Развитие государственного страхования кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие государственного страхования кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности"

^ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ СССР ' ПО НАРОДНОМУ ОБРАЗОВАНИЮ

Всесоюзный ордена сЗнак Почета» заочный финансово-экономический институт

На правах рукописи

УДК 368.1(47+57)

ДЫШКАНТ Тамара Анатольевна

РАЗВИТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ КООПЕРАТИВНОЙ И ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Специальность 08.00.10 —финансы, денежное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ СССР ПО НАРОДНОМУ ОБРАЗОВАНИЮ

Всесоюзный ордена «Знак Почета» заочный финансово-экономический институт

На правах рукописи

УДК 36®. 1(47+57)

ДЫШКАНТ Тамара Анатольевна

13ВИТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ КООПЕРАТИВНОЙ И ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

[ециальность 08.00.10 — финансы, денежное обращение

и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономичекких наук

Работа выполнена на кафедре "Финансы" Всесоюзного орден "Знак Почета" заочного финансово-экономического института

Научный руководитель - Кандидат экономических наук,

Плешков Адольф Прокопьевич Официальные оппоненты- Доктор экономических наук,

Ведущая организация .- Правление государственного

страхования РСФСР

в часов на заседании специализированного ..Совета К.053.09.0 Всесоюзного ордена "Знак.Помета" заочного Финансово-экономического института по адресу: г.Москва, 121Р07, ул. Олеко Дундича,23

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке институт! Автореферат разослан " " 1990 г.

Ученый секретарь специализированного Совета,кандидат экономических наук,

профессор, Рейтман Леонид Ильич

Кандидат экономических наук, Анненков Борис Николаевич

Защита диссертации состоится " 1990 г.

доцент

1. Общая характеристика работы.

Актуальность темы. В условиях внедрения новых принципов хозяйствования,расширения кооперативного движения возникает необходимость дальнейшего развития страхового дела, широкого распространения государственного страхования на хозяйственную деятельность как кооперативов,так и грандан,занятых индивиду-1ЛЬНОй трудовой деятельностью.

Развитие кооперации в нашей стране осуществляется по пути создания стабильных и равноправных с государственными предприятиями условий для самостоятельного хозяйствования всем кооперативам, действующим в соответствии с закжом. Кооперативы в зферах производства и услуг получают приоритетное развитие,что звязано,прежде всего, с необходимостью обеспечения населения товарами народного потребления и различными вицами услуг. Статистические данные о развитии кооперативного движения сви-1етельствуют,что значительная доля в объеме реализованной проекции и оказанных услуг приходится на кооперативы: по бытово-ту обслуживанию населения - 13,5$ и по производству товаров [ародного потребления - 21%.

Быстрое развитие производственных кооперативов и кооперативов в сфере услуг сделало их уже достаточно серьезным явле-

[ием в нашей экономической жизни,которое не может находиться

1

ще общественного внимания и государственного регулирования.

Абалкин Л.И. "О проекте Закона о внесении изменений и дополнений в Закон СССР "О кооперации в СССР1 // Экономическая газета, 1989,& 41,с.8

В связи с расширением сферы применения кооператишой и индивидуальной трудовой деятельности,возникла необходимость страховой защиты имущества,принадлежащего или арендованного, кооперативами по производству товаров народного потребления и обслуживанию населения, а также имущества,используемого в индивидуальной трудовой деятельности гражданами. Введение новых видов имущественного страхования не только способствует оказанию значительной финансовой помощи тем-кооперативам и гражданам .занятым индивидуальной трудовой деятельностью, имущество которых пострадало в результате наступления определенных неблагоприятных событий, но и позволяет уменьшить отвлечение финансовых ресурсов и материальных средств кооперативных предприятий и организаций и индивидуальных производителей в страховые фонды и страховые запасы. Необходимость организации страховой защиты названного имущества заключается и в том что хозяйственная деятельность потенциальных страхователей ба зируется на принципах самоокупаемости и самофинансирования, т.е. существует реальная основа проведения страхования имущества кооперативов в сферах производства и услуг и граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью.

Вместе с тем, организация страхового дела в современных условиях должна строиться на принципиально новой основе, с учетом происшедших качественных изменений в системе экономических интересов предприятий,организаций, населений и структуре их денежных-доходов и расходов.

Все эти вопросы нуждаются в теоретической разработка с

учетом коренной перестройки системы государственного страхования СССР.

За последние годы вышли в свет ряд интересных работ,исследующих различные аспекты государственного страхования. Б периодической печати появилось много статей научных и практических работников,освещающих вопросы развития кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности и проблемы страхования собственности кооперативов и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью. Однако работ,охватывающих проблемы страхования кооперативной собственности и собственности граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью, опубликовано мало, и специального монографического и диссертационного исследования по этому вопросу не проводилось.

К исследованиям в области страхования практикой предъявляются новые требования: в современных условиях необходима не только теоретическая разработка "частных вопросов", но и практическое применение полученных результатов. К таким вопросам относится и имущественное страхование кооперации и граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью.

Основная цель шботы: на основе обобщения практики хозяйствования кооперативов в сферах производства и услуг и действующей практики страхования их имущества определение пу-" тей развития государственного имущественного страхования кооперации, разработка условий страхования имущества граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, решение вопросов

479-2

о возможности перестройки системы государственного имущественного страхования.

Исходя из цели исследования, в работе поставлены следующие главные задачи:

рассмотреть содержание и особенности страхования кооперативов в 'сферах производства и услуг и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью ;

-.проанализировать опыт проведения имущественного страхования в нашей стране с учетом опыта организации страхового дела кооперативными страховыми союзами;

- разработать условия и определить перспективы развития имущественного страхования кооперативных предприятий и организаций;

- обосновать возможность страхования не только прямых,но и косвенных убытков;

- определить условия страхования имущества граждан.занятых индивидуальной трудовой деятельностью;

- рассмотреть перспективы введения новых видов страхования в нашей стране,-в частости, отдельных видов договор!ой и внедоговорной ответственности;

- провести сравнительный анализ условий страхования имущества и гражданской ответственности промысловой и потребительс кой кооперации в некоторых европейских социалистических странах

- охарактеризовать отдельные виды страхования ответственности в развитых капиталистических странах;

- проанализировать основные условия страхования индивидуальной трудовой деятельности в европейских социалистических странах;

Объект исследования - динамика развития имущественного стра-сования кооперации,условия страхования имущества кооперативов и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью,уровень эффективности действующей системы страхования и перспективы ее iepe стройки.

Методология исследования. Теоретической и методологической основой исследования Дослужили труды классиков марксизма-лениниз-ла,материалы ХХУ11 съезда-КПСС,XIX партконференции Ы1СС,пленумов ЦК КПСС,съездов народных депутатов СССР,сессий Верховного Совета ЗССР а такке постановления Совета Министров СССР.

Изучена специальная литература по государственному страхованию, из данная в СССР, а также часть публикаций социалистических и капиталистических стран по этому вопросу. Глубоко исследованы различные вопросы государственного страхования СССР в работах Райхера В.К.,Шерменева М.К. .Мотылева Л.А. .Плешкова А .П., Куликова В.С.,Тагиева Г.А. и др. Важные аспекты формирования и использования страховых фондов рассматриваются в монографиях Аллахвер-дяна Д.А.,Половинкина П.Д. и других экономистов.

В процессе подготовки диссертации использованы такке законодательные акты,нормативные документы по государственному страхованию, официальные статистические данные по экономике СССР и европейских социалистических стран,отчеты органов государственного страхования СССР,материалы статистического обследования хозяйственной деятельности кооперативов в сферах производства и уедут и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, в гг. Москве,Ленинграде,Минске,йлиниграде /обл./ .

Научная новизна и практическая значимость работы. В диссертации проведен комплексный анализ действующей системы государственного страхования имущества кооперации,обоснованы пути дальнейшего развития имущественного страхования кооперативов, а также формирования.системы страхования имущества граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью.

В процессе исследования получены следующие научные и практические результаты:

-' раскрыта роль и значение страховой защиты имущества кооперативов в сферах производства и услуг и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью;

- на основе анализа страховых операций за 70-тилетний период выявлены основные тенденции в развитии страхования кооперации и особенности взаимного страхования кооперации,проводившегося кооперативными страховыми союзами в 20-е годы;

- в связи с предоставлением кооперативам права выбора страховщика, рассмотрена сущность кооперативного страхования,его отличия от государственного страхования,выявлены факторы,едекивающие развитие кооперативного страхования,одним из которых является отсутствие достаточных страховых фондов и резервов;

- обоснована необходимость имущественного страхования кооперации, и- граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, в добровольной форме,которая на современном этапе приобре-' тает отдельные черты обязательного страхования / универеальноста и бессрочность/;

- предложены новые принципы организации и проведения имущественного страхования кооперативной собственности, а также возмещения убытков;

- выдвинуто и обосновано- предложение о возмещении косвенных убытков;

Ф

- впервые обобщен и систематизирован опыт проведения страхования имущества и гражданской ответственности.индивидуальных производителей в европейских социалистических странах;

- обоснованы принципы формирования системы имущественного страхования граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, разработаны условия страхования имущества этой категории страхователей;

- рассмотрены перспективы введения в нашей стране страхования ответственности производителей товаров широкого спроса

и профессиональной ответственности;

Сделанные автором предложения о применении добровольной формы проведения страхования имущества кооперативов по производству товаров народного потребления и обслуживанию населения и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, о введении выборочного страхования,дифференциации страховых тарифов, а также материалы статистического обследования хозяйственной ■деятельности кооперативов.проводившегося авторш, были учтены при разработке действующих Правил страхования имущества кооперативных и общественных организаций. Предложения об использовании опыта некоторых европейских социалистических стран, в организации и проведении страхования имущества и ответственности кооперативов и индивидуальных производителей, о страховании косвенных убытков, о введении новых видов страховой защиты получили поддеркку в Правлении Госстраха СССР и будут учтены в дальнейшей работе.

479-3

ÏÏYftflyrcfflffl 71 ьцу^ашиЯ работы. Результаты исследования были апробированы на научно-практической конференции в Институте. экономики АН СССР в 1987 г.,на научно-практических конференциях в ВЗФЭД, на всесоозном совещании-семинаре.проводившемся Правлением Госстраха СССР в г.Минске в марте 1969 г. по вопросам введения страхования имущества кооперативных и государственных предприятий и организаций.

По теме диссертации автором выполнено 7 научных работ, из которых опубликовано 4 общим объемом 1,4 п.л.

Структура и объем работы определены целями и задачами исследования. Диссертация излснена на 177 страницах машинописного текста и состоит из введения,трех глав, заключения, 5 приложений и списка использованной литератур!.

Во введении обоснована актуальность темы, цель .научная новизна и практическая значимость исследования.

В первой главе "Расширение сферы применения страхования на кооперативную и индивидуальную трудовую деятельность" раскрывается значение кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности и обосновывается необходимость ее страховой защиты с учетом исторического опыта организации и проведения подобного вида страхования в нашей стране.

Во второй главе "Принципы страхования имущества и гражданской ответственности кооперативов и индивидуальных производителей в европейских социалистических странах и страхование ответственности в развитых странах капитализма " путем сihbhhтельного анализа исследуются условия имущественного страхования и страхования ответственности,рассматриваются возможности применения в СССР наиболее оптимальных из них.

В третьей главе "Страхование имущества я гражданской от ветственноста кооперативов и граздан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, в СССР" исследуются введенные в 1989 г. новые условия страхования кооперативов и индивидуальных производителей .обосновывается необходимость нового подхода к имущественно-■ му страхованию.намечаются пути изменения организации страхования.

В заключении излагаются вьшоды а предложения.

II. Основные проблемы,исследуемые в диссертации.

Перзая группа проблем связана с исследованием основы з зна -чения имущественного страхования кооперативов в сферах'производства и услуг, а также граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью.

Опираясь на ленинское учение о кооперации,диссертант показал значение кооперативное формы собственности на современном этапе. Ряд преимуществ кооперации: гибкость в хозяйственной деятельности .оперативность, способность активно вовлекать трудящихся в непосредственное управление экономическими и социальными процессами создает предпосылки для более широкого ее использования а условиях поворота к экономическим методам хозяйствования,усложнено! структуры хозяйственных и социальных Зорм в стране.

Наряду с широким вовлечением кооперации в хозяйственное процессы,возросло внимание к индивидуальной трудовой деятельности, которая,как любой вид общественно-полезного труда,долина не только разрешаться законом,но и стимулироваться. В работа подчеркивается,чго для кооперативов и граздэн,занятых индивидуальной трудовой деятельностью,наиболее оптимальной формой хозяйствования

является полный хозрасчет.

Цель данной в работе характеристики субъекта страховых отношений заключается в том»чтобы обосновать новый подход к построению взаимоотношений между страховой организацией и страхователями, в качестве которых выступают кооперативы в сферах производства и услуг, а также граждане,занятые индивидуальной трудовой деятельностью.

Из трех Форм организации страхового фонда / централизованной, децентрализованной и страхования/ главной для защиты имущества кооперативов в сферах производства и услуг и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью .является страхование. Выбор страхования в качестве наиболее оптимального способа страховой защиты объясняется тем, что хозрасчетная единица должна учитывать в своих расчетах риски,угревающие ее деятельности и нести расхода по страхованию от наступления случайных событий.

Кооперативы и граждане»занятые индивидуальной трудовой деятельностью могут страховать свое имущества не только в государственных,но и в кооперативных страховых организациях. Возможность выбора страховщика появилась у страхователей в связи с предоставлением кооперации права создавать кооперативные страховые учреждения,

. 1 определять условия, порядок, виды страхования.

Субъектами кооперативного страхования являются , с одной стороны, страховой кооператив» с другой - кооперативные и государственные предприятия и организации, граждане. Особенностью страхования , проводимого кооперативными страховита организациями,

1. Закон Союза Советских Социалистических республик о кооперации в СССР, М.: Юридическая литература, 1988, с. 33

является то ,что перераспределенные средства остаются в не^ посредственном распорякенш кооперации п могут быть использованы как на развитие самой кооперации или осуществление инвестиционной деятельности,так и на предоставление различии:: льгот страхователям.

Страховыми кооперативами используется только добровольная форма проведения страхования,при этом крут услуг,предоставляемых кооперативными страховыми учреждениями,значительно шире, чем при государственном страховании. Страхователям предоставляется право выбора вида,услозий,срока страхования и т.д.

Источником создания резервных и страховых фондов страховых кооперативов являются имущественные и денелсаые влохешхя членов кооператива (если он основан на паевых началах) злз средства, полученные при. продаже акпдд кооперативного страхового общост-ва (при использовании акционеркой формы участия б кооперацгг»:). Однако кооперативные страховые организации не обладают значительными страховыми фондами и резервам!,которые являются залогом стабильности страховых операций л выполнения взятых на себя обязатаьств. В связи с эглм в целях защиты интересов страхователей, страховые кооперативные организацли до-шыиы осуществлять перестрахование крупных рисков в органах государственного страхования.

Достаточную страховую защиту существа кооперакшов в сферах производства и услуг и граждан, закягж индивидуальной трудовой деятельностью,способно обеспечить государственное страхование. За счет отчислений от страховых платекбй названных категорий страхователей органы Госстраха финансируют предуиредитель-

ныв мероприятия. Наряду с этим, введение новых видов страхования спосЬбствует росту кредитных и финансовых ресурсов государства,которые используются в народнохозяйственных целях, в частности, в целях кредитования производственного и социального развития кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности.

5 работе рассматривается достаточно спорный вопрос об отнесении страховых платежей к издержкам производства или к распределению хозрасчетного дохода. Н а основе анализа распределения валового дохода кооперативов сделан вывод о том,что с целью сохранения достигнутого уровня заработной платы,кооперативы в сферах производства и услуг будут компенсировать расходы по страхованию своего имущества в цене реализуемых товаров/ работ, уедут /.

За годы организации и проведения страхования в нашей стране органы государственного страхования накопили богатый опыт. Обобщение его, по мнению диссертанта,способствует созданию оптимальных условий страхования имущества кооперативов в сферах производства и услуг, а также гравдан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью.

Анализ исторического развития имущественного страхования показывает,что,наряду с государственным страхованием,успешно проводилось кооперативное страхование,которое обладало рядом финансовых и организационных особенностей,привлекательных для коонераторов.Так,центральные органы управления осуществляли лишь общее руководством операции перестрахования,тогда как прямое страхование было предоставлено компетенции отдельных видов кооперации. В зависимости от величины запасного каюта-

та, страхователям возвращалась часть уплаченных страховых плате-сей / например, 1928г., в связи, со значительным сникением уров-[Я выплат страхового возмещения, страхователям было возвращено ¡1,8% уплаченных страховых платежей/. Таким образом,кооператив-юе страхование имело целью укрепить положение кооперации,оставляя в ее распоряжении те средства,которые шли на уплату стра-:овых платежей.

Современное состояние государственного имущественного стра-ования отдельных видов кооперации,таких как потребительская, жи-ицно-строительная и др. проанализировано на основе данных Прав-ения Госстраха СССР. Показатели уровня выплат страхового всгзмеще-ия, убыточности страховой суммы свидетельствуют,что имуществен-ое страхование кооперации превратилось, по сути в ее прямое,хо-я и добровольное, налогообложение.

Государственному страхованию а целях решения задачи полно-енного обеспечения страховой защитой имущества не только различие ввдов кооперации, но и граждан /занятых индивидуальной трудо-ой деятельностью,необходимы повышение качества обслуживания грахователей.значительное расширение круга предоставляемых стра-эвых услуг, а также изменение организационной структуры страхо-эго дела.

Вторая группа проблем связана с исследованием тенденций, эвременных условий страхования имущества и гражданской ответ-гвенности кооперативов и индивидуальных производителей в евро-зйрких социалистических странах, а также осношых видов страхо-шия гражданской ответственности в развитых странах капита-ззиа.

В диссертации проанализированы основные условия имущественного страхования промысловой и потребительской кооперации в европейских социалштяческих странах. По форме и условия;.! проведения имущественного страхования кооперации в европейских социалистических странах можно выделить два основных направления: представленные ГДР и ВР и зависящие от системы экономического управления развитием кооперации в этих странах.

Имущественное страхование кооперативов в ГЦР осуществляется как в обязательной,так и в добровольной формах. Глобальный договор включает в себя страхование основных и оборотных средств, а также страхование гражданской ответственности,связанной с использованием автотранспорта и гражданской ответственности по возмещению убытков,предъявленных на основании закона. Особенностью глобального договора является то,что в его состав включено и страхование от несчастных случаев рабочих,руководителей кооператива и лиц,работающих по поручению кооператива. Примерно такие же условия страхования кооперативов применяются в Польше и Болгарии.

В отличие от названных стран,система 'экономического управления кооперативам Венгрии обеспечивает весьма высокую степень оперативной самостоятельности кооперативным предприятиям. В связи с этим в НР широко представлен принцип добровольности в страховании имущества кооперативов. Страхование всех видов кооперации проводится по комплексной системе страхования,которая включает в себя как страхование имущества,так и страхование ответственности. При страховании имущества кооперативов широко используется оценка не только по первоначальной,но и по заявленной стоимости,что значительно упрощает его организацию и проведение.

Б связи с тем,что в нашеа стране иадущсстзеннве страхование граждан,занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, не проводилось,диссертант заострил внипашге на изучении опыте организации и проведения подобного страхования в некоторых европейских социалистических странах.

Характерной особенностью имущественного страхонания индивидуальных производителей в европейских социалистических странах является то,что оно проводится в комплексе со страхованием домашнего имущества. При этом устанавливается предельная стоимость предметов для занятий профессиональной или иной платной деятельностью. Если стоимость названных предметов превышает уотанов-1 ленный предел,то заключается либо дополнительный,либо специальный договор,который мо;.шо иметь лишь вместе с основном страхованием.

Наряду со страхованием имущества, в БР и Щ5 проводится и страхование гражданской ответсвенности,причем в 1ДР страхование ответственности индивидуальных производителей,связанной с выполнением профессиональной деятельности,оплачивается специальным страховым взносом. В обеих странах страхование гражданской ответственности индивидуальный производителей проводится без ограничения страховой суммы.

В развитых капиталистических странах кроме известного по дискуссии в научной литературе страхования гразданской ответственности владельцев транспортных средств, проводятся: страхование деловой ответственности,.профессиональной ответственности, страхование ответственности производителей товаров широкого спроса,страхование ответственности подрядчиков и др. По мнению

автора работы, в нашей стране возможно с учетом определенных изменений применение страхование ответственности производителей товаров широкого спроса и страхование профессиональной ответственности.

Основная' цель страхования ответственности производителей товаров широкого спроса и профессиональной ответственности заключается в той, что,застраховав свою ответственность, страхователь за счет уплаты страховой премии незначительно увеличивает стоимость. производимой им продукции или оказываемых услуг, при этом ему гарантировано возмещение убытков,связанных с оплатой претензий и судебных расходов, а пострадавшим - компенсация понесенного ущерба.

Наряду с этим, введение-новых видов страхования позволит расширить круг услуг,предоставляемых органами государственного страхования.

Третья группа проблем связана с обоснованием нового подхода к организации и проведению страхования имущества и гражданской ответственности кооперативов в сферах производства и услуг , а таюке граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью.

Страхование имущества, как собственного, так и арендованного кооперативами, проводится в нашей стране в добровольном порядке. В работе дается критический анализ мнений советских экономистов о применении обязательной и добровольней фор! страхования. Сторонники обязательного страхования считают , что оно " позволяет охватить все объекты кооперативной собственности и исключить субъективный фактор"?" С точки зрения сторонников доб-

1. Гетман 1.И. "Государственное страхование в условиях совершенствования хозяйственного механизма" // Финансы СССР, 1987,Л 12,с.54

ровольного страхования,такой метод организация страховой защнты больше соответствует характеру взаимоотношении государства с предприятиями кооперативного сектора. Кроме того, форма проведения страхования связана с разнообразием задов страхового интереса ,при этом добровольная форма страхования является средством реализации коллективных я индивидуальных страховых потреб- • ностей. Автор присоединяется к сторонникам добровольной формы проведения страхования я считает,что наиболее прпемлишй формой взимоотношешй между страховой организацией (которая так;?.е как и кооперация,строит свою деятельность на принципах хозрасчета) и кооперативами является договор. Вместе с тем, добровольное страхование необходимо совершенствовать таким образом,чтобы оно приобретало отдельные положительные черты обязательной формы / выборочность сочеталась с универсальностью,краткосрочность - с бессрочность^

Большое значение для развития и реализации вакно" функции страхования - возмещения причиненного ущерба - имеет четкое правовое и экономическое определение категории "страховой случай". Анализ категврии "Страховой случай" необходим также для развития самого страхового дела,т.к. дает новый материал для совершенствования, изменения действующих условий страхования. Это особенно важно на современном этапе, так как в круг рисков, ' страхуемых органами государственного страхования включены не только стихийные бедствия и несчастные случаи,но и умышленные противоправные действия третьих лиц.

В работе рассматриваются действующе условия имущественного страхования кооперации. Автор, работы считает,что'новые.

правила отличает некоторая новизна.отрешение полнее удовлетворить страховые потребности потенциальных страхователей.

Однако.несмотря на некоторые положительные черты,действующие условия требуют совершенствования,и в таком направлении, чтобы заключенный договор был договором равноправных партнеров, один из которых получает услугу, а другой ее предоставляет, причем на взаимовыгодной основе.

В работе подвергается критике система оценки страхуемого имущества ж предлагается шире использовать оценку по заявленной стоимости арецдованного имущества, полностью или частично амортизированных основных средств,имущества,сданного на хране-нение или оказания услуг (выполнения работ),что будет способствовать не только определению реальной стоимости страхуемого имущества,но и упростит организацию и проведение страхования.

Определенным недостатком действующ1.« условий имущественного страхования кооперации является то,что в них не учтены специфика деятельности кооперативов в сферах производства и услуг в различных регионах страны,что отражается на составе и стоимости щущества кооперативов. На основе анализа' условий и результатов хозяйственной деятельности.кооперативов в сферах производства и услуг в ряде городов и областей,автор приходит к выводу,что на уровне центрального организационного звена системы государственного страхования СССР целесообразно определять основные положения имущественного страхования кооперативов и предоставить право республиканским (областным) управлениям модифицировать основные условия с учетом постоянно меняющихся страховых запросов и потребностей потенциальных страхователей.

В отношении применения тарифных ставок по страхованию кооперативов в сферах производства и услуг, в работе предлагается исходить из действующих тарифов,используемых при страховании потребительской,жилищно-строительной и другой задов кооперации, т. к. страхование тех и других кооперативов но огллчает-ся ни объкгама страхования,ни объемом страховой ответственности,ни сроками страхования. Вместе с тем, страховой тариф долкен быть дифференцирован в зависимости от вида здания,сооружения, помещения, вида местности и рода деятельности кооперативов, а также обеспеченности техническими средствами защита имущества.

Как известно,убытки,полученные кооперативами в результате остановки производства,связанной с причинением ущерба имуществу, достигают порой значительных размеров. 3 работе,наряду со страхованием прямых убытков,предлагается возмещать косвенные убытки, с учетом опыта различных стран и развития имущественного страхования кооперативов в сферах производства и услуг.

В целях привлечения страхователей-страховщик должен не только обеспечить выплату страхового возмещения в полном объеме, но и по мере возможности способствовать преимущественному по сравнению с несграхователями праву на приобретение в пределах выплаченного страхового возмещения новых предметов и средств производства. В сзязи с этот предлагается предоставить страхователю право выбора формы страхового возмещения: в денежной или в форме услуги. Реализация последней модели .получения страхового возмещения возмо?.ша при условии заключения договоров с государственными а кооперативными предприятия!®! и организациями на внеочередное обслуживание страхователей,иму-

щество которых пострадало в результате наступления страхового случая.

Не менее актуальной проблемой является создание оптимальных условий страхования имущества граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью,численность которых на начало 1989 г. приблизилась к миллиону. Наибольшее число индивидуальных производителей приходится на сферы кустарно-ремесленных промыслов ( 55,1$) и бытового обслуживания населения ( 33,7$ ).

Автором проанализированы действующие условия страхования имущества граждан.занятых индивидуальной трудовой деятельностью. В связи с тем,что комбинированное страхование обладает рядом преимуществ, а также учитывая опыт проведения страхования иму-щоства индивидуальных производителей в некоторых европейских социалистических странах,предлагается страхование имущества граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью,проводить в составе домашнего имущества. Вместе с тем, при проведении страхования необходимо установить предел стоимости имущества индивидуальных производителей,страхуемого в составе домашнего имущества. Если стоимость имущества,используемого в индивидуальной трудовой деятельности превышает установленный предел, оно страхуется по дополнительному договору.который можно заключать как в комплексе со страхованием домашнего имущества, так и раздельно.

Оценка имущества граждан,занятых индивидуально* трудовой •деятельностью,впрочем как и домашнего имущества, должде, проводиться без учета стоимости износа.

■Наряду с условиями страхования , в работе рассматриваются

вопросы расчета тарифов по страхованию имущества граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью. При этом предлагается использовать тарифы страхования домашнего имущества с учетом такого фактора риска , как повышение коэффициента использования бытовой техники, а также накопления запасов сырья,материалов,готовой продукции в квартире. Автором предлагается использование • различных льгот и скидок со страхового тарифа, а таже применение франшизы.

В работе подчеркивается,что использование личного автотранспорта для обслуживания населения может привести к росту убыточности страховой суммы по страхованию средств автотран- ' спорта. В связи с тем, что владельцы личного автотранспорта, занятые обслуживанием населения, могут по степени риыа быть приравнены к водителям такси, предлагается при страховании транспорта, используемого для обслуживания населения,применять повышенные тарифы.

Диссертант,рассматривая вопрос о необходимости введения в нашей стране страхования гражданской ответственности, считает, что сно должно быть распространено на все виды транспортных средств,находящихся как в собственности государственных, кооперативных и общественных, так и индивидуальных владельцев, т.е. затронуть всех учасаников дорсжного движения и предоставить им эффективную страховую защиту. В отношении введения в нашей стране новых видов страховой ответственности / таких как страхование ответственности производителей товаров широкого спроса и страхования профессиональной ответственности/ автор считает ,что в качестве основных условий внедрения их в

практику необходимо совершенствование законодательства с учетом предоставления возможности беспрепятственного обращения в суд по поводу нанесения вреда здоровью или ущерба имуществу граждан.

Основные положения диссертации отражены в следующих публикациях объемом 1,4 печ. л. :

1. Особенности.и развитие кооперативного страхования в СССР, Журнал "Финансы СССР", # 10,1989г., - 0,2

2. Особенности страхования кооперативной собственности и имущества индивидуальных производителей в европейских социалистических странах. Деп. рукопись ИНИОН, 1989г. - 0,9

3. Условия страхования имущества индивидуальных производителей в европейских социалистических странах. Сборгак научных трудов ВЗФЭИ "Проблемы совершенствования хозяйственного механизма", 1 989г., - 0,1

4.Экономические основы страхования имущества кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности. Сборник научных трудов ВЗФЭИ. вып. 52,М: изд. ВЗФЭИ, 1989г. - 0,2

В печать 6.04.90 г. Л-27792 Тир. 120 Зак. 479

Информэлектро — Рекма