовой потенциал рассматривается в работе как возможности предприятия в обеспечении производства персоналом необходимого количества и качества, а также совокупность трудовых потенциалов работников предприятия и связанных с ними затрат.

Рис. 1. Структурные элементы экономического потенциала предприятия.

Маркетинговый потенциал можно определить как совокупность средств и возможностей предприятия в реализации рыночной деятельности. Маркетинговый потенциал предполагает использование различных маркетинговых ресурсов и может носить интегральный характер, то есть его можно представить в виде функции аналитического, стратегического и коммуникационного потенциала. Аналитическая составляющая маркетингового потенциала заключается в анализе конкурентных стратегий и сегментации целевых рынков. Стратегическая компонента включает выбор и реализацию товарной, ценовой и сбытовой политики предприятия. Коммуникационная составляющая маркетингового потенциала включает в себя потенциал рекламной деятельности предприятия, методов стимулирования сбыта продукции и формирования общественного мнения.

Информационный потенциал предприятия представляет собой, по нашему мнению, совокупность механизмов организационного взаимодействия, позволяющих на основе систематического анализа внешней и внутренней среды получать необходимый объем информации о текущем их состоянии и предполагаемых изменениях и обеспечивать целенаправленное движение информации между структурными подразделениями предприятия. Под управленческим потенциалом мы понимаем комплекс всех нематериальных компонент экономического потенциала предприятия (технологии, приемы и методы управления, хозяйственный механизм, традиции, корпоративная культура и др.)

Инновационный потенциал предприятия мы рассматриваем в работе как совокупность инновационных ресурсов и условий обеспечения инноваций. Инновационные ресурсы предприятия, в свою очередь, включают новые научно-технические и технологические разработки и интеллектуальный капитал, представляющий собой сумму знаний всех работников предприятия. Получение разного рода продуктовых, технологических и организационных преимуществ над конкурентами является основной его функцией.

или инвестиционный потенциал, отражают степень возможности вложения средств в активы длительного пользования, включая вложения в ценные бумаги с целью получения прибыли или иных народнохозяйственных результатов.

Ресурсный потенциал обуславливает способность предприятия произвести определенное количество продукции при нормальной отдаче имеющихся в его распоряжении ресурсов, и в данных природно-экономических условиях определяется в единицах объема продукции. Под ресурсным потенциалом предприятия (отрасли) понимают совокупность имеющихся видов ресурсов, сопряженных между собой, использование которых позволяет вырабатывать продукцию высокого качества и обеспечивать спрос различных категорий потребителей.

Поскольку экономический потенциал предприятия создается благодаря сочетанию нескольких структурных элементов, анализ потенциала должен носить комплексный характер, и объектами этого анализа должны выступать структурные элементы экономического потенциала. Комплексный анализ позволит дать обобщающую оценку эффективности использования экономического потенциала, наличие и рост которого определяет конкурентоспособность предприятия, служит гарантом эффективной реализации управленческих решений.

2. Методика оценки экономического потенциала предприятия хлебопекарной отрасли и его составляющих элементов

Разработанная нами методика оценки экономического потенциала

предприятия хлебопекарной отрасли и его составляющих элементов построена с

использованием методов денежной оценки элементов потенциала; индексного,

ресурсно-регрессионного и индикативного метода, учитывает подходы метода

приоритетной оценки ресурсов. Рассматривая экономический потенциал

предприятия как способность фирмы обеспечивать свое долговременное

функционирование и достижение стратегических целей на основе использования

системы наличных ресурсов, требуется оценивать не только располагаемый, но и

определить фактически используемый объем ресурсов, выявить резервы. Поэтому

система показателей экономического потенциала предприятия должна включать

показатели, характеризующие наличие, состав, состояние ресурсов и показатели

эффективности их использования. Мы полагаем также, что анализ

экономического потенциала должен быть сориентирован не только на внутреннее состояние предприятия, но и на внешнюю среду.

Рекомендуемая нами методика оценки экономического потенциала на предприятиях хлебопекарной отрасли включает следующие основные этапы:

1 этап. Определение структурных элементов экономического потенциала предприятия, выявление его функциональной структуры, количественной и качественной взаимозависимости субпотенциалов и определение их дифференцированных характеристик. Компоненты экономического потенциала предприятия предлагается характеризовать с помощью интегральных оценок, а экономический потенциал предприятия в виде вектора из восьми компонент (производственный, трудовой, финансовый, маркетинговый, ресурсный, управленческий, инновационный и информационный потенциалы).

2 этап. Группировка предприятий хлебопекарной отрасли, находящихся в одинаковых условиях внешней среды. В зависимости целей исследования и характера доступной информации группировка предприятий может осуществляться по доле рынка (по объему или стоимости реализованной продукции), производственной мощности, району хозяйствования, основному виду производимой продукции (хлебобулочные и/или мучные кондитерские изделия), целевым потребителям, другим признакам сегментации рынка.

3 этап. Расчет показателей оценки составляющих структурных элементов экономического потенциала по группам предприятий.

При рассмотрении трудового потенциала в качестве структурного элемента экономического, мы полагаем достаточным оценивать такие показатели, как численность работников предприятия; коэффициент квалификации трудовых ресурсов; выработка продукции на одного работника. Производственный потенциал в качестве структурного элемента предлагается оценивать с учетом стоимости основных производственных фондов, их физического износа, доли активной части основных фондов и фондоотдачи. При рассмотрении управленческого потенциала в качестве структурного элемента экономического его следует оценивать через отношение трудоемкости основных технологических процессов к общей трудоемкости и отношение величины прибыли к размерам расходов на управление. Оценивать

маркетинговый потенциал можно как на основе индикаторов, которыми могут служить объем сбыта продукции, прибыль, покрытие постоянных затрат и так далее, так и через конкурентоспособность товаров, выпускаемых предприятием. При рассмотрении ресурсного потенциала в качестве структурного элемента экономического, его следует оценивать как с точки зрения объема запасов ресурсов, так и с точки зрения их качества. Мы предлагаем определять финансовый потенциал исходя из финансовых ресурсов, инвестируемых в оборотный капитал; достаточности оборотного капитала; и фондоотдачи основных фондов, а также реальных финансовых ресурсов предприятия. Для определения реальных финансовых ресурсов предприятия номинальные ресурсы необходимо скорректировать на величину расходов по обеспечению соответствующих источников финансовых средств. Информационный потенциал следует оценивать путем определения доли информации на машиночитаемых носителях в общем объеме и количества рабочих мест на предприятии, включенных в общую автоматизированную систему сбора информации. При рассмотрении инновационного потенциала в качестве структурного элемента экономического, его можно характеризовать или через долю затрат на осуществленные инновации в финансовых ресурсах предприятия, или через уровень диверсификации производства, оценивая долю новых для компании видов продукции и производственно-хозяйственной деятельности в общем объеме реализации.

4 этап. Установление матрицы значений показателей среди предприятий анализируемой группы.

5 этап. Стандартизация показателей субпотенциалов анализируемого предприятия относительно максимального значения:

Ку =Пц/шах(П1), (1)

где Пц - ¡-й субпотенциал ]-го предприятия.

6 этап. Определение весовых коэффициентов составляющих элементов экономического потенциала предприятия, которое может осуществляться двумя способами: путем логарифмирования мультипликативной формы в аддитивную; на основе экспертных оценок. При втором подходе определяется группа экспертов, каждым экспертом устанавливаются значения оценок весомости

субиотенциалов в структуре экономического потенциала. На основании анкет с оценками экспертов рассчитывается результирующий рейтинг потенциала путем суммирования значений оценок показателей, затем проводится ранжирование рейтинга структурного элемента экономического потенциала предприятия. Результаты экспертных оценок обрабатываются с помощью экономико-математической модели множественной ранговой корреляции. На основе рассчитанных значений выявляются субпотенциалы, которые имеют наибольшую значимость в структуре экономического потенциала предприятия.

7 этап. Расчет интегрального показателя экономического потенциала предприятия по формуле:

Пэ= апПп + атПт + афпф + амПм + аРПР + ауПу + аиПи + аИфПИф, (2)

где Пц - производственный потенциал предприятия; Пг - трудовой потенциал предприятия; Пф - финансовый потенциал предприятия; Пм -маркетинговый потенциал предприятия; ГТР - ресурсный потенциал предприятия; Пу -управленческий потенциал предприятия; Пи - инновационный потенциал предприятия; ПИф - Информационный потенциал предприятия; показатели а1 определяются либо на основании полученного массива данных, либо экспертным способом в зависимости от анализируемого сегмента рынка.

8 этап. Определение уровня использования экономического потенциала предприятия. Проводится сравнение полученного значения интегрального показателя экономического потенциала анализируемого предприятия с максимальным значением, полученным в группе, либо с лидером отрасли, либо с идеальным показателем (где индексированные значения субпотенциалов равны 1). Приемлемый уровень использования экономического потенциала предприятия принят равным 66,67%.

Предлагаемая нами методика дает возможность учитывать наиболее важные оценки хозяйственной деятельности промышленного предприятия, исключая дублирование отдельных показателей: позволяет быстро и объективно получить картину положения предприятия на отраслевом рынке, проводить мониторинг деятельности предприятия постоянно, как в целом, так и по отдельным структурным элементам экономического потенциала, выявляет сильные и слабые стороны деятельности предприятия, дает возможность оперативно реагировать на

проблемы в деятельности предприятия. При условии использования математических подходов к определению весовых коэффициентов структурных элементов экономического потенциала предприятия позволяет нивелировать субъективизм со стороны экспертов. Наряду со сравнительной оценкой экономического потенциала предприятия в целом и по каждой компоненте экономического потенциала по всей совокупности рассматриваемых предприятий может проводиться исследование динамики компонент экономического потенциала предприятия по годам. Апробация разработанной методики показывает, что она позволяет делать содержательные выводы и рекомендации, способствующие повышению эффективности процессов формирования и использования экономического потенциала предприятий.

3. Поэтапная методика повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли Хлебопекарная отрасль способна вырабатывать около 70 тысяч тонн хлеба в ассортименте (более 700 наименований), или 500 г хлеба на человека. Мощности их составляют приблизительно 25 млн. тонн в год. Однако в последнее время отмечается уменьшение числа количества субъектов хлебопечения в среднем на 1,5% в год. Уменьшение числа хлебопекарных предприятий непосредственно отражается на конкурентоспособности, а именно, приводит к ее снижению. Низкая конкуренция обуславливает падение качества продукции, недостаточный ее ассортимент продукции и завышенную цену. Если характеризовать конкурентную среду на рынке хлебопечения и кондитерского производства в России численностью хлебопекарных предприятий на 10 тыс. жителей, то в 2007г. это величина составила - 1,3, тогда как в странах Европы от 3 до 4. В последние десять лет рынок хлебобулочных изделий уменьшался на 1-6% в год в натуральном выражении. Лишь последние 3 года падение производства хлебобулочных изделий прекратилось (таблица 1).

Сегмент хлебобулочных изделий является в РФ самым значимым -продажи этой продукции составили в 2008 г. около 170 млрд. руб. Сегмент пирожных и тортов второй по величине - около 19 млрд. руб. Сегмент сдобной выпечки занимает третье место со стоимостью продаж 8 млрд. руб. Основной тенденцией для всех сегментов рынка становится переход от неупакованной

продукции к упакованной. В течение последних лет доля выпечки в упаковке постоянно растет. Наибольшую долю рынка, 50,7% в стоимостном выражении, занимают упакованные хлебобулочные изделия промышленного производства, на втором месте с долей 38,6% неупакованные хлебобулочные изделия, выпускаемые небольшими пекарнями.

Таблица 1

Динамика производства хлеба и хлебобулочных изделий в России

Год Объем производства, Темп прироста, текущий год

млн. т к предшествующему, %

1999 9,2

2000 9,1 -1,09

2001 8,5 -6,59

2002 8,3 -2,35

2003 8,3 0,00

2004 8,2 -1,20

2005 8,0 -2,44

2006 7,7 -3,75

2007 7,7 0,00

2008 7,7 0,00

Нами был проведен анализ экономического потенциала хлебопекарных предприятий г. Омска. Сравнение полученных интегральных значений показателя экономического потенциала с максимальными значениями внутри анализируемой группы показало (таблица 2), что наибольшая эффективность использования экономического потенциала у предприятия ОАО "Форнакс", наименьшая - у ЗАО "БКК "Марс", однако в целом по группе оценки довольно однородны и все находятся выше приемлемого уровня использования экономического потенциала предприятия. Сравнение с лидером отрасли (ОАО "Хлебный дом") выявило (таблица 3), что в случае столкновения в конкурентной борьбе с этим и другими игроками регионального и федерального уровня, омские хлебопекарные предприятия не смогут одновременно и рационально использовать все имеющиеся ресурсы для достижения высоких конечных результатов и максимального удовлетворения потребителей качественной продукцией.

Таблица 2

Экономический потенциал (Пэ) хлебопекарных предприятий г. Омска при

оценке внутри региональной группы

ОАО "Хлебодар" ОАО "Форнакс" ОАО "Хлебник" ОАО "Сибхлеб" ЗАО "БКК "Марс"

Управленческий потенциал предприятия (Пу) 0,71 1,00 0,56 0,72 0,69

Производственный потенциал предприятия (Пп) 0,65 0,98 0,67 1,00 0,62

Трудовой потенциал предприятия (Пт) 0,79 0,75 1,00 0,95 0,73

Финансовый потенциал предприятия(ПФ) 0,94 0,89 0,68 1,00 0,59

Маркетинговый потенциал предприятия (Пм) 0,78 0,93 1,00 0,64 0,87

Ресурсный потенциал предприятия (Пр) 1,00 0,68 0,71 0,84 0,71

Инновационный потенциал предприятия (Пи) 0,82 1,00 0,59 0,59 0,56

Информационный потенциал предприятия (Пиф) 1,00 0,96 0,61 0,66 0,60

Пз=0,1875ПГгЮ,140бПт+0,1094Пф-Н),0938Пм40,1719ПР-+0,1563Пу-Ю,0781П1ТН),0625ГТи<ь

0,82 0,89 0,73 _0,83 0,68

Таблица 3 Экономический потенциал (Пэ) хлебопекарных предприятий г. Омска при оценке по показателям отраслевого лидера

ОАО "Хлебодар" ОАО "Форнакс" ОАО "Хлебник" ОАО "Сибхлеб" ЗАО "БКК "Марс"

Управленческий потенциал предприятия (Пу) 0,40 0,56 0,31 0,40 0,39

Производственный потенциал предприятия (Пп) 0,22 0,33 0,23 0,34 0,21

Трудовой потенциал предприятия (Пг) 0,36 0,34 0,45 0,43 0,33

Финансовый потенциал предприятия (Пф) 0,21 0,20 0,15 0,22 0,13

Маркетинговый потенциал предприятия (Пм) 0,15 0,18 0,19 0,12 0,17

Ресурсный потенциал предприятия 0,47 0,32 0,33 0,39 0,33

Инновационный потенциал предприятия (Пи) 0,27 0,33 0,19 0,19 0,18

Информационный потенции предприятия №„) 0,39 0,37 0,24 0,26 0,23

Пэ=0,1875Пп+0,1406Пг+0,1094Пф+0,0938Пм+0,1719ПР+0,1563Пу+0,0781 ГТи+0,0625Пщ,

0,32 | 0,34 0,28 0,32 1 0,26

Для повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий, производящих хлебопекарные и мучные кондитерские изделия, нами предлагается следующая поэтапная методика.

На первом этапе проводится детальный анализ в разрезе отдельных структурных элементов экономического потенциала, предусматривающий исследование их объема, структуры и качества и возможности использования в процессе воспроизводства. Затем исследуются возможные варианты эффективного сочетания имеющихся в наличии ресурсов по каждой компоненте экономического потенциала, из числа которых выбирается оптимальный, соответствующий стратегической ориентации предприятия. Оценивается результативность данного варианта, которая будет характеризовать исходные производственные возможности предприятия при фактических характеристиках и структуре структурных элементов экономического потенциала.

На втором этапе выявляются факторы, лимитирующие рост эффективности деятельности предприятия, определяются возможности преодоления дефицита отдельных ресурсов за счет трансформации неиспользуемых излишков ресурсов в собственный инвестиционный капитал и рассчитывается результативность производства при новых пропорциях экономического потенциала, которые могут быть достигнуты за счет изменения его структуры. На этом же этапе определяется объем ресурсов, необходимых для адаптации системы к прогнозируемым изменениям внешней среды функционирования. Проводится исследование возможностей изменения масштабов и структуры производства и выхода на новые оптимальные пропорции за счет привлеченных средств с учетом инвестиционной привлекательности предприятия.

На третьем этапе создается механизм управления экономическим потенциалом предприятия хлебопекарной отрасли.

На четвертом этапе определяются мероприятия по эффективному использованию ресурсных, производственных, кадровых, финансовых, инновационных и информационных возможностей предприятия; разрабатываются ассортиментные, ценовые, сбытовые стратегии на основе выделенных бизнес-процессов в зависимости от уровня маркетингового потенциала; осуществляется реализация разработанных мероприятий и стратегий; проводится построение и совершенствование интеграционных взаимодействий во внешней среде предприятия.

4. Механизм управления экономическим потенциалом предприятия на основе концепции управления развитием

Под механизмом управления экономическим потенциалом предприятия в работе понимается комплекс мероприятий, характеризующихся набором специфических связей и взаимодействий (изучение внешней среды, целепологание, изучение внутренних резервов и внешних факторов), призванных охватывать все запланированные, организуемые и контролируемые перемены в области стратегии, производственных процессов, структуры компании и решать вопросы обеспечения, развития потенциала предприятия и его эффективного использования. На основе концепции управления развитием нами был разработан механизм управления экономическим потенциалом предприятия, производящего хлебопекарные и мучные кондитерские изделия, основными элементами которого являются: 1. структуризация и анализ субпотенциалов предприятия; 2. анализ внешней среды предприятия; 3. определение возможностей устойчивого развития и роста; 4. разработка управленческих решений по повышению эффективности использования экономического потенциала предприятия; 5. контроль и координация с учетом возможностей увеличения экономического потенциала, выявления дополнительных ресурсных ограничений, достижимости целей и эффективности реализации стратегии.

Предлагаемый механизм стратегического управления позволяет учитывать свойства хлебопекарного предприятия как производственной системы, фазы её жизненного цикла, структуру элементов экономического потенциала. Разработанная модель дает возможность своевременно устранять рассогласованность системы и достигать наиболее эффективного ее функционирования и развития. В качестве первого блока механизма управления определена идентификация и классификация структурных элементов экономического потенциала хлебопекарного предприятия, оценка их величины и уровня использования. Мы предлагаем для проведения этого этапа разработанную нами методику оценки экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия.

Второй блок включает диагностику внешней среды, в том числе с применением 8\УОТ-анализа. Анализ внешней среды позволяет разработать экономически обоснованные и более объективные мероприятия по повышению эффективности использования экономического потенциала предприятия.

Третий блок, оценка возможностей устойчивого развития и роста,

предполагает учет внешних факторов, влияющих на потенциал предприятия и выявленных резервов субпотенциалов. В данном блоке рассматриваются благоприятные и неблагоприятные факторы внутренней среды предприятия, позитивные и негативные воздействия внешнего окружения.

Четвертый блок, разработка управленческих решений по повышению эффективности использования экономического потенциала предприятия, включает оценку динамики совокупного экономического потенциала, возможности его увеличения, а также разработку стратегических альтернатив и окончательный выбор стратегии. Предварительно проводится ее оценка на соответствие целям, текущему состоянию системы, потенциалу и фазе жизненного цикла, а также возможная трансформация целей и задач в случае их недостижимости. Выполняется детальное определение и описание каждого мероприятия, назначаются исполнители и сроки осуществления конкретного управленческого решения.

Пятый блок, контроль и координация, предполагает корректировку стратегии с учетом возможностей увеличения экономического потенциала, выявления дополнительных ресурсных ограничений, достижимости целей и эффективности реализации. На этапе контроля осуществляется постоянный мониторинг пугем получения непрерывной информации об уровне использования потенциала и динамике его развития, соизмеряются усилия и результат, проводится анализ эффективности реализации стратегии, результаты которого являются информационной базой следующего цикла стратегического управления. На этапе координации корректируется стратегия управления потенциалом предприятия в сторону ликвидации излишних отклонений от поставленной цели и слабых мест в развитии подсистем предприятия,

5. Методические подходы к формированию системы функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия Предложенная нами поэтапная методика повышения эффективности использования экономического потенциала предприятия включает построение и совершенствование интеграционных взаимодействий во внешней среде. Построение системы функциональных связей необходимо для достижения целевого состояния стратегии управления потенциалом хлебопекарного предприятия, решает проблему обеспечения материально-сырьевыми ресурсами, оптимизации запасов, построения системы дистрибуции, отвечающей требованиям

рынка. Поддержание производителями хлебопекарных и мучных кондитерских изделий технологического цикла от заготовки зерна и производства муки до промежуточных потребителей, розничной сети позволит улучшить эффективность использования экономического потенциала хлебопекарных предприятий.

Построение системы функциональных связей на рынке хлебобулочных и мучных кондитерских изделий требует реорганизации производственной и организационной структуры предприятий. Мероприятия по ее внедрению могут проводиться как снизу, когда инициаторами выступают сами участники рынка, так и сверху, когда в построении инфраструктуры рынка участвует государство. Алгоритм построения системы функциональных связей следующий: 1. выбор стратегий и способов их реализации; 2. определение технологий и базовых подсистем; 3. организация управления бизнес-процессами; 4. определение комплекса функций и операций.

Предприятиям, производящим хлебобулочную и мучную кондитерскую продукцию, следует формировать стратегические союзы со своими поставщиками, потребителями и логистическими посредниками. Организация корпоративной системы должна базироваться на бизнес-концепции интегрированной логистики. Интегрированный подход требует объединения различных функциональных областей и их участников в рамках единой системы в целях ее оптимизации. Такой подход распространяется как на микроэкономический уровень предприятия, так и на его окружение. При решении проблемы оптимизации управления предприятия - центра системы, необходимо исходить из условий оптимизации всей системы функциональных связей. Стремление к объединению снабжения, производства, распределения является единственной возможной перспективой в решении вопросов достижения целей в рамках системы. Это делает возможным получение точной информации о состоянии и местонахождении продукции предприятий, производственном процессе и всей сети распределения в любой момент - от источника сырья до получения товара конечным потребителем.

Следует отметить, что систему функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и кондитерские изделия (рис. 2), нами включен сектор замороженной хлебобулочной продукции, так спрос на замороженные полуфабрикаты, которые требуют последующего выпекания, с 2006г. постоянно растет. Эта продукция востребована как магазинами, так и заведениями сектора НоЯеСа (гостиницами, ресторанами, кафе). Производство замороженного хлеба

по сравнению с традиционным заводским социальным хлебом является более рентабельным, замороженные изделия расширяют ассортимент хлебозаводов.

Рис. 2. Система функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия

Также следует отметить, что в современных условиях, когда мировой экономический кризис еще не преодолен, участники инвестиционного процесса нуждаются в государственном софинансировании, как на федеральном, так и на региональном уровне, что также отражено на предлагаемой нами схеме.

Построение системы функциональных связей увеличивает степень реагирования хлебопекарных предприятий на изменившиеся рыночные условия и улучшает связи с контрагентами, что в свою очередь, повышает долю присутствия на рынке, приводит к росту оборота и одновременно прибыли. Решающими для достижения этих результатов являются следующие основные направления: единое ориентированное на процесс планирование и управление всеми потоками: информационными, товарными и финансовыми вдоль технологической цепочки; интеграция всех партнеров по цепочке в решение этих задач; устранение информационных барьеров между согласованными областями планирования и управления и создание современных информационных и коммуникационных технологий, которые обеспечат бесперебойное и сквозное движение информационного потока в соответствии с потребностями.

Выводы и предложения диссертации носят как теоретико-методический, так и прикладной характер, и отражены в автореферате в процессе изложения основных результатов исследования.

СПИСОК ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Монографии

1. Еделев Д. А., Куликов И. С. Повышение эффективности использования экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия: Монография - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2009. - 10,2 п.л. (7,0 - лично автора).

Публикации в изданиях, рекомендуемых ВАК

2. Куликов. И.С. "Ресурсообеспечение как фактор повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли" // Российский экономический интернет-журнал [Электронный ресурс]: Интернет-журнал АТиСО / Акад. труда и социал. отношений - Электрон, журн. - М.: АТиСО,2002 - № гос. регистрации 0420600008. - Режим доступа: http://www.e-rej.ru/Articles/2008/Kulikov.pdf, свободный - Загл. с экрана. - 0,6 п.л.

Публикации в других изданиях и материалы конференций

3. Куликов И. С. Проблемы дефиниции экономического потенциала предприятия / Куликов И.С; Магомедов М. Д.// Актуальные проблемы экономики, менеджмента и маркетинга в отраслях АПК. Сборник научных статей / отв. редактор Т.М. Панченко. - М.: Издательский комплекс МГУПП, 2007. - 0,4 п.л., в том числе авторских - 0,2 п.л.

4. Куликов И. С. Современные тенденции развития хлебопекарной отрасли РФ / Куликов И.С; Магомедов М. Д.// Актуальные проблемы экономики, менеджмента и маркетинга в отраслях АПК. Сборник научных статей / отв. редактор Т.М. Панченко. - М.: Издательский комплекс МГУПП, 2007. - 0,4 п.л., в том числе авторских - 0,2 п.л.

5. Куликов И. С. Стратегии развития хлебопекарных предприятий как основа повышения эффективности использования экономического потенциала / Куликов И.С; Магомедов М.Д.// Актуальные проблемы экономики, менеджмента и маркетинга в отраслях АПК. Сборник научных статей / отв. редактор Т.М. Панченко. - М.: Издательский комплекс МГУПП, 2007. - 0,3 п.л., в том числе авторских - 0,2 п.л.

Подписано в печать 20.11.09. Формат 60x90'/i6. Усл. печ. л. 1,75. Тираж 110 экз. Заказ 235.

Издательский комплекс МГУПП 125080, Москва, Волоколамское ш., 11

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Куликов, Илья Сергеевич

Введение

Глава 1. Роль и значение экономического потенциала предприятий в 11 условиях современного рынка

1.1. Сущность и природа экономического потенциала предприятия

1.2. Структурные элементы экономического потенциала предприятий 24 хлебопекарной отрасли

1.3. Методика оценки экономического потенциала предприятий, 43 производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия

Глава 2. Современное состояние и факторы повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли

2.1 Современные тенденции развития рынка хлебобулочных и мучных кондитерских изделий РФ

2.2. Анализ состояния экономического потенциала предприятий 80 хлебопекарной отрасли

2.3. Факторы, определяющие эффективность использования 104 экономического потенциала хлебопекарных предприятий в условиях современной России

Глава 3. Основные направления повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли

3.1. Создание механизма управления экономическим потенциалом 117 предприятия хлебопекарной отрасли

3.2. Построение системы функциональных связей предприятий, 129 производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия

Диссертация: введение по экономике, на тему "Повышение эффективности использования экономического потенциала предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия"

Актуальность темы. Развитие отраслей АПК в целом и пищевой промышленности в частности должно быть направлено на бесперебойное обеспечение населения необходимыми качественными продуктами питания, поддержание здоровой экономически активной жизни людей. Ежедневное повсеместное потребление хлеба позволяет считать его одним из важнейших продуктов питания, пищевая ценность которого имеет первостепенное значение. Он обеспечивает более 50% суточной потребности в энергии и до 75% потребности в растительном белке. В настоящее время хлебозаводы имеют возможность приобретать любые виды сырья, материалов; располагают хорошо подготовленными кадрами руководителей, специалистов, рабочих; способны (при наличии инвестиционных ресурсов) в сжатые сроки устанавливать современное технологическое оборудование. Вместе с тем, все большее значение приобретает действие таких факторов, как насыщение рынка и рост конкуренции, что особенно проявляется в условиях мирового экономического кризиса. Пока он не вызвал в России существенного снижения спроса на продовольственные товары, но, по некоторым прогнозам, в ближайший год следует ожидать снижения розничных продаж продуктов, особенно в высоко маржинальных категориях. Чтобы сохранять приемлемый уровень рентабельности, предприятия хлебопекарной отрасли должны решать задачи повышения эффективности деятельности. На современном этапе все более актуальными становятся те мероприятия повышения эффективности, которые могут быть реализованы без привлечения значительных финансовых средств и основываются на совершенствовании методов управления и организации производства.

В связи с этим становится очевидной и актуальной необходимость поиска новых подходов к повышению эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли. Вопросы формирования экономического потенциала и определения оптимальных базовых ресурсных пропорций микроэкономических систем могут быть успешно решены лишь в комплексе мероприятий, обеспечивающих устойчивое и эффективное развитие хлебопекарных предприятий в условиях нестабильной среды их функционирования. Теоретические и практические проблемы, связанные с повышением эффективности управления процессами формирования и использования экономического потенциала хлебопекарных предприятий, необходимость актуализации методологических и методических подходов к его оценке, низкий уровень информационного обеспечения принятия управленческих решений по стабилизации и устойчивому развитию предприятий хлебопекарной отрасли предопределили актуальность темы и выбор направления диссертационного исследования.

Питер Ф., Котлер Ф., Маршалл А., Самуэльсон П. и др., а также в трудах отечественных экономистов: Авдеенко В.Н., Бланка И.А., Гончарова В.Д.,

Грузинова В.П., Гусева В.В., Дорошенко Ю.А., Денискина В.В., Ефремова С.А.,

Жигалова А.Н., Задоя А.А., Комарова В.И., Косована А.П., Клепикова Ю.Н.,

Лебедева Е.И., Магомедова М. М., Малышевой Н.П., Овчинниковой Т.И.,

Павлюченкова А.К., Рябовой Т.Ф., Радько С.Г., Тульской Н.С., Филатова O.K. и др.

В этих работах исследовались проблемы повышения эффективности использования и управления отдельными видами потенциалов: производственным, трудовым, экономическим и производственно-экономическим. Однако в 4 литературе отсутствует единый подход к категории «экономический потенциал», что указывает на необходимость углубления исследований. В теоретическом плане - необходимо уточнить категории ресурсного, производственного, экономического потенциала предприятия; в методологическом отношении - требуются новые методы их оценки, адаптированные к современным условиям; в практическом аспекте - необходима разработка принципиально новых подходов к эффективному управлению экономическим потенциалом, учитывающих особенности хлебопекарных предприятий.

• исследованы сущность и природа экономического потенциала предприятия; обобщены теоретико-методологические подходы к определению этой категории;

• разработана методика оценки экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли;

• предложен алгоритм управления экономическим потенциалом предприятия хлебопекарной отрасли; разработана система функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия на базе единой логистической стратегии.

Теоретической и методической базой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам теории и практики стратегического управления и оценки потенциала предприятия, а также вопросам эффективного функционирования предприятий. Для решения поставленных задач привлечены официальные материалы: законодательные и другие нормативные акты Российской Федерации, регулирующие хозяйственную деятельность предприятий.

Информационной базой исследования послужили данные статистических сборников Федеральной службы государственной статистики и статистические данные ее территориальных органов, данные бухгалтерского и управленческого учета предприятий хлебопекарной отрасли, аналитические материалы российских и зарубежных информационно-аналитических и консалтинговых агентств, научные разработки Московского государственного университета пищевых производств, Московского государственного университета технологий и управления, Всероссийского научно-исследовательского института экономики сельского хозяйства и других учреждений, а также законодательные и нормативные документы Российской Федерации.

Для решения поставленных в работе задач применялись методы системного, структурно-функционального, статистического анализа и синтеза, методы исторического и логического, индуктивного и дедуктивного подходов, расчетно-конструктивный, нормативный и другие методы исследования (экспертных оценок, балансовый и т.п.).

Научная новизна исследований заключается в теоретическом обобщении различных подходов к управлению экономическим потенциалом предприятия и разработке методических положений, практических рекомендаций по повышению эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли.

Наиболее существенные результаты исследования, определяющие научную новизну, заключаются в следующем:

• уточнено содержание категории «экономический потенциал промышленного предприятия», которое включает в себя имеющиеся трудовые, материальные, нематериальные, финансовые и др. ресурсы, а также незадействованные резервы предприятия, необходимые для обеспечения и поддержания эффективности его развития в условиях конкурентного рынка;

• обоснована многофакторная модель экономического потенциала предприятия, основанная на учете следующих составляющих: производственный, трудовой, финансовый, маркетинговый, ресурсный, управленческий, инновационный и информационный потенциалы;

• разработана комплексная методика оценки экономического потенциала предприятия хлебопекарной отрасли и его составляющих элементов, состоящая из следующих основных этапов: группировка предприятий отрасли, находящихся в одинаковых условиях внешней среды; расчет показателей для оценки составляющих элементов экономического потенциала анализируемого 7 предприятия и его основных конкурентов; установление матрицы значений показателей анализируемых предприятий; стандартизация показателей анализируемого предприятия; определение весовых коэффициентов путем перехода от мультипликативной формы к аддитивной форме; расчет составляющих экономического потенциала предприятия; расчет интегрального показателя; определение уровня эффективности использования экономического потенциала предприятия. Система показателей и значения весовых коэффициентов учитывают особенности хлебопекарной отрасли;

• определены и классифицированы факторы, определяющие эффективность использования экономического потенциала хлебопекарных предприятий в условиях современной России;

• предложена поэтапная методика повышения эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли, включающая: детальный анализ в разрезе отдельных структурных элементов экономического потенциала, предусматривающий исследование их объема, структуры и качества и возможности их использования в процессе воспроизводства; выявление факторов, лимитирующих рост эффективности деятельности предприятия и определение объема компенсационных ресурсов, необходимых для адаптации предприятия к прогнозируемым изменениям внешней среды функционирования; создание механизма управления экономическим потенциалом предприятия, разработку и реализацию мероприятий по эффективному использованию его возможностей; построение и совершенствование интеграционных взаимодействий во внешней среде;

• на основе концепции управления развитием разработан механизм управления экономическим потенциалом предприятия, под которым понимается комплекс мероприятий (изучение внешней среды, целепологание, изучение внутренних резервов и внешних факторов), призванных охватывать все запланированные, организуемые и контролируемые перемены в области стратегии, производственных процессов, структуры компании и решать вопросы обеспечения и развития потенциала предприятия.

• обоснована и разработана система функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия на базе единой логистической стратегии, позволяющей улучшить обеспечение материально-сырьевыми ресурсами, оптимизировать запасы, построить систему дистрибуции, отвечающую требованиям рынка.

Практическая значимость исследований. Совокупность методологических подходов, реализованных в диссертационной работе, послужила основой для разработки предложений, применение которых позволит повысить эффективность использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли РФ. Предложения, обоснованные в диссертационной работе, могут использоваться в ВУЗах и образовательных учреждениях, осуществляющих подготовку и переподготовку кадров для предприятий пищевой промышленности и органов государственного, муниципального управления.

На защиту выносятся следующие научные положения:

• многофакторная модель экономического потенциала предприятия, состоящая из производственного, финансового, экологического, маркетингового, инновационного, трудового, мотивационного, коммуникационного, управленческого субпотенциалов и конкурентоспособности продукции;

• обоснование системы показателей и весовых коэффициентов для оценки экономического потенциала предприятия хлебопекарной отрасли и его составляющих элементов;

• методические подходы к разработке и реализации комплекса мер по повышению эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли;

• методика построения механизма управления экономическим потенциалом предприятия на основе концепции управления развитием; методические подходы к формированию системы функциональных связей предприятий, производящих хлебобулочные и мучные кондитерские изделия на базе единой логистической стратегии;

Внедрение и апробация результатов исследования. Отдельные результаты исследования применяются предприятиями пищевой , промышленности РФ, что подтверждается документами о внедрении. Основные положения диссертационной работы доложены на научно-практических конференциях, проведенных в Московском государственном университете пищевых производств (МГУПП).

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано печатных работ общим объемом п.л., в том числе авторского текста 8z п.л.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Куликов, Илья Сергеевич

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. В сложных условиях экономического кризиса существенно возросла необходимость максимального использования имеющихся возможностей предприятий хлебопекарной отрасли. Необходим детальный анализ, который должен служить основой для разработки стратегии развития и давать объективную картину экономического потенциала предприятия. В связи с этим необходима конкретизация сущности экономического потенциала как основы успешного функционирования любого хозяйствующего субъекта.

Содержание категории «экономический потенциал промышленного предприятия» включает в себя имеющиеся трудовые, материальные, нематериальные, финансовые и др. ресурсы, а также незадействованные резервы предприятия, необходимые для обеспечения и поддержания эффективности его развития в условиях конкурентного рынка. Важными свойствами структурных элементов категории «экономический потенциал» являются их взаимозаменяемость и взаимодополняемость.

2. В работе в качестве структурных компонент экономического потенциала предприятия выделены: производственный, управленческий, трудовой, финансовый, маркетинговый, ресурсный, инновационный и информационный потенциалы.

Производственный потетщал представляет собой способность имеющихся реальных активов обеспечить функционирование и производственную деятельность предприятия.

Под управленческим потенциалом мы понимаем комплекс всех нематериальных компонент экономического потенциала предприятия (технологии, приемы и методы управления, хозяйственный механизм, традиции, корпоративная культура и др.)

Трудовой потенциал, по нашему мнению, представляет собой возможности предприятия в обеспечении производства персоналом необходимого количества и качества, а также совокупность трудовых потенциалов работников предприятия и связанных с ними затрат.

Финансовый потенциал предприятия включает финансовые ресурсы и инвестиционные возможности. Финансовые ресурсы представляют денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении предприятия и, предназначенные для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат на развитие хозяйственной деятельности. Инвестиционные возможности, или инвестиционный потенциал, отражают степень возможности вложения средств в активы длительного пользования, включая вложения в ценные бумаги с целью получения прибыли или иных народнохозяйственных результатов.

Маркетинговый потенциал рассматривается в работе как совокупность средств и возможностей предприятия в реализации рыночной деятельности. Маркетинговый потенциал предполагает использование различных маркетинговых ресурсов и может носить интегральный характер, то есть его можно представить в виде функции аналитического, стратегического и коммуникационного потенциала. Аналитическая составляющая маркетингового потенциала заключается в анализе конкурентных стратегий и сегментации целевых рынков. Стратегическая компонента включает выбор и реализацию товарной, ценовой и сбытовой политики предприятия. Коммуникационная составляющая маркетингового потенциала включает в себя потенциал рекламной деятельности предприятия, методов стимулирования сбыта продукции и формирования общественного мнения.

Ресурсный потенг}иал обуславливает способность предприятия произвести определенное количество продукции при нормальной отдаче имеющихся в его распоряжении ресурсов, и в данных природно-экономических условиях определяется в единицах объема продукции. Под ресурсным потенциалом предприятия (отрасли) понимают совокупность имеющихся видов ресурсов, сопряженных между собой, использование которых позволяет вырабатывать продукцию высокого качества и обеспечивать спрос различных категорий потребителей.

Информагщонный потенг}иал предприятия можно определить как совокупность механизмов организационного взаимодействия, позволяющих на основе систематического анализа внешней и внутренней среды получать необходимый объем информации о текущем их состоянии и предполагаемых изменениях и обеспечивать целенаправленное движение информации между структурными подразделениями предприятия.

3. Предлагаемая нами методика оценки экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли состоит из следующих этапов: группировка предприятий отрасли, находящихся в одинаковых условиях внешней среды; расчет показателей для оценки составляющих элементов экономического потенциала анализируемого предприятия и его основных конкурентов; установление матрицы значений показателей анализируемых предприятий; стандартизация показателей анализируемого предприятия; определение весовых коэффициентов путем перехода от мультипликативной формы к аддитивной форме; расчет составляющих экономического потенциала предприятия; расчет интегрального показателя; определение уровня эффективности использования экономического потенциала предприятия.

Приемлемый уровень использования экономического потенциала предприятия принят равным 66,67%. Затем проводится выявление резервов по отдельным субпотенциалам и неиспользованные потенциальные возможности.

4. В основе предлагаемой методики лежит оценка структурных элементов экономического потенциала предприятия с оценкой их весовых коэффициентов и расчетом интегрального показателя экономического потенциала.

При рассмотрении трудового потенциала в качестве структурного элемента экономического, мы полагаем достаточным (в целях обеспечения сопоставимости данных при сравнении с предприятиями конкурентами и для упрощения расчетов) оценивать такие показатели, как численность работников предприятия; коэффициент квалификации трудовых ресурсов; выработка продукции на одного работника.

Производственный потенциал в качестве структурного элемента предлагается оценивать с учетом стоимости основных производственных фондов, их физического износа, доли активной части основных фондов и фондоотдачи.

При рассмотрении управленческого потенциала в качестве структурного элемента экономического его следует оценивать через отношение трудоемкости основных технологических процессов к общей трудоемкости и отношение величины прибыли к размерам расходов на управление.

Оценивать маркетинговый потенциал можно как на основе индикаторов, которыми могут служить объем сбыта продукции, прибыль, покрытие постоянных затрат и так далее, так и через конкурентоспособность товаров, выпускаемых предприятием.

При рассмотрении ресурсного потенциала в качестве структурного элемента экономического, его следует оценивать как с точки зрения объема запасов ресурсов, так и с точки зрения их качества.

Мы предлагаем определять финансовый потенциал исходя из финансовых ресурсов, инвестируемых в оборотный капитал; достаточности оборотного капитала; и фондоотдачи основных фондов, а также реальных финансовых ресурсов предприятия. Для определения реальных финансовых ресурсов предприятия номинальные ресурсы необходимо скорректировать на величину расходов по обеспечению соответствующих источников финансовых средств.

Информационный потенциал следует оценивать путем определения доли информации на машиночитаемых носителях в общем объеме и количества рабочих мест на предприятии, включенных в общую автоматизированную систему сбора информации.

При рассмотрении инновационного потенциала в качестве структурного элемента экономического, его можно характеризовать или через долю затрат на осуществленные инновации в финансовых ресурсах предприятия, или через уровень диверсификации производства, оценивая долю новых для компании видов продукции и производственно-хозяйственной деятельности в общем объеме реализации.

К основным преимуществам методики можно отнести охват наиболее важных оценок хозяйственной деятельности промышленного предприятия, исключая дублирование отдельных показателей. Данная методика позволяет быстро и объективно получить картину положения предприятия на отраслевом рынке; позволяет постоянно проводить мониторинг деятельности предприятия, как в целом, так и по отдельным структурным элементам экономического потенциала, выявляет сильные и слабые стороны деятельности предприятия, позволяет оперативно реагировать на проблемы в деятельности предприятия. При условии использования математических подходов к определению весовых коэффициентов структурных элементов экономического потенциала предприятия позволяет нивелировать субъективизм со стороны экспертов. Наряду со сравнительной оценкой экономического потенциала предприятия в целом и по каждой компоненте экономического потенциала по всей совокупности рассматриваемых предприятий может проводиться исследование динамики компонент экономического потенциала предприятия по годам. Апробация разработанной методики показывает, что она позволяет делать содержательные выводы и рекомендации, способствующие повышению эффективности процессов формирования и использования экономического потенциала предприятий.

5. Хлеб и хлебобулочные изделия относятся к товарам первой необходимости, а хлебопечение является социально значимой отраслью экономики. Хлеб и хлебобулочные изделия являются одними из основных продуктов питания людей, содержа почти все, что необходимо человеку для питания и нормальной жизнедеятельности. Потребляя хлеб и хлебобулочные изделия, человек удовлетворяет свои энергетические потребности на 40-50%, потребности в белке на 30-40%, в витаминах группы В на 50-60% и витамина Е до 80 %. По оценкам Госкомстата России около 70 млн. людей свои потребности в пище удовлетворяют на 80% хлебом. Пищевая ценность хлеба определяется содержанием отдельных составляющих и энергетической ценностью с учетом коэффициента усвояемости.

Хлеб, изготовленный из различных сортов пшеничной и ржаной муки, содержит 40-50% влаги и 50-60% сухих веществ. В состав сухих веществ входят углеводы (около 45%), небольшое количество белков (8-9%), а также жиры, минеральные вещества, витамины и кислоты. Содержание основных групп пищевых веществ в хлебобулочных изделиях зависит от рецептуры.

В настоящее время в России хлебобулочные и мучнисто-кондитерские изделия производятся на 13,8 тыс. хлебопекарных предприятий (из них 1,5 тысячи крупных). Хлебопекарная отрасль способна вырабатывать около 70 тысяч тонн хлеба в ассортименте (более 700 наименований), или 500 г хлеба на человека. Мощности их составляют приблизительно 25 млн. тонн в год. Однако, отмечается уменьшение числа количества субъектов хлебопечения в среднем на 1,5% в год.

Рынок хлебобулочных изделий в последние десять лет уменьшался на 16% в год в натуральном выражении. Лишь последние 3 года падение производства хлебобулочных изделий прекратилось

Результаты анализа показывают, что определяющим фактором на рынке хлебобулочных изделий выступает цена. Уменьшение числа хлебопекарных предприятий непосредственно отражается на конкурентоспособности, а именно, приводит к ее снижению. Низкая конкуренция обуславливает падение качества продукции, недостаточный ее ассортимент продукции и завышенную цену. Если характеризовать конкурентную среду на рынке хлебопечения и кондитерского производства в России численностью хлебопекарных предприятий на 10 тыс. жителей, то в 2007 г. это величина составила - 1,3, тогда как в странах Европы от 3 до 4.

Отдельной проблемой является построение взаимодействия хлебопекарного производства с торговыми сетями. Среднестатистическая торговая наценка на хлебобулочную продукцию равна 30%, что эксперты называют результатом финансового прессинга, проводимого торговыми сетями по отношению к производителю. Согласно результатам сравнительного анализа, проведенного специалистами РОСПиК со среднеевропейскими странами, цена 1 кг хлеба, так же как и на муку, в России .довольно низкая, при этом расходы на энергоносители и ЖКХ весьма значительны. При этом в стоимости готовой муки на зерно приходится 75-80 процентов. А в цене булки у производителя сырье занимает почти 40 процентов. Но на себестоимость-хлеба, кроме сырья, влияют и другие факторы. Так, 15 процентов приходится на оплату аренды помещения, примерно по 10 процентов - на услуги ЖКХ и. налоги, более 7 процентов - на так называемую административную ренту (то есть получение всевозможных согласований и справок).

Сегмент хлебобулочных изделий является РФ самым значимым -продажи этой продукции составили в 2008 г. около $5,9 млрд. Сегмент пирожных и тортов второй по величине - около $650 млн. Сегмент сдобной выпечки занимает третье место со стоимостью продаж $265 млн.

Основной тенденцией для всех сегментов рынка становится переход от неупакованной продукции к упакованной. В течение последних лет доля выпечки в упаковке постоянно растет. Наибольшую долю рынка, 50,7% в стоимостном выражении, занимают упакованные хлебобулочные изделия промышленного производства, на втором месте с долей 38,6% неупакованные хлебобулочные изделия, выпускаемые небольшими пекарнями.

6. Нами был проведен анализ экономического потенциала хлебопекарных предприятий г. Омска. Сравнение полученных интегральных значений показателя экономического потенциала с максимальными значениями внутри анализируемой группы показало, что наибольшая эффективность использования экономического потенциала у предприятия ОАО «Форнакс», наименьшая - у ЗАО «БКК «Марс», однако в целом по группе оценки довольно однородны и все находятся выше приемлемого уровня использования экономического потенциала предприятия. Сравнение же с лидером отрасли показало, что в случае столкновения в конкурентной борьбе с этим и другими игроками регионального и федерального уровня, омские хлебопекарные предприятия не смогут одновременно и рационально использовать все имеющиеся ресурсы для достижения высоких конечных результатов и максимального удовлетворения потребителей качественной продукцией.

7. В исследовании предлагается поэтапное повышение эффективности использования экономического потенциала предприятий хлебопекарной отрасли на основе следующих шагов: 1. детальный анализ экономического потенциала в разрезе отдельных структурных элементов, предусматривающий исследование их объема, структуры и качества, а также возможности их использования в процессе воспроизводства; 2. выявление факторов, лимитирующих рост эффективности деятельности предприятия и определение объема компенсационных ресурсов, необходимых для адаптации предприятия к прогнозируемым изменениям внешней среды функционирования; 3. создание механизма управления экономическим потенциалом предприятия, разработка и реализация мероприятий по эффективному использованию его возможностей; 4. построение и совершенствование интеграционных взаимодействий во внешней среде предприятий, производящих хлебопекарную и мучную кондитерскую продукцию.

8. На основе концепции управления развитием нами был разработан механизм управления экономическим потенциалом предприятия, производящего хлебопекарные и мучные кондитерские изделия. Под механизмом управления экономическим потенциалом предприятия мы понимаем комплекс мероприятий, характеризующихся набором специфических связей и взаимодействий (изучение внешней среды, целепологание, изучение внутренних резервов и внешних факторов), призванных охватывать все запланированные, организуемые и контролируемые перемены в области стратегии, производственных процессов, структуры компании и решать вопросы обеспечения, развития потенциала предприятия и его эффективного использования.

Основными элементами механизма являются: 1. структуризация и анализ субпотенциалов предприятия; 2. анализ внешней среды предприятия; 3. определение возможностей устойчивого развития и роста; 4. разработка управленческих решений по повышению эффективности использования экономического потенциала предприятия; 5. контроль и координация с учетом возможностей увеличения экономического потенциала, выявления дополнительных ресурсных ограничений, достижимости целей и эффективности реализации стратегии.

9. Предложенная нами поэтапная методика повышения эффективности использования экономического потенциала предприятия включает построение и совершенствование интеграционных взаимодействий во внешней среде. Построение системы функциональных связей необходимо для достижения целевого состояния стратегии управления потенциалом хлебопекарного предприятия, решает проблему обеспечения материально-сырьевыми ресурсами, оптимизации запасов, построения системы дистрибуции, отвечающей требованиям рынка. Поддержание производителями хлебопекарных и мучных кондитерских изделий технологического цикла от заготовки зерна и производства муки до промежуточных потребителей, розничной сети позволит улучшить эффективность использования экономического потенциала хлебопекарных предприятий.

Построение системы функциональных связей на рынке хлебобулочных и мучных кондитерских изделий требует реорганизации производственной и организационной структуры предприятий, которая должна вестись на базе единой логистической стратегии. Мероприятия по ее внедрению могут проводиться как снизу, когда инициаторами выступают сами участники рынка, так и сверху, когда в построении инфраструктуры рынка участвует государство.

Со временем эффективно действующие системы могут быть преобразованы в кластеры как за счет крупных капиталовложений коммерческих кредитных структур, так и за счет макроэкономического регулирования. Центром кластера могут стать несколько мощных компаний, при этом между ними сохранятся конкурентные отношения.

Концентрация соперников, их покупателей и поставщиков способствует росту эффективной специализации производства. При этом кластер дает работу и множеству мелких фирм и малых предприятий. Объединение в кластер на основе вертикальной интеграции формирует не спонтанную концентрацию разнообразных научных и технологических изобретений, а определенную систему распространения новых знаний и технологий. При этом важнейшим условием эффективной трансформации изобретений в инновации, а инноваций в конкурентные преимущества является формирование сети устойчивых связей между всеми участниками кластера. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Куликов, Илья Сергеевич, Москва

1. Абалкин Л.И. Новый тип экономического мышления. М.: Экономика, 1987.-387 с.

2. Агапова Т.А., Серегина С.Ф., Макроэкономика, М., 1997.

3. Агапова Т.Н., Статистические методы изучения структуры сложных систем и ее изменения, М., 1996

4. Адирим И.Г., Янов Я.А., Система моделей регионального прогнозирования, М.,

5. Алаев Э.Б., Социально-экономическая география. Понятийно -терминологичекий словарь, М., 1983

6. Андрийчук ВТ. Эффективность использования производственного потенциала в сельском хозяйстве. М.: Экономика, 1983 Анчишкин А.И. Прогнозирование роста социалистической экономики. -М.: Экономика, 1973. с. 14.

7. Аузан В.А. Электронная коммерция как фактор снижения транзакционных издержек : Дис. канд. экон. Наук. М., 2004

8. Бакалавр Экономики. Хрестоматия в 3 томах. Российская экономическая академия им. Г .В. Плеханова, Центр кадрового развития. Том 2./под общ. ред. В.И. Видяпина. Информационно-издательская фирма "Триада", М., 1999 год, 1056 стр.

9. Бакланов П.Я. Потенциальные структуры в территориально-производственных системах// Экономическая география на пороге XXI века, Смоленск, 1997, с.39-41

10. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие / И.Т. Балабанов. — 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2001.-526 с.

11. Балацкий Е., Оценка объема потенциального ВВП// Проблемы прогнозирования, №1, 2000

12. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта., М.: Финансы и статистика, 2003.-204с.

13. Басс Т., Планирование и финансирование экономического развития региона, Нижний Новгород, 1993

14. Белимова Л.Н. Оценка величины трудового и производственного потенциалов подотраслей пищевой промышленности Республика Бурятия. // Российский экономический интернет — журнал- Режим доступа: http://www.erej. ru/Articles/2006/ Belimova.pdf, свободный

15. Беляков Д.Е., Экономический потенциал развития регионов // Регионология, №4, 1997, с. 195-207

16. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие — М. : ИНФРА, 2002. -215с.

17. Берлин А., и Арзямов А. Планирование капитальных вложений на предприятии в условиях инвестиционного кризиса // Проблемы теории и практики управления. — 2001. № 3.

18. Бернштам М, Приватизация кредита- остановка инфляции-подъем производства// Российский экономический журнал, №7, 1993, с.36-43

19. Богачев В.Н., О функциях районного звена хозяйственного управления// Методология системного анализа регионального развития и управления, Сб.тр. ВНИИСИ, М. 1980

20. Богданов С.С., Петров А.Н., Сигов В.И., Стратегия социально-экономического развития районных центров России, М.,1997

21. Большая советская энциклопедия. Т. 20. - М., 1977

22. Большая Советская Энциклопедия. / Ред. Введенский Б.А. т.34

23. Большой коммерческий словарь / под ред. Т.Ф. Рябовой. — М.: Война и мир, 1996.-399 с.

24. Большой экономический словарь / под. ред. А.Н. Азрилияна. 7-е изд. доп. и перераб. -М.: Институт новой экономики, 2007

25. Бор М.З., Денисов А.Ю. Инвестиции и инновации. Словарь-справочник от А до Я. М.: Изд. «ДИС», 1998.-208 с.

26. Борзенкова К.С. Оценка экономического потенциала предприятия и повышение эффективности его использования: автореф. дис. канд. экон. наук / К.С. Борзенкова. Белгород, 2003. - 24 с.

27. Бороненкова С.А. Управленческий анализ / С.А. Бороненкова. М.: Финансы и статистика, 2001. - 3 84 с.

28. Будавей В.Ю. Долгосрочное народнохозяйственное программирование, М., 1980

29. Валеева Ю.С., Исаева Н.С. Диагностика производственно финансового потенциала промышленного предприятия // Экономический анализ: теория и практика.- 2007.-№1(82).

30. Валентей С.Д., Развитие общества в теории социальных альтернатив, М.,1994.

31. Ван дер Хувн, Стабилизация, преобразования и занятость// Общество и Экономика, №3-4,1996, с. 129-144

32. Витковский О.В., География промышленности зарубежных стран, М., 1997

33. Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Гардарика, 1998.-296с.38

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Куликов, Илья Сергеевич

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Куликов, Илья Сергеевич, Москва

Похожие диссертации

Каталог диссертаций