Совершенствование деятельности региональных пенсионных фондов в современных экономических условиях тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Коркин, Андрей Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ

Глава I. СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННЫХ

ФОНДОВ В УСЛОВИЯХ НЕСТАБИЛЬНОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО

ПОЛОЖЕНИЯ РЕГИОНОВ РОССИИ

1.1. Анализ состояния системы пенсионного обеспечения России в ус- 9 ловиях нестабильного экономического положения

1.2.Анализ деятельности и основных направлений развития регио- 40 нальных пенсионных фондов на примере отделения пенсионного фо » а Российской Федерации по Свердловской области

1.3.0сновные направления развития пенсионных фондов в условиях 49 становления рыночной экономики и их социально-экономические последствия

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ

Глава П. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СО

ВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1. Организационно экономический механизм мобилизации ресурсов 70 для обеспечения выплаты пенсий на основе работы пенсионных фондов с ценными бумагами

2.2. Новые технологии выплаты пенсий в регионах

2.3. Методика расчета пенсий с применением индивидуального коэф- 95 фициента пенсионера

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ П

3 Глава Ш. НАУЧНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОЗ- 111 ДАНИЮ И РЕГУЛИРОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ (НПФ)

3.1. Региональные аспекты правового регулирования деятельности 111 НПФ

3.2. Организационно-экономические принципы создания и деятельно- 127 стиНПФ

3.3. Особенности комплексной автоматизации НПФ

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование деятельности региональных пенсионных фондов в современных экономических условиях"

Состояние действующей системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации представляет собой одну их острейших социально-экономических проблем в период перехода к рыночным отношениям. Основной проблемой пенсионного обеспечения на данном этапе развития общества является низкий уровень размеров пенсий при достаточно высоком тарифе страховых взносов, их несвоевременная выплата пенсионерам в отдельных регионах. Это вызвано в первую очередь несовершенством пенсионной систем, в которой заработная плата практически не играет сколько-нибудь заметную роль при исчислении размера пенсии, а также несвоевременной уплатой страховых взносов предприятий в пенсионные фонды. Поэтому проблема совершенствования деятельности региональных пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики является о "шя особенно актуальной.

В связи с этим возникает необходимость решения задачи совершенствования деятельности пенсионных фондов в регионах Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям, имеющей существенное значение совершенствования системы пенсионного обеспечения Российской Федерации и уменьшения социально-экономических напряженности в регионах.

Решение указанной проблемы научными средствами следует искать не в области поиска финансовых ресурсов, а в области более полного использования организационно-экономических, правовых и иных возможностей государства, регионов, предприятий и самих работников - будущих пенсионеров.

Говоря об организационно-методических возможностях, автор, прежде всего, имеет ввиду возможности по правильному выбору основных направлений развития пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики, а также организационно-экономического механизма мобилизации ресурсов для обеспечения выплаты пенсий и новых технологий выплаты пенсий в регионах.

Объектом исследования являются система пенсионного обеспечения в России и в частности региональный пенсионный фонд РФ по Свердловской области и региональные негосударственные пенсионные фонды.

Предметом исследования выбран процесс управления деятельностью пенсионных фондов в условиях становления рыночных отношений.

Степень разработанности проблемы. Отечественная и зарубежная экономические науки накопили большой опыт исследования такой научной задачи, как совершенствования деятельности пенсионных фондов. Однако, большинство отечественных авторов рассматривали указанные проблемы в условиях административно-командной и планово-распределительной экономики, а зарубежные авторы - в условиях капиталистического общества.

Проблемам теории и практики совершенствования деятельности пенсионных фондов в регионах Российской Федерации, проведения управления промышленными предприятиями, анализу состояния кадрового потенциала и перспективам его развития в условиях перехода к рыночным отношениям, изменения форм собственности, экономического кризиса и обострения социальных проблем посвящены работы многих экономистов. Среди них следует отметить труды Борисовского В.В., Воронина Г.П., Воинова JI.H., Гржибовского С.П., Турко Н.И., Киреева Л.П., Крышталева В.К., Куличкова Е.Н., Королева В.Д., Львова В.М., Самсонова К.П., Черкасова Ю.М., Фарамазяна Р.А., Шлаен П.Я. и др. (4, 9,35, 37,40,67,74).

Значительный вклад в изучение экономических аспектов управления предприятиями, экономикой региона внесли Акбашев Б.М., Бобриков Д.М., Борисов В.И., Глазьев С.Ю., Жильцов Е.В., Иванов А.Г., Егоров Е.В., Козлова О.В., Лаврушенкова И.В., Норкин К.Б., Пеньков Б.И., Семенов А.И., Торбин В.И., Чекмарева Е.Н., Штерн B.C. и др. (6, 11-17, 30, 34, 36, 41, 54, 63, 68, 71, 73).Результаты их исследований в области совершенствования управления экономикой региона, промышленными предприятиями, использованием новых финансовых инструментов, таких как векселя, особенностям перехода к рыночным условиям хозяйствования, составили базу для комплексного исследования задачи разработки методических основ совершенствования деятельности пенсионных фондов в регионах Российской Федерации.

Следует отметить, что результаты этих исследований правильно отражают предысторию сегодняшней ситуации и развития соответствующих проблем, содержат рекомендации по решению отдельных проблем в соответствии с тематикой исследования. Однако даже совокупность перечисленных трудов не позволяет решить такую задачу, как разработки методических основ управления экономикой региона с высокой концентрацией промышленных предприятий в условиях перехода к рыночным отношениям.

Целью диссертации является решение задачи совершенствования деятельности пенсионных фондов в регионах Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям.

Достижение указанной цели обеспечивается решением следующих основных задач:

1. Анализ состояния системы пенсионного обеспечения в условиях нестабильного экономического положения России.

2. Анализ состояния и основных направлений развития региональных пенсионных фондов на примере отделения пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области.

3. Разработка основных направлений развития пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики и их социально-экономических последствий.

4. Разработка организационно-экономического механизма мобилизации ресурсов для обеспечения выплаты пенсий на основе работы пенсионных фондов с ценными бумагами.

5. Поиск новых технологии выплаты пенсий в регионах.

6. Разработка научно методических рекомендации по исчислению пенсий с применением индивидуального коэффициента пенсионера.

7. Определение роли негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в реформировании системы пенсионного обеспечения.

8. Анализ региональной нормативной базы НПФ.

9. Решение задач комплексной автоматизации деятельности пенсионных фондов.

Научная новизна работы заключается в том, что: в работе решена задача и разработаны методические основы совершенствования деятельности пенсионных фондов в регионах Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям, имеющая существенное значение для снижения социально-экономической напряженности в регионах в новых экономических условиях и перехода к цивилизованной системе пенсионного обеспечения; определена стратегия развития региональных пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики и ее социально-экономические последствия; выработан организационно-экономический механизм мобилизации денежных ресурсов для обеспечения выплаты пенсий, основанный на работе пенсионных фондов с векселями устойчивых банков;

• предложены новые технологии выплаты пенсий в регионах; разработана методика расчета пенсий с применением индивидуального коэффициента пенсионера; обоснована приоритетная роль негосударственных пенсионных фондов в совершенствовании системы пенсионного обеспечения, даны научно-методические рекомендации по созданию и регулированию их деятельности; предложены принципы комплексной автоматизации деятельности пенсионных фондов;

Практическая значимость работы состоит в том, что на базе теоретических исследований разработаны конкретные рекомендации по способам и методам совершенствования деятельности пенсионных фондов в регионах Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям.

В работе над диссертацией использовались такие исследовательские средства, как анализ литературы и нормативно-правовой документации по проблеме; изучение и анализ статистических данных; изучение и анализ финансовых инструментов инвестиций в экономику региона и схем управления финансовыми потоками; приемы логического и теоретического анализа социально-экономических явлений, методы сравнительного анализа.

Апробация работы и внедрение результатов исследования. Научные положения, выводы, рекомендации и предложения, содержащиеся в диссертации докладывались на Международных конференциях по проблемам развития лизинга и научно-практических семинарах, заседаниях кафедры Академии оборонных отраслей промышленности (1996, 1997 гг.).

Основные результаты исследований используются в повседневной практике пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области и в учебном процессе по подготовке и повышению квалификации специалистов и руководителей в Академии оборонных отраслей промышленности.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 печатных работ, в том числе и 5 статей. Общий объем публикаций составляет 4,4 п.л., из них лично автору принадлежит 2,1.

П.Л.

Структура диссертации определяется общим замыслом и логикой проводимого исследования.

Во введении обосновывается актуальность темы, определяется его цель и задачи, дается характеристика научной новизны и практической значимости.

В первой главе «СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В УСЛОВИЯХ НЕСТАБИЛЬНОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ РЕГИОНОВ РОССИИ» рассматривается состояние системы пенсионного обеспечения в условиях нестабильного экономического положения России, дан анализ состояния и основных направлений развития региональных пенсионных фондов на примере отделения пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области и предложены основные направления развития пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики и их социально-экономические последствия.

Во второй главе "ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ" предлагается организационно-экономический механизм мобилизации ресурсов для обеспечения выплаты пенсий на основе работы пенсионных фондов с ценными бумагами, новые технологии выплаты пенсий в регионах и даются научно-методические рекомендации по исчислению пенсий с применением индивидуального коэффициента пенсионера.

В третьей главе «НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ (НПФ) КАК СРЕДСТВО ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ» показана роль НПФ в реформировании системы пенсионного обеспечения, региональная нормативная база НПФ и даны научно-методические рекомендации по комплексной автоматизации.

В ЗАКЛЮЧЕНИИ приведены результаты проведенных исследований.

Диссертация: заключение по теме "Региональная экономика", Коркин, Андрей Юрьевич

Выводы по главе Ш

1. Независимо от системы государственного пенсионного обеспечения сегодня функционируют негосударственные пенсионные фонды (НПФ), представляющие собой систему дополнительного пенсионного обеспечения. Однако сегодня отсутствуют полноценное федеральное законодательство, определяющее условия организации и принципы деятельности НПФ. Правовой вакуум затрудняет их нормальную работу и создает сложности для полноценного контроля со стороны регулирующих органов. В связи с этим активизируется законодательная деятельность в регионах. На сегодняшний день наиболее полноценная нормативная база деятельности НПФ и компаний по управлению активами НПФ принята на территории Волгоградской области.

Отсутствие должной государственной законодательной базы приносит ощутимые выгоды государственному пенсионному фонду. Попытки укрепить государственную пенсионную систему за счет частной становятся еще одним барьером на пути развития НПФ.

2. Отсутствие необходимой законодательной базы привело к необходимости разработки организационно-экономических принципов создания и регулирования деятельности НПФ. Возможно создание НПФ по отраслевому и региональному признакам (муниципальные НПФ). Также выгодно создавать межрегиональные центры НПФ. Целесообразно взаимное сотрудничество предприятий и фондов, позволяющее решить проблему дополнительного пенсионного обеспечения сотрудников предприятий. При этом аккумулированные в пенсионном фонде средства направляются на развитие предприятий отрасли.

Одной из ключевых проблем регулирования деятельности НПФ является вопрос контроля над ними. Сегодня наиболее целесообразно разумное сочетание государственного контроля со стороны Минтруда с региональным контролем местных органов власти.

3. Успешность деятельности НПФ во многом определяет использование современных компьютерных систем обработки информации, которые должны разрабатываться с учетом комплексности решения задачи, т.е. охватывать предлагаемую технологию фонда, программное обеспечение, поддерживающее эту технологию, и требования к аппаратному обеспечению. В области технической политики рекомендуется выработать комплексный подход, позволяющий на начальном этапе функционирования фонда применить базовый (минимальный) набор технических средств, а затем наращивать его ресурсы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Совершенствование системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации является вопросом социально значимым. От успешности его решения во многом зависит благополучие и обеспеченность жизни более 37,5 млн. престарелых, инвалидов и членов семей, потерявших кормильца. В работе была поставлена задача совершенствования деятельности пенсионных фондов в регионах Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям.

В ходе исследования диссертантом была решена эта задача и разработаны методические основы совершенствования деятельности региональных пенсионных фондов в России в условиях перехода к рыночным отношениям, которые заключаются в следующем.

Определена стратегия развития пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики, учитывающая экономические, демографические и социальные процессы происходящие в стране. С учетом необходимости сближения пенсионного законодательства Российской Федерации с пенсионным законодательством европейских стран, усиления процесса старения населения и снижения доли занятых была предложена трехуровневая система пенсионного обеспечения. Первым уровнем системы государственных пенсий является базовая пенсия, которая в перспективе должна заменить социальную пенсию. Вторым уровнем является трудовая (страховая) пенсия, соответствующая объему участия в социальном страховании каждого конкретного лица. Третьим уровнем является дополнительная пенсия, предоставляемая негосударственными пенсионными фондами. Следствием реализации указанной стратегии должно явиться улучшение общей социальной и экономической ситуации в стране. Снизиться социальная напряженность, обусловленная нестабильным и социально несправедливым характером действующей пенсионной системой.

Для снижения задолженности предприятий и бюджетной сферы по платежам в ПФР в работе предложен организационно-экономический механизм мобилизации денежных ресурсов на основе работы пенсионных фондов с альтернативной денежной форме оплаты - оплатой векселями. При этом компенсация за отсроченный платеж производится взятием кредита в банке, стоимость обслуживания которого ниже суммы, отнесенной на пени за неуплату страхового взноса. При этом экономическая целесообразность и объективная возможность расчета векселями определяется для каждого предприятия в отдельности с учетом суммы вексельного кредита и используемых дисконтных ставок.

Для решения проблемы преодоления недостатков многоступенчатой системы финансирования выплаты пенсий предложены новые технологии выплаты пенсий. Одна из них заключается в том, что все счета отделения пенсионного фонда переведены в один банк. Это нововведение позволило не только получать проценты по остаткам на счетах, но и обеспечить прохождение страховых взносов от плательщика до консолидированных счетов отделения в течение одного дня. Другая технология заключается в том, что отделение ПФР открыло в каждом из межрайонных расчетно-кассовых центров области свои счета, на которые поступают страховые взносы, переводимые плательщиками. Эти счета транзитные, и поступившие на них средства в тот же день попадают на консолидированный счет отделения в расчетно-кассовом центре.

Перевод на принципиально новую систему исчисления трудовых пенсий с применением индивидуального коэффициента пенсионера потребовал разработки соответствующей методики исчисления пенсий. Достаточно простая методика такого расчета приведена в работе.

В предложенной стратегии развития пенсионной системы указывалось на большую роль негосударственных пенсионных фондов в обеспечении пенсионеров дополнительной пенсией. Учитывая наличие федерального правового вакуума в этом вопросе в работе сделан акцент на региональные аспекты правового регулирования деятельности НПФ и даны научно-методические рекомендации по созданию и регулированию их деятельности. Сегодня целесообразно поручить субъектам Федерации регистрацию устава НПФ, лицензирование их деятельности и компаний по управлению активами НПФ. Решение о целесообразности развития системы региональных НПФ, действующих на определенной территории, должна принимать администрация субъекта Российской Федерации. В работе показаны возможности создания НПФ по отраслевому и региональному признаку (муниципальные НПФ). Целесообразно и создание межрегиональных центров НПФ.

Успех работы фондов во многом зависит от их взаимодействия с предприятиями, которые заинтересованы в дополнительном пенсионном обеспечении своих сотрудников, а фонды - в выгодном инвестировании средств. В работе сформулированы принципы такого взаимодействия, важнейшим из которых является создание совета директоров предприятий и НПФ, который бы принимал решения о направлении средств в наиболее выгодные проекты того или иного предприятия. Полученная прибыль при этом распределяется по пенсионным счетам сотрудников и расходуется в дальнейшем на выплаты дополнительных пенсий.

Одной из ключевых проблем регулирования деятельности НПФ является вопрос о контроле за деятельностью этих фондов. Анализ показал, что наиболее выгодным является разумное сочетание государственного контроля с контролем местных органов власти. В основе регулирования деятельности НПФ должны лежать не запретительные меры, а соответствующий экономический механизм, элементы которого показаны в настоящей работе.

В настоящее время функционирование и технологические концепции НПФ во многом определяются современными компьютерными системами обработки информации. В работе предлагаются принципы автоматизации деятельности пенсионных фондов, основной из которых заключается в комплексном подходе к решению задачи, т.е. охватывают предлагаемую технологию фонда, программное обеспечение, поддерживающее эту технологию, и требования к аппаратному обеспечению. На начальном этапе функционирования фонда предлагается применить базовый (минимальный) набор технических средств, а затем наращивать его ресурсы. В области программных средств рекомендуется постепенное расширение функциональной наполненности существующих программ, разработку программ, ориентированных на деятельность компании по управлению активами пенсионного фонда.

На защиту выносятся: стратегия развития региональных пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики сущностью которой является формирование трехуровневой системы пенсионного обеспечения, обеспечивающей выплату каждому нуждающемуся базовой (социальной) пенсии, трудовой (страховой) пенсии, соответствующей объему участия в социальном страховании каждого конкретного лица, и дополнительной пенсии, предоставляемой негосударственными пенсионными фондами; организационно-экономический механизм мобилизации денежных ресурсов для обеспечения выплаты пенсий, основанный на работе пенсионных фондов с векселями устойчивых банков и получении кредитов на время их оплаты; новые технологии выплаты пенсий, заключающиеся в открытии всех счетов отделений фонда в одном банке и открытии транзитных счетов в межрегиональных расчетно-кассовых центрах, обеспечивающие ускорение прохождения страховых взносов от плательщика до консолидированных счетов отделения фонда;

I методика расчета пенсий с применением индивидуального коэффициента пенсионера, учитывающего средний заработок пенсионера, трудовой стаж и среднюю заработную плату в стране; j научно-методические рекомендации по созданию и регулированию деятельности негосударственных пенсионных фондов, включающих организационно-правовые формы их создания, экономические принципы их деятельности и осуществление контроля за ними; принципы комплексной автоматизации деятельности пенсионных фондов, заключающиеся в автоматизации всей технологической цепочки работы пенсионного фонда на максимальном наборе технических средств с дальнейшим его наращиванием и расширением функциональной наполненности программного обеспечения.