Развитие системы коммерческих банков России и регулирование их деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Покровский, Вячеслав Павлович

Введение.

1. Теоретико-методологические аспекты регулирования банковской системы.

1.1. Экономическое содержание процесса регулирования деятельности коммерческих банков.

1.2. Важнейшие направления совершенствования банковской системы Российской Федерации с учетом рекомендаций Базельского комитета.

2. Основные тенденции развития современной банковской системы Российской Федерации.

1 2.1. Формирование системы коммерческих банков в Российской

Федерации.

2.2. Особенности современного периода развития банковской системы в Российской Федерации.:.

3. Важнейшие направления совершенствования регулирования банковской деятельности в Российской Федерации.

3.1. Регулирование депозитной деятельности коммерческого банка

3.2. Обеспечение достаточности капитала банка.

3.3. Регулирование кредитования и операций с ценными бумагами

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы коммерческих банков России и регулирование их деятельности"

В настоящее время в России набирают темп структурные преобразования банковского сектора, начавшиеся на рубеже 80 - 90-х годов и получившие новый импульс в результате финансового кризиса 1998 года.

В ходе принятия антикризисных мер и осуществления посткризисной реструктуризации банковской системы (сентябрь 1998 года - 1999 год) были, в основном, решены задачи предотвращения коллапса системы платежей, значительно сокращено количество проблемных банков, сохранено жизнеспособное ядро банковской системы, восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Осуществленные меры в области реструктуризации банковской системы создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлеченных средств банков, укрепления их финансового положения.

Результатом принятых мер стало сохранение рыночно ориентированного, хотя и недостаточно развитого, банковского сектора, а также обеспечение развития ряда компонентов законодательного и нормативного регулирования банковской деятельности, что способствовало ее приближению к параметрам, соответствующим международным требованиям.

В настоящее время базовые характеристики банковской системы аналогичны докризисным. Банковский сектор по-прежнему играет в экономике России весьма скромную роль. Соотношение активов банковской системы и ВВП в России, на конец 2000 года, не превышало 35 %, что позволяет характеризовать российскую банковскую систему как слаборазвитую. В то же время следует отметить, что уровень развития российской банковской системы адекватен общему развитию рыночной экономики и финансового хозяйства в стране.

Развитие российской банковской системы после финансового кризиса 1998 года происходит на фоне позитивных изменений общей макроэкономической ситуации в стране, обусловленных, прежде всего, благоприятными уеловиями для осуществления внешнеэкономической деятельности и благоприятной мировой конъюнктурой на традиционные товары российского экспорта. Отмечаются рост производства товаров и услуг, стабилизация ситуации на валютном рынке, увеличение реальных доходов населения, повышение инвестиционной активности. Позитивным фактором также стало снижение темпов инфляции.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковской системы за 2000 год, свидетельствует о закреплении и развитии тенденции к восстановлению банковской деятельности в стране. За этот период совокупные активы банковской системы в реальном исчислении выросли на 53,1%, капитал - на 120,1 %, при этом рост капитала наблюдался у 87 % кредитных организаций. Продолжается процесс расширения ресурсной базы банков за счет средств предприятий и организаций, вкладов населения.

Улучшились структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля.

Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций. По состоянию на 1 января 2001 года удельный вес финансово-устойчивых банков, в общем их количестве, и в активах действующих кредитных организаций составил около 88 %.

Однако, несмотря на благоприятную динамику основных показателей деятельности банков, положительные моменты в состоянии банковской системы нельзя переоценивать. Некоторые ее важнейшие параметры по истечении двух лет послекризисного развития так и не восстановились до уровня августа 1998 года. Так, в реальном исчислении совокупные активы банков составляют порядка 90 % от предкризисного уровня, кредиты реальному сектору экономики -приблизительно 96 %, совокупный капитал действующих банков - около 80 %.

По-прежнему невелика роль депозитов населения в формировании ресурсной базы банков: их доля в совокупных пассивах банковской системы за весь послекризисный период не превышает 20 %.

Таким образом, результатом реформирования банковского сектора должно стать существенное повышение его функциональной роли в экономике России, а также приближение российской банковской системы по основным макроэкономическим параметрам банковской деятельности к международным стандартам.

С количественной точки зрения задачу восстановления реальных значений банковских капиталов и активов до предкризисного уровня удастся решить в ближайшие годы. В связи с переориентацией деятельности банков на обслуживание реального сектора экономики, по оценке специалистов ЦБ РФ, можно ожидать увеличения доли кредитов в совокупных банковских активах с 35 % в 2000 году до 40 % - 41 % в 2003 году.

Очевидно, что базовым условием успешного реформирования банковской системы РФ является проведение государством адекватной политики в этой сфере. Целью государственной политики в отношении банковской системы и финансового сектора экономики в целом является обеспечение системной стабильности и создание необходимых условий для развития рынка банковских услуг на базе здоровой внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции.

Стратегическими целями дальнейшего государственного реформирования банковской системы должны стать: укрепление ее устойчивости, исключающее возможность возникновения новых системных банковских кризисов; повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию сбережений населения и предприятий, и их трансформации в кредиты и инвестиции; восстановление и укрепление доверия к российской банковской системе со стороны инвесторов (в т.ч. иностранных) и вкладчиков, в первую очередь населения.

В ближайшие два-три года практическими задачами, решение которых будет способствовать достижению поставленных стратегических целей реформирования банковской системы, являются: укрепление финансового состояния жизнеспособных кредитных организаций и выведение с рынка проблемных банков; повышение уровня капитализации кредитных организаций и качества капитала; расширение деятельности по привлечению средств населения и предприятий, а также по усилению взаимодействия банков с предприятиями реальной экономики.

Участие государства в реформировании банковской системы должно осуществляться главным образом путем формирования системы регулирования деятельности кредитных организаций. Влияние на функционирование банковской системы через участие в капитале кредитных организаций должно носить ограниченный характер.

В связи с чем назрела необходимость совершенствования теоретических основ формирования системы регулирования деятельности коммерческих банков в Российской Федерации. В контексте данной работы под системой регулирования деятельности коммерческих банков будем понимать совокупность административно-экономических мер воздействия на них со стороны ЦБ РФ.

Актуальность, теоретическая и практическая значимость решения задачи формирования системы регулирования деятельности коммерческих банков в России и обусловили выбор темы настоящего исследования.

Объектом исследования являются отношения, складывающиеся в процессе государственного регулирования, со стороны ЦБ РФ, деятельности коммерческих банков Российской Федерации.

Предмет исследования - экономико-организационные элементы механизма регулирования ЦБ РФ деятельности коммерческих банков.

Цель работы - разработать первоочередные меры по совершенствованию системы регулирования деятельности коммерческих банков в современных условиях экономики России, на основе выявления перспективных направлений развития банковской системы, степени и характера их регулирования.

В соответствии с поставленной целью, в настоящей работе выдвинуты следующие задачи: определение характера и особенностей сложившейся банковской системы России, с выделением основных этапов ее развития; разработка основных методических аспектов регулирования деятельности коммерческих банков; разработка основных направлений регулирования депозитной деятельности коммерческих банков; определение важнейших элементов регулирования активных операций коммерческих банков в Российской Федерации; определение мероприятий, необходимых для обеспечения достаточности капитала банка и избежания риска потери ликвидности; выявление характера изменений и зависимости между ставками рефинансирования ЦБ РФ, процентов по коммерческим кредитам и депозитам.

Методической и теоретической основами диссертационного исследования являются работы отечественных и зарубежных ученых-экономистов, внесших значительный вклад в разработку регулирования банковской деятельности. При реализации цели и задач исследования использовался системный подход к исследованию банковской системы России, закономерности функционирования которой раскрываются в процессе проведения настоящей работы.

Эмпирической базой диссертационного исследования явились материалы Правительства РФ и Центрального Банка РФ, материалы научно-практических конференций и симпозиумов по проблемам научно-технической и инновационной деятельности промышленных предприятий, информация из периодической печати и специализированных изданий научной экономической литературы, официальные статистические данные.

На защиту выносятся следующие теоретические и практические положения диссертации: обоснованный механизм обеспечения системы гарантирования депозитов в развивающейся российской банковской системе в условиях транзитивной экономики; определенные в работе процедурные основы работы с неплатежеспособными кредитными организациями, включающие ускорение и повышение эффективности процедур отзыва лицензий, банкротства и ликвидации кредитных организаций; этапность проведения мероприятий по приближению банковского надзора к международным нормам, включая систему регулирования деятельности небанковских финансово-кредитных организаций, мероприятия по обеспечению конкуренции и предотвращению действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере; положения по совершенствованию базы налогообложения коммерческих банков, характеру учета налогообложения рисков, принимаемых банками в процессе осуществления активных операций. Новизна диссертационного исследования заключается в обосновании системы мер по совершенствованию регулирования банковской деятельности в РФ, обусловленных выявленными в ходе анализа особенностями развития современной российской банковской системы.

К положениям и выводам диссертации, содержащим элементы приращения научного знания, относятся: уточнение понятия единого заемщика, в противовес применяемому в банковской практике определению связанных заемщиков, как совокупности экономических субъектов, входящих в холдинг, в котором контрольные пакеты акций принадлежат материнской компании; обоснование системы классификации кредитов, выдаваемых банкам в зависимости от их качества с целью выделения группы, которая требует повышенного внимания, а в рамках нее - оценки значимости сомнительных кредитов и возможных потерь для банка; усовершенствование порядка кредитования инсайдеров и осуществления операций с аффилированными лицами / структурами, в целях понижения банковских рисков и исключения дискриминации инсайдеров; рекомендации по осуществлению коммерческими банками активных операций с залогом недвижимости в направлении регулирования их объема и организации осуществления; разработанные и обоснованные предложения по совершенствованию системы расчетов обязательных нормативов с целью повышения эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций, основных направлениях развития практики оценки рисков на консолидированной основе; предложения по оценке положения кредитной организации в зависимости от степени ее обеспеченности капиталом; обоснованные меры по развитию межбанковской конкуренции, на основе регулирования определенных базовых условий работы коммерческих банков, в том числе и банков с государственным участием. Практическая значимость работы заключается в возможности использова-ее результатов: в работе территориальных органов ЦБ РФ в работе по регулированию региональной банковской системы; в управлении коммерческими банками; в реализации системы гарантирования (страхования) вкладов населения в банках; в системе подготовки и переподготовки специалистов экономических служб и руководителей кредитных организаций; в учебном процессе высших учебных заведений, при изучении системы регулирования банковской деятельности.

Диссертационное исследование выполнено в соответствии с научным направлением «Система финансов, денежного обращения и кредита в рыночных условиях» на Финансовом факультете Ростовского государственного экономического университета.

Основные положения диссертационной работы представлены в виде научных докладов и получили положительную оценку на научно-практических конференциях: «Система денежного обращения и кредитования в рыночных условиях» и «Развитие финансов, рынка и финансового менеджмента» в Ростовском государственном экономическом университете в 2001 году, и на Международной конференции банковских работников, Canara-Bank, Индия, в 1999 году.

Положения диссертационного исследования отражены в четырех публикациях общим объемом 6,75 пл., среди которых наиболее значимыми являются:

1. «Определяющие элементы совершенствования регулирования банковской деятельности в РФ»;

2. «Регулирование деятельности коммерческих банков в транзитивной экономике России».

Диссертация состоит из введения, трех глав, семи параграфов, заключения, библиографического списка и четырех приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Покровский, Вячеслав Павлович

Заключение

Обеспечение стабильного, поступательного развития Российской экономики предполагает реструктуризацию и совершенствование банковской системы.

Генеральным направлением проводимой с этой целью работы является приближение системы учета, отчетности и регулирования деятельности коммерческих банков России к мировым стандартам. Основные параметры банковской системы России уже в ближайшие годы должны приблизиться к аналогичным у большинства развивающихся стран, проводящих рыночные преобразования. Такая задача поставлена Правительством Российской Федерации и Центральным Банком РФ.

В процессе ее решения, исходя из опыта кризисов последних десяти лет и особенно августа 1998 года, в первую очередь необходимо реформировать систему регулирования деятельности коммерческих банков в РФ, как важнейшего рычага воздействия общества на банковский сектор экономики.

Банковское законодательство и нормативные акты ЦБ РФ постоянно совершенствуются в направлении наиболее адекватного отражения ими процессов, протекающих в коммерческих банках и эффективного воздействия на эти процессы, в приближении отечественного банковского сектора к параметрам развитых и развивающихся стран, достигших позитивных результатов в этзй сфере.

Проведенное диссертационное исследование позволило изучить характер процессов, протекающих в банковском секторе российской экономики, выделить влияющие на них факторы, внешние и внутренние по отношению к системе, а их анализ позволил сформулировать перспективные направления развития банковской системы России.

Бурное экстенсивное развитие банковского сектора на фоне кризиса в основных отраслях материального производства в Российской Федерации, в период до августа 1998 года сменилось процессами концентрации банков и банковского капитала, переходом на преимущественно интенсивное развитие в последующем периоде.

Эта фаза банковского развития характеризуется ростом совокупных банковских активов, после их сокращения в период кризиса 1998 года, падением прибыльности банковского сектора, значительной ролью банков с государственным участием (Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк и др.).

Изменилась ориентация деятельности банков с преимущественно спекулятивных операций, в сфере обращения, на реальный сектор экономики, переживающий период развития.

Финансовое состояние предприятий ряда секторов экономики способствовало интенсивному росту ресурсной базы банковской системы. Так, объем средств, привлеченных банками от предприятий и организаций, вырос, только за первую половину 2000 года, в рублях - на 36,7 %, в иностранной валюте - на 16,9%.

Относительная политическая и экономическая стабилизация в сочетании с достаточно высокими темпами инфляции и отсутствием альтернативных депозитам высокодоходных инструментов размещения временно свободных средств населения привели к росту объемов вкладов, привлеченных банками от населения. С 1 января 2000 года по 1 июля 2000 года депозиты физических лиц, размещенные в банковской системе, увеличились в рублях на 27,6 % (в Сбербанке России — на 25,9 %, в остальных коммерческих банках — на 41,2 %), в иностранной валюте — на 19 % (в Сбербанке России — на 23,3 %, в остальных коммерческих банках — на 14,8 %).

В 2000 году все еще продолжали сказываться последствия кризиса 1998 года. Особенно в сферах банковского бизнеса, связанных с внешним заимствованием. В первом полугодии 2000 года произошло дальнейшее сокращение объема межбанковских кредитов, привлеченных российскими банками на международном финансовом рынке. С 1 января 2000 года по 1 июля 2000 года объем задолженности российских банков перед банками-нерезидентами в иностранной валюте сократился на 10 %.

Остается сложной ситуация с кредитной активностью банков, что обусловлено недостатком долгосрочных ресурсов, капитала и высокими оценками рисков кредитования отечественных производителей. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах действующих кредитных организаций за первое полугодие 2000 года выросла незначительно, составив 29,7 % на 1 июля 2000 года (29,6 % на 1 января 2000 года).

Изменения в банковской системе посткризисной России требуют пересмотра банковского регулирования и практических действий по обеспечению его адекватности качественным и количественным параметрам изменения банков в ориентации на повышение эффективности банковской системы.

Банковское регулирование и надзор необходимы для формирования и развития эффективной финансово-кредитной системы любой страны.

Банковское регулирование должно, в первую очередь, способствовать стабилизации банковской системы, усилению монетарных, рыночных методов управления банковской системой, повышению эффективности осуществления расчетов.

Банковское регулирование должно не допускать колебаний деловой активности и исключать перерастание проблем индивидуальных банков в нарушение потока транзакций-, во всей экономике, и обеспечивать уверенность общества я стабильности всей банковской системы.

Ближайшие цели развития банковской системы корреспондируются с основными задачами банковского регулирования: восстановление способности банковской системы оказывать базовый комплекс услуг; увеличение капитала жизнеспособного ядра банковской системы, улучшение качества активов, создание долгосрочной ресурсной базы для банковского обслуживания потребностей реального сектора экономики и проведения платежей; восстановление доверия к банкам со стороны частных вкладчиков и кредиторов, в том числе иностранных; привлечение к участию в капиталах банков новых собственников, в том числе иностранных инвесторов; восстановление нормального функционирования финансовых рынков, в том числе межбанковского денежного рынка.

Для обеспечения стабильности банковской системы, ее регулирование должно стимулировать развитие сильных банков с достаточной ликвидностью и предотвращать появление сбоев в платежной системе, способствовать ее стабильности.

В этой связи особенно важным является внедрение решений Базельского комитета по регулированию банковской деятельности. Их основной упор сделан на регулирование достаточности капитала коммерческих банков. Необходимо определить три уровня регулирования достаточности капитала. Во-первых, это новая версия расчета коэффициента достаточности. Во-вторых, это система надзора за достаточностью капитала, включающая возможность регулирующих органов требовать поддержания более высокого уровня коэффициента, чем минимально установленный, независимую оценку достаточности капитала конкретного банка при его проверке, анализ собственной системы оценки рисков банка и возможность вмешиваться в дела банка с целью предотвращения опасного падения капитала банка. И, в-третьих, это раскрытие банком полной информации о составе капитала и принятых рисках, на основании которой клиенты банка и эксперты могли бы вынести собственное суждение о достаточности капитала.

Не менее важной целью банковского регулирования является и создание такой системы регулирования деятельности, которая способствовала бы эффективной работе и конкуренции, и обеспечивала бы требуемый уровень банковских продуктов и услуг во всей экономике.

Банковское регулирование не должно препятствовать реализации рыночных принципов развития банков и должно обеспечивать, в первую очередь, стабильность банковской системы, ее поступательное развитие, предотвращать недобросовестные методы работы с клиентами, защищать интересы вкладчиков.

В банковской системе, кредиты и ценные бумаги представляют собой основные активы, обеспечивающие обязательства банка. По этой причине, стабильность банковской системы тесно связана с качеством и ликвидностью этих двух видов активов, и предполагает наличие ограничений, налагаемых на типы и качество тех активов, которыми банк может располагать.

В целях совершенствования регулирования кредитной деятельности целесообразно исходить из характера залога и целевого назначения кредита.

Существующая практика кредитования российских банков практически исключает осуществление сделок с недвижимостью, что сдерживает, в первую очередь, развитие строительства и, во-вторых, нормальное функционирование сельскохозяйственных производителей.

В связи с чем должны быть разработаны стандарты оценки недвижимости, подкрепляющие решения банка по кредитованию операций с недвижимостью достоверной оценкой собственности, становящейся залогом.

С позиций стимулирования приобретения недвижимости, целесообразно проценты по кредитам с недвижимостью относить на издержки производства, а в случае с физическими лицами, приравнивать их к затратам по приобретению жилья. При этом процентную ставку представляется необходимым устанавливать таким образом, чтобы сумма кредита и проценты по нему не обеспечивали банку получения дохода выше некоторого сложившегося среднего уровня. В таком случае, проценты по кредиту можно фиксировать на финансовый год по регионам, на основании оценочных прогнозов территориальных управлений ЦБ РФ.

Учитывая нестабильный характер рынка ценных бумаг в РФ, целесообразно внести регулирующие моменты в данный вид деятельности.

В первую очередь необходимо ограничить размер кредита, который банк может выдавать под обеспечение в виде ценных бумаг. В то же врет, эти ограничения целесообразно применять и в случаях, когда целью использования кредита являются операции с ценными бумагами, и если они же являются обеспечением. Предел таких кредитов целесообразно устанавливать в процентах от рыночной стоимости обеспечения на момент выдачи или пролонгации кредита.

Все кредиты, по их качеству, следует разделить на нормальные (не вызывает сомнений возможность возврата ссуды и залоговое обеспечение гарантирует возврат кредита с процентами в полном объеме) и прочие (имеющие неоправданный риск и набор характеристик, вызывающий вопросы).

Последние целесообразно классифицировать по трем категориям:

1. кредиты с уровнем ниже нормального (повышенный риск, связанный с уровнем кредитоспособности заемщика, несоответствующее обеспечение);

2. кредиты, вызывающие сомнения (это кредиты, которые могут привести к возможным убыткам, размер которых не может быть четко определен);

3. кредиты убыточные, которые не будут возвращены, и обеспечение которых не компенсирует потерь.

Такая классификация кредитов позволяет выделить ту группу, которая требует повышенного внимания, а в рамках нее оценить значимость сомнительных кредитов и возможные потери для банка. При определении общей величины кредитного портфеля, нормальные кредиты оцениваются по своей полной величине, а сомнительные - с понижающим коэффициентом.

Целесообразно уточнить понятие единого заемщика. Существующее в настоящее время определение взаимосвязанных заемщиков весьма расплывчато и трудно формализуемое. Представляется целесообразным включать в понятие единого заемщика только предприятия и организации, входящие в холдинг, понимая при этом, что контрольный пакет акций (паев) находится в одной организации.

Кредитование инсайдеров должно производиться на тех же условиях и в тех же размерах, что и прочих заемщиков. Причем дискредитация инсайдеров с позиций классификации выданных им ссуд недопустима и отрицательно влияет на экономику банка. Вместе с тем, исходя из мировой практики, и учитывая особенности РФ, целесообразно сообщать в региональные органы ЦБ данные по всем кредитам инсайдерам, превышающим эквивалент 25 ООО долларов США, либо 5 % капитала банка.

При исключении возможности контроля банков за деятельностью предприятий и организаций других отраслей, целесообразно ограничить размер приобретаемого пакета акций сторонних эмитентов 24 %. В противном случае данное ограничение вводить не целесообразно, и внимание следует уделить контролю эффективности портфеля приобретаемых банком ценных бумаг. При этом ограничения на приобретение банком акций по их качеству целесообразно вводить по мере укрепления отечественного рынка ценных бумаг и роста их рейтингов до уровня надежных по оценке мировых агентств и котируемости большинства акций российских эмитентов.

Коммерческий банк должен обладать необходимым капиталом для ликвидации последствий возможных потерь кредитов или убытков от иных активных операций, осуществления текущей деятельности и расширения бизнеса, обеспечения сохранности вкладов и других целей.

Поддержание требуемого размера капитала и точная оценка его достаточности предполагают оперативность в деятельности контролирующих органов и действенность принимаемых мер.

Фактически существующий в РФ подход к оценке капитала банка дает представление о его балансовой величине безотносительно реальной стоимости собственных источников, риска активов и их ликвидности.

Для контроля обеспеченности банка собственными средствами, необходимо сопоставить его активы, с учетом рисков, с величиной собственного капитала. При этом забалансовые активы должны конвертироваться в балансовый эквивалент. В перспективе, необходимо переходить на международные стандарты оценки капитала банка.

Необходимо кардинально менять систему воздействия ЦБ на коммерческие банки. Прежде всего, в соответствии с мировой практикой, целесообразно внедрить разделение банковского капитала на основной и дополнительный, с последующим разделением этих составляющих, согласно обоснованной в работе системе.

Каждому уровню капитализации банков должен соответствовать набор мер, которые должны незамедлительно применяться регулирующими органами. Такие меры ужесточаются при уменьшении банковского капитала. Хорошо и достаточно капитализированные банки не станут субъектами обязательных действий до тех пор, пока они не перейдут в разряд недостаточно капитализированных. В дополнение к обязательным мероприятиям, система немедленных корректирующих действий может включать набор дополнительных, обоснованных в настоящей работе.

Территориальные органы ГУ ЦБ должны быть наделены правами требовать составления и контролировать выполнение планов восстановления капитала у проблемных банков. Стандарты рисковости капитала целесообразно пересматривать во времени для учета риска процентных ставок, концентрации кредитного риска и риска нетрадиционных активов.

Целесообразно ввести ограничения на операции банков с аффилированными структурами для сдерживания банковских рисков на допустимом уровне и для предотвращения злоупотреблений инсайдеров и связанных продаж клиентам банка.

Необходимо ввести ограничения на предоставление и пролонгацию кредита аффилированным предприятиям или инвестиции в аффилированные предприятия банком в интересах защиты вкладчиков и предотвращения злоупотреблений инсайдеров и растраты банковского капитала.

Для защиты капитала банка, территориальные органы ЦБ должны быть наделены правом проверки контрактов, услуг, использования персонала и прочих взаимоотношений между банком и его аффилированными структурами, и, в случае обнаружения угрозы сокращения капитала банка, вводить ограничения на осуществление менеджментом банка указанных действий.

В части регулирования депозитной деятельности коммерческих банков и в целях обеспечения конкуренции, как условия формирования рыночной цены на депозиты, участники рынка не должны иметь преимуществ с точки зрения административного влияния.

Отмена преференций СБ РФ поставило бы все банки-участники рынка депозитов в равные условия, однако не обеспечило бы аккумулирования свободных средств населения в коммерческих банках в целом, лишив национальную экономику важного источника финансирования. Более целесообразным представляется установление гарантий возвратности вкладов во всех банках, имеющих право работы со средствами населения.

Страхование вкладов должно быть добровольным делом каждого коммерческого банка. При этом территориальные органы ЦБ РФ должны давать право на работу с частными вкладами только финансово-устойчивым банкам и лишать их такого права при ухудшении финансового положения. Банки, осуществляющие "страхование вкладов, должны входить в некоторую корпорацию по страхованию вкладов. Информация об этом должна быть общедоступна для населения. Система страховых отчислений по вкладам должна быть дифференцированной, в соответствии с рейтингом банка, оценка которого должна производится ежеквартально и гласно территориальными органами ЦБ.

При выплате депозитов разорившихся банков, АРКО должно производить прямые выплаты по всем застрахованным вкладам в пределах сумм, устанавливаемых законодательно.

При переводе вклада в другой банк из проблемного, последний должен принимать на себя полные обязательства по застрахованным вкладам, но сроки погашения обязательств должны составлять от 3 до 5 лет и осуществляться за счет средств страхового фонда и процентов, начисляемых на средства фонда, которые должны депозитироваться в банке, принявшем на себя обязательства. Кроме того, сохранение депозитов разорившихся банков в условиях России должно быть связано, в первую очередь, с обеспечением первоочередного удовлетворения их требований к ликвидационной комиссии при распродаже конкурсной массы.

Целесообразно ввести вариант налоговых льгот (в сумме взятых на себя обязательств) для банков, приобретающих проблемный банк или с ним сливающийся. Приобретающая сторона принимает на себя обязательства по вкладам разорившегося банка вместе с налоговыми льготами и его активами. Этот метод можно использовать везде, где нет значительных затрат страхового фонда.

Представляется возможным введение внешнего управления, без отзыва лицензии, для исполнения проблемными банками взятых на себя обязательств. Такой банк должен реализовывать малорискованные активные операции и использовать все возможности для погашения обязательств в очередности, определенной ГК РФ.

Исходя из реальных условий настоящего периода развития российской экономики, обеспечение возвратности депозитов скорее зависит от эффективности надзора за коммерческими банками, чем создания специальных систем страхования. В рамках АРКО возможно оказание финансовой поддержки банкам, временно испытывающим затруднения в своей работе, либо приобретающим проблемные банки. Последние могут поддерживаться посредством кредитов, приобретения различных активов, принятия депозитов или гарантий возмещения определенных потерь.

В качестве временной меры, можно предложить передачу ФОРов обанкротившихся банков на погашение депозитов вкладчиков, до их направления в конкурсную массу. При этом целесообразно предусмотреть погашение вкладов в зависимости от социального статуса вкладчиков и размеров вклада (от малых до больших).

В перспективе можно перейти к созданию фонда солидарной ответственности банков за счет отчислений, в порядке, предусмотренном для формирования ФОРа, но по несравнимо более низким процентам. Средства фонда можно будет депозитировать в первоклассных банках, и использовать по усмотрению АРКО.

Гарантии вкладов необходимо распространить на все депозиты, по мере оформления и развития системы гарантий их возвратности.