Статистическое исследование основных направлений деятельности коммерческих банков Российской Федерации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Статистическое исследование основных направлений деятельности коммерческих банков Российской Федерации"

На правах рукописи

САТИНА ТАТЬЯНА ВЛАДИМИРОВНА

СТАТИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РФ

Специальность 08.00.12 - «Бухгалтерский учет, статистика»

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2008

003453976

Диссертация выполнена на кафедре Математической статистики и эконометрики Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ).

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Дуброва Татьяна Абрамовна

Официальные доктор экономических наук, профессор

оппоненты: Романов Андрей Александрович

кандидат экономических наук Соловьев Илья Игоревич

Ведущая организация: Российский государственный

торгово-экономический университет

Защита диссертации состоится «27» ноября 2008 г. в 14:00 на заседании Диссертационного совета Д 212.151.02 по Бухгалтерскому учету, статистике в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики (МЭСИ) по адресу: 119501, г. Москва, ул. Нежинская, д.7.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета.

Автореферат разослан «25» октября 2008 г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

кандидат экономических наук, доцент Н.Я. Бамбаева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современный уровень развития российского банковского сектора отражает сложившийся характер структурных преобразований в экономике, степень развития финансового рынка. К характерным чертам в развитии банковского сектора России в последние годы следует отнести суммарный рост капитализации банков, опережающие темпы развития операций кредитования и активное развитие банками операций по размещению и привлечению средств населения. На рынке произошел рост многообразия предоставляемых банками услуг, появились новые методы обслуживания и привлечения клиентов. В условиях ужесточения конкурентной борьбы банки для укрепления своих позиций на рынке повышают оперативность работы, создают «уникальные» банковские продукты, внедряют новейшие банковские технологии. Однако, все это происходит на фоне нестабильного развития внешней среды. Кризисное состояние мировых финансовых рынков, проявившееся в последнее время, является отчасти сдерживающим фактором в развитии банковского сектора РФ. Сегодня банковский сектор России стоит перед необходимостью решения задач, связанных, прежде всего, с обеспечением важных условий для стабильного экономического роста в стране.

В связи с этим большой практический интерес представляют комплексные исследования банковского сектора, позволяющие проводить мониторинг состояния различных его сегментов, выделять характерные для российских банков специализации и оценивать перспективы их развития. При этом особое внимание следует уделять анализу финансового состояния коммерческих банков РФ с учетом их профильности. Существенную помощь в решении этого сложного комплекса задач может оказать использование современного статистического инструментария. Проведение таких работ позволит выявить наиболее приоритетные направления в банковском бизнесе, разработать пути стимулирования и совершенствования различных видов банковских услуг, наиболее востребованных на современном этапе развития экономики. Этим определяется актуальность выбранной темы диссертационного исследования в научном и практическом плане.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методики комплексного статистического анализа основных направлений деятельности коммерческих банков Российской Федерации.

Для достижения цели в диссертационном исследовании поставлены и решены следующие задачи:

У провести комплексный экономико-статистический анализ развития банковской системы РФ;

> выявить и оценить происходящие изменения в степени участия иностранного капитала в ресурсной базе коммерческих банков РФ;

> определить основные специализации коммерческих банков РФ и выявить тенденции их развития;

> предложить методический подход к сравнительному анализу финансового состояния российских банков с учетом международного опыта;

> выделить группы коммерческих банков РФ, однородных по степени стабильности их финансового состояния;

> предложить методику исследования взаимосвязи между доминирующим направлением деятельности банков и степенью их финансовой стабильности.

Объектом исследования является банковский сектор РФ.

Предметом исследования является совокупность показателей и методик статистического анализа деятельности коммерческих банков РФ.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых по банковскому делу, финансовому анализу, теории рыночной экономики, прикладной статистике и эконометрике, компьютерной обработке данных.

Основным статистическим инструментарием исследования послужили многомерные методы исследования зависимостей, снижения размерности и классификации, аппарат теории нечетких множеств, табличные и графические методы визуализации результатов исследования.

Для решения поставленных задач диссертационного исследования использовались пакеты прикладных программ: «Statistica», «SPSS», «MS Excel».

Информационную базу диссертационного исследования составили официальные данные Росстата, Банка России, аналитического агентства «Интерфакс», материалы научных публикаций, периодической печати, официальных сайтов сети Internet и электронных СМИ по исследуемой тематике.

Научная новизна исследования состоит в разработке методики комплексного статистического анализа основных направлений деятельности коммерческих банков РФ.

В диссертации сформулированы и выносятся на защиту следующие основные научные результаты исследования:

> выявлены основные тенденции и проблемы в развитии банковского сектора РФ, оценены структурные сдвиги в распределении коммерческих банков РФ по степени иностранного участия в их капитале;

> предложена методика типологизации коммерческих банков РФ по доминирующему направлению их деятельности, позволяющая учитывать устойчивость полученного разбиения;

> выделены группы коммерческих банков, однородных по профилю деятельности, оценена их устойчивость с помощью аппарата теории нечетких множеств;

> проведена многомерная классификация коммерческих банков РФ по степени стабильности финансового состояния;

> разработана и апробирована методика оценивания взаимосвязи между профилем деятельности банков и степенью стабильности их финансового состояния.

Практическая значимость. Результаты диссертационного исследования могут быть использованы Росстатом, Банком России и его территориальными органами для проведения мониторинга развития банковской системы, разработки и реализации программ стимулирования развития банковского сектора страны, аналитическими отделами рейтинговых агентств и кредитных учреждений страны, а также их деловыми партнерами.

Апробация результатов работы. Основные положения диссертации докладывались на Международной научно-практической конференции «Статистические исследования социально-экономических систем в условиях развития мирохозяйственных связей» Орел, 2007; на Всероссийских научных конференциях «Прикладные аспекты статистки и эконометрики» Москва, 2005,2006 г.г.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 работ общим объемом 2,5 п.л. (авторские - 2,1 п.л.), в том числе 2 статьи в научных журналах, рекомендованных ВАК.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении изложена актуальность темы диссертационной работы, сформулированы цель, задачи, объект и предмет исследования, определены

научная новизна и практическая значимость результатов проделанной работы.

В первой главе «Статистический анализ состояния и тенденций развития банковской системы Российской Федерации» проведено исследование современного состояния и основных тенденций развития банковского сектора страны, выявлены основные проблемы в его развитии.

Экономико-статистический анализ динамики основных показателей развития банковского сектора страны выявил отчетливую тенденцию к сокращению общего числа зарегистрированных кредитных организаций, количество которых на начало 2008 г. уменьшилось более чем в 1,9 раза по сравнению с кризисным 1998 г. (рис.1.).

Рис. 1. Динамика числа кредитных организаций, зарегистрированных

Банком России

Сокращение числа кредитных учреждений связано, с одной стороны, с более «жесткой» политикой Банка России, с другой, - с активными процессами слияния и поглощения. Кроме того, следует учитывать нестабильность внешней среды, оказывающую влияние на функционирование банков страны (кризис ликвидности осени 2004 г., 2007 г., осени 2008 г.). Преодолеть возникшие проблемы под силу лишь финансово устойчивым и надежным банкам.

На начало 2007 г. в Российской Федерации насчитывалось 65 банков, контролируемых нерезидентами (на 1.01.2006 г, — 52), из них 12 банков входило в число 50 крупнейших по размеру активов, а 52 относились к кредитным организациям со 100% иностранного участия в уставном

2 481

Датя

капитале. Основные показатели банков, контролируемых нерезидентами, в 2006 г. имели более высокие темпы роста по сравнению с аналогичными показателями по банковскому сектору в целом. Активы банков, контролируемых нерезидентами, за 2006 г. выросли в 2,1 раза. Капитал этих банков увеличился за 2006 г. на 86,8%. Доля банков, контролируемых нерезидентами, в активах банковского сектора возросла с 8,3% в 2005 г. до 12,1% в 2006 г., в капитале - с 9,3% до 12,7% соответственно.

Открытие дочерних банков, приобретение и поглощение российских кредитных организаций и инвестиционных компаний - основные пути прихода иностранного банковского капитала на российский рынок. В диссертационной работе проведена оценка структурных сдвигов в распределении коммерческих банков РФ по степени иностранного участия в их капитале. Для этого анализировались обобщающие цепные и базисные (по отношению к 2001 г.) показатели абсолютных структурных сдвигов. Исследование показало, что интенсивность таких изменений существенно возросла с 2004 г. (рис. 2), это связано с ростом числа банков со 100% участием иностранного капитала.

4 7

I

3,5 -г

3 4

2,5 ^

Ж 2 (

1,5 +

1 I 0,5 4 о

2002/2001 2005/2001 2004/2001 2005/2001 2006/2001

Годы

НВЛивейный коэффициент -Квадратический коэффициент

Рис. 2. Обобщающие показатели структурных сдвигов в распределении коммерческих банков РФ по степени иностранного участия в их

капитале

В период с 2002 г. по 2006 г. число таких кредитных учреждений выросло почти в 2 раза, при этом рост числа банков с участием иностранного капитала свыше 50% составил 1,3 раза, а общее число банков за анализируемый период сократилось в 1,4 раза. Все это свидетельствует

о продолжающихся трансформационных процессах в банковском секторе страны.

Изменения, происходившие в банковском секторе, теснейшим образом связаны с наблюдавшимися сдвигами в экономическом развитии России: значительным ростом золотовалютных резервов и неукоснительным выполнением обязательств по погашению внешнего долга, улучшением макроэкономических показателей, ростом розничного товарооборота и реальных доходов населения и др. Однако, события осени 2008 г. отчетливо показали зависимость российской экономики от колебаний на мировых финансовых и товарных рынках, а также высветили ряд проблем в банковском секторе РФ.

Одним из основных показателей, которым в международной практике принято оценивать уровень развития национальной банковской системы, является отношение совокупных активов банковской системы к ВВП страны. Динамика этого показателя за 1995-2006 г.г. представлена на рис.3.

конец года)

Данные рис. 3. наглядно показывают, что только в 2004 г. банковская система России восстановилась после кризиса 1998 г. Показатель отношения активов банковского сектора к ВВП страны в 2004 г. составил 39,8% (1998 г. - 39,2%), что далеко от показателей ведущих стран Европы и большинства стран СНГ. Для сравнения, в 2004 г. аналогичный показатель для Польши и Венгрии составлял 60-100%, для Германии - более 120%. В последующие годы наблюдался существенный рост значения этого

показателя для России. Однако по-прежнему сохраняется отставание от экономически развитых государств.

Проведенный анализ динамики основных показателей развития банковского сектора России показал, что за 2006 г. суммарные активы российских банков выросли на 44%. Однако, совокупный собственный капитал банков рос медленнее и за 2006 г. увеличился на 36,3%. Отставание темпов роста капитала от темпов роста активов происходит на протяжении последних лет, что ведет к сокращению отношения собственного капитала банков к активам - коэффициента, характеризующего уровень достаточности капитала. Это свидетельствует о переходной структуре банковского сектора страны.

В диссертационной работе проведен анализ концентрации банковских активов в разрезе регионов страны. Исследование показало, что к началу 2007 г. наивысший уровень концентрации сложился в Сибирском федеральном округе, где индекс Херфиндаля-Хиршмана увеличился с уровня 8,8% (на начало 2006 г.) до 26,4%. Наименьший уровень концентрации активов на начало 2007 г. был зафиксирован в Приволжском федеральном округе (5,9%).

Анализ формирования уставных капиталов российских банков показал, что начиная с 2002 г. происходило заметное укрепление позиций средних банков в России (рис.4).

2001 2002 2003 2004 2005 200G

■ ДоЗ млн. pvC, 0< 3 до 10 мяк pv6. BOi 10до 30 im/ih.руб.

я Ot 30 до 60 млн. руб. В Oj 50 ло 150млн.суб. л От ISO до 300 млн. руб.

ЕЭСяыик* адомлм pyfi

Рис. 4. Распределение кредитных организаций по величине уставного капитала (в % от количества действующих кредитных организаций на

конец года)

По состоянию на 01.01.2002 г. 82,5% действующих кредитных организаций не отвечали международным стандартам, уставный капитал каждой из них был менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро; по состоянию на 01.01.2004 г. - 71,9%; по состоянию на 01.01.2007 г. - 59,4%. Анализ рис. 4. показывает, что в 2006 г. по сравнению с 2001 г. существенно вырос удельный вес банков с уставным капиталом от 150 млн. руб. до 300 млн. руб. и более 300 млн. руб., а группа банков с уставным капиталом до 3 млн. руб. за указанный период уменьшилась более чем на 66%. На начало 2007 г. наибольший удельный вес составляли банки с уставным капиталом более 300 млн. руб. - 22,4% от общего числа действующих банков.

Исследование структуры пассивов банковского сектора показало, что с 1998 г. по настоящее время она претерпевала определенные изменения. С 2002 г. по 2004 г. в структуре пассивов быстрыми темпами росли привлеченные средства физических лиц. Однако, начиная с 2005 г., динамично увеличивалась доля средств, привлеченных от предприятий (табл. 1).

Таблица 1

Структура средств в пассивах банковского сектора РФ

(иа начало года, в % к пассивам)

Показатели 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц 19,10 18,70 18,90 21,50 24,80 27,00 27,70 28,30 27,00

Средства, привлеченные от предприятий и организаций 26,90 29,50 30,60 28,60 26,30 24,70 27,80 30,30 32,50

Динамика увеличения объема вкладов и депозитов в рублях привела к постепенному сокращению доли вкладов и депозитов, номинированных в иностранной валюте, в общем объеме привлеченных вкладов и депозитов. Так, если на 01.01.1999 г. доля вкладов и депозитов, номинированных в иностранной валюте, составляла 51,2% в общем объеме привлеченных вкладов и депозитов, то на 01.01.2007 г. она снизилась до 24,6%.

Основным источником расширения ресурсной базы кредитных организаций в 2006 г. были средства, привлеченные от организаций, цепной темп прироста которых составил 54,8%. Причем в структуре

средств, привлеченных от организаций, 51% занимали остатки на расчетных и текущих счетах.

О восстановлении доверия к банковскому сектору свидетельствовал также рост доли вкладов физических лиц на срок свыше 1 года в их совокупном объеме. Так, если на 01.01.2000 г. они составляли 5,6% общего объема привлеченных от физических лиц ресурсов, то на 01.01.2007 г. уже 61%.

Исследование структуры активов банковского сектора РФ показало, что прирост активов в последние годы, главным образом, был обеспечен расширением кредитования нефинансовых организаций и физических лиц.

Анализ финансового результата деятельности банков РФ показал, что увеличивалось не только общее количество банков с прибыльной деятельностью, но и наблюдался рост объема совокупной прибыли. По итогам 2002 г. совокупная прибыль кредитных организаций составила менее 100,00 млрд. руб., в то время как по итогам 2006 г. - 371,5 млрд. руб. Причем, если в 2002 г. прибыльными были 8 кредитных организаций (менее 0,5% от числа действующих кредитных организаций на 01.01.2003 г.), то в 2006 г. число прибыльных банков увеличилось до 1 170 (98,4% от числа действующих на 01.01.2007 г.).

Несмотря на положительную динамику большинства показателей, характеризующих развитие банковского сектора РФ в период с 1998 г. по 2007 г., задача проведения преобразований в банковском секгоре страны остается актуальной. Россия развивается в условиях все большей внешней открытости экономики и финансовой сферы, усиления конкуренции с иностранными банками. Начавшийся кризис на мировых финансовых рынках привел в 2008 г. к существенному оттоку капитала, ухудшению ситуации с ликвидностью банков, создал напряженность в банковской сфере. В связи с этим, большой практический интерес представляют комплексные исследования банковского сектора, позволяющие оценить состояние различных его сегментов, их финансовую стабильность и надежность, перспективы развития.

Во второй главе «Экономико-статистическое исследование профилирующих направлений деятельности коммерческих банков РФ» проведена типологизация коммерческих банков РФ по доминирующему направлению их деятельности, а также оценена устойчивость полученного разбиения с помощью аппарата теории нечетких множеств.

Проведенный анализ показал, что современная банковская система представлена различными финансовыми институтами, отличающимися по профилирующему направлению деятельности. В связи с этим практически значимой представляется задача структурирования банков РФ по их

специализации, критерием выявления которой служит спектр оказываемых услуг. Информационную базу для решения этой задачи составили данные бухгалтерских балансов банков по счетам второго порядка, отчетов о прибылях и убытках, а также данные аналитического агентства «Интерфакс». Анализ проводился в динамике за два отчетных периода 2005-2006 г.г. с использованием данных 864 банков России. Система показателей, используемых для проведения типологизации коммерческих банков РФ по профилирующему направлению деятельности, учитывала особенности активных и пассивных операций банков и включала следующие признаки: X) - доля собственного капитала в пассивах (%); х2 - доля средств нерезидентов в пассивах (%); х3 - доля средств других банков в пассивах (%); х4 - доля средств клиентов в структуре пассивов (%); х5 - доля кредитного портфеля в активах (%); х6 - доля активов, размещенных в других банках (%); х7 - доля иностранных активов (%).

С целью снижения размерности задачи и перехода к ортогональной системе координат был реализован метод главных компонент с последующим вращением Уаптах, позволившим получить матрицу факторных нагрузок простой структуры. В результате были выделены четыре фактора, объяснявших более 85% суммарной дисперсии для каждого анализируемого года и характеризующих средства нерезидентов в пассивах (1^), уровень финансовой независимости банка (Р2), систему валютных активов банка (Р3), а также долю кредитного портфеля в активах банка (Р4). Графическое представление распределения банков в координатах выделенных факторов р! и Р3 представлено на рис. 5.

14

12 о

10

8 П 6 о о

4 2 0 -2 0 $0 € 0 ° 0 0 о ° 0 8 о ^ <2о „О о „ 0 : ов *

-4

2 -1 0 1 2 3 4 5 6 7

Рис. 5. Распределение банков в координатах обобщенных факторов

и Г3) в 2006 г.

Многомерная классификация коммерческих банков РФ проводилась методом «К-средних» в пространстве выделенных факторов. В результате исходная совокупность банков была разбита на б кластеров: кластер №1 -банки с ресурсной базой акционеров; кластер №2 - банки, специализирующиеся на осуществлении внешнеэкономических операций; кластер №3 - банки, специализирующиеся на кредитовании; кластер №4 -банки с клиентской ресурсной базой; кластер №5 - универсальные банки; кластер Лаб - малые универсальные банки (табл. 2).

Таблица 2

Распределение исследуемой совокупности банков РФ

по кластерам с учетом их специализации_

№ кластера 2005 г. 2006 г.

Количество банков (ед.) Удельный вес в общем количестве банков, % Количество банков (ед.) Удельный вес в общем количестве банков, %

1 76 8,8 61 7,1

2 44 5,1 47 5,4

3 248 28,7 331 38,3

4 187 21,6 149 17,3

5 223 25,8 117 13,5

6 86 10,0 159 18,4

ИТОГО 864 100,00 864 100,00

К кластеру №1 были отнесены кредитные организации с ресурсной базой акционеров. Банки такого типа чаще всего создаются для реализации определенных проектов. Ресурсная база этих кредитных учреждений формируется за счет средств акционеров и связанных с ними структур. Этот кластер не имеет больших перспектив развития. Так, на 01.01.06 г. число банков в кластере достигало 76, а на 01.01.07 г. - 61, это соответственно 8,8% и 7,1% от общего количества исследуемой совокупности банков. В кластер вошли банки со значением показателя «доля собственного капитала в пассивах» свыше 50% (рис.6).

Банки, попавшие во второй кластер, специализируются на осуществлении внешнеэкономических операций, выступают связующим звеном в международной торговле, предлагая своим клиентам -участникам внешнеэкономической деятельности, ряд услуг, среди которых можно выделить услуги по кредитованию в различных валютах, услуги по

проведению международных расчетов и документарных операций, иные услуги клиентам-экспортерам (импортерам).

Показатели

* Кластер N«1 — И—Клвст»р№2 —А—Кластер Ne3 - -и-- Кластер №4

Рис. 6. Средние значения показателей в кластерах, 2006 г.

Для этого кластера характерно самое высокое среднее значение показателя Ху (удельный вес иностранных активов), превысившее 25% (рис.6). Внутри кластера было выделено ядро банков с иностранной ресурсной базой, о чем свидетельствовали высокие значения показателя х2. Эти банки зависимы от материнских структур, что ограничивает их развитие, особенно в условиях кризисного состояния мировых финансовых рынков. Поэтому «весомость» этих банков снижалась в исследуемом периоде. Банки, специализирующиеся на осуществлении внешнеэкономических операций, должны продолжать свое развитие с учетом интернационализации и глобализации хозяйственной жизни, все большей открытости российской экономики.

Доля банков кластера №3, специализирующихся на кредитовании, увеличилась существенно (за анализируемый период с 28,7% до 38,3% от общего числа исследуемых банков). Кластер активно развивался, увеличивалось как число банков в этом кластере, так и доля кластера в совокупных активах. Динамика роста числа банков в кластере объяснялась высоким спросом на кредитные продукты со стороны реального сектора экономики и населения. В составе третьего кластера было выделено 3 ядра: банки со специализацией на кредитовании юридических лиц, физических лиц и банки без доминирующего профиля кредитования. В последние годы активно развивалось потребительское кредитование, кредитование малых и средних предприятий. Сдерживающим фактором развития банков выделенного кластера является нестабильное состояние на финансовых

рынках, проявившееся в последние годы (лето 2004 г., осень 2007 г.) и наблюдающееся в текущем году (осень 2008 г.). Кризис на международных финансовых рынках препятствует динамичному наращиванию темпов кредитования и является сдерживающим фактором роста числа банков выделенного кластера. Осенью 2008 г. произошло повышение процентных ставок по кредитам (особенно по потребительским и ипотечным), а также снижение лимитов кредитования. Поэтому, несмотря на существенный рост этого кластера в 2005-2006 г.г., в дальнейшем следует ожидать сокращение числа банков этого кластера, т.к рынок покинут недостаточно надежные банки.

В кластер №4 были отнесены банки с ресурсной базой клиентов, так называемые «клиентские банки». Весомость кластера №4 уменьшилась, что объясняется общими трансформационными процессами в развитии банковского сектора страны. Проведенный анализ позволил установить, что часть банков этого кластера в ходе развития перешла к кредитной специализации (кластер №3) или универсальной специализации (кластер №5). Последнее разделение зависело, прежде всего, от ресурсной базы того или иного банка, а также от многих других параметров, например, месторасположения.

Средние значения показателей в выделенных кластерах №1 - №4 представлены на рис. 6. Два других кластера (№5, №6) объединили банки без явной специализации на определенном направлении банковского бизнеса. При этом, к кластеру №5 были отнесены универсальные банки, превысившие пороговое значение собственного капитала. Это значение должно пересматриваться и изменяться в ходе развития и преобразования банковской системы России. Доля выделенного кластера сократилась с 25,8% до 13,5% от общего числа исследуемых банков, что свидетельствует о более четкой структурированности банковской системы в целом. Финансовая универсализация банковской деятельности требует значительных ресурсных затрат, что под силу немногим банкам. Проведенный анализ показал, что сокращение данного кластера оправдано и закономерно.

В кластер малых универсальных банков (кластер №6) были включены кредитные учреждения без явной специализации на определенном направлении банковского бизнеса, не превысившие порогового значения собственного капитала. В условиях нестабильной внешней среды количество банков кластера неизбежно должно сокращаться.

Полученные результаты кластеризации банков по профилирующему направлению деятельности свидетельствуют о переходной структуре

банковской системы страны. Кроме того, в ходе анализа выявлено, что в банковской системе страны отсутствует ряд возможных кластеров, что является нетипичным для банковских систем развитых государств. Типологизация банков РФ с учетом их специализации была осуществлена в период интенсивного поступательного развития банковского сектора страны. Однако, следует учитывать, что перспективы развития банков в условиях нестабильной внешней среды зависят, главным образом, от их надежности и финансовой стабильности.

Проведение многомерной классификации банков за ряд лет позволяет оценить устойчивость полученного разбиения во времени. Для этого с помощью аппарата теории нечетких множеств рассчитываются значения функции принадлежности каждого банка к кластерам. Функция принимает свои значения в интервале [0,1], при этом 0 означает низшую степень принадлежности (в исследуемом периоде банк ни разу не был отнесен к этому кластеру), I- высшую (банк всегда попадал именно в этот кластер).

Значение функции принадлежности J - го банка i - му кластеру (i =1,2,..,6) определяется выражением:

= ISÍÍ-

Г* у п ,

2>(1-/Г' f=l

где у- const, 0<у<\, элемент множества f -порядковый номер

года, в котором J - й банк принадлежал i -му кластеру; П — число

анализируемых лет.

Используемый вид функции принадлежности обеспечивает ее высокую чувствительность к изменениям в распределении банков по кластерам. В ходе анализа значений функции принадлежности было выявлено, что наиболее устойчивыми оказались кластеры банков №2 -банки, специализирующиеся на осуществлении внешнеэкономических операций, и №3 - банки, специализирующиеся на кредитовании. Более 80% банков, вошедших по итогам 2005 г. в эти кластеры банков, сохранили принадлежность им и в 2006 г. Наименее устойчивым оказался кластер №6 - малые универсальные банки. Менее 40% банков осталось в кластере малых универсальных банков по итогам 2006 г. от общего количества банков, вошедших в этот кластер по итогам 2005 г. Наглядность в оценке устойчивости полученного разбиения банков возрастает при проведении

исследования за более длительный период времени, так как при этом появляется возможность мониторинга за развитием деятельности банков РФ.

В третьей главе «Статистический анализ финансового состояния коммерческих банков РФ с учетом их специализации» проведена многомерная классификация банков РФ по степени стабильности их финансового состояния, а также предложена и апробирована методика оценивания взаимосвязи между специализацией банков (профилем их деятельности) и степенью их финансовой стабильности.

В условиях динамичного изменения ситуации на финансовых рынках большой практический интерес представляет анализ надежности российских банков, проведение их многомерной классификации по степени стабильности финансового состояния. Решение этой задачи с помощью многомерных статистических методов позволяет выявить основные типы финансового состояния в исследуемой совокупности банков, определить характеристики выделенных кластеров, оценить их подвижность во времени.

В диссертации в основу деления банков на группы по степени стабильности финансового состояния был положен коэффициентный анализ, базирующийся на общепринятой системе оценивания надежности кредитных организаций, - классической американской системе CAMEL. Эта система предполагает рассмотрение пяти основных аспектов деятельности банка: достаточность капитала (Capital adequacy), качество активов (Asset quality), эффективность менеджмента (Management efficiency), ликвидность (Liquidity), прибыльность (Profitability).

Для целей исследования было выбрано по одному показателю для каждой группы характеристик: Х! - достаточность капитала (%), х2 - доля просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности (%), х3 -показатель отношения расходов к доходам банка (%), Х4 - рентабельность активов (%), Х5 - показатель текущей ликвидности (%).

Выделение групп финансовой стабильности осуществлялось с помощью кластерного анализа с использованием' евклидовой метрики. Кластерный анализ был реализован методом «K-средних». Окончательное разбиение определялось с учетом соотношения внутригрупповой и межгрупповой дисперсии, а также возможной содержательной интерпретации результатов разбиения.

В результате кластерного анализа выделены следующие группы банков: кластер №1 - банки со стабильным финансовым состоянием, кластер №2 - банки со средним финансовым состоянием, кластер №3 -банки с нестабильным финансовым состоянием, с разбивкой двух

последних кластеров на два ядра. Распределение исследуемой совокупности банков РФ по выделенным кластерам представлено на рис. 7.

* Банки со стабильным финансовым состоянием

а Банки со средним финансовым состоянием

■ Банки с нестабильным финансовым состоянием

Рис, 7. Распределение исследуемой совокупности банков РФ на кластеры по степени стабильности финансового состояния в 2006 г., ед.

Банки первой группы имеют достаточно высокие рыночные позиции, это одна из многочисленных групп финансовой стабильности, включающая 303 банка. В своей работе банки этого кластера сочетают средний уровень доходности (среднее значение показателя х4 составляет 2,3%), значения других показателей соответствуют нормативным характеристикам, рекомендованным Банком России. Банки, относящиеся к первой группе финансовой стабильности, отличаются высоким уровнем менеджмента, что отражается на показателе х3 (в среднем по кластеру значение показателя составляет 23,4%), при одновременном поддержании рекомендуемого уровня ликвидности (среднее значение показателя х5 равно 77,3%), хорошем качестве кредитного портфеля (среднее значение показателя х2 составляет 1,8%, рис. 8).

Самый многочисленный второй кластер образован банками со средним финансовым состоянием и разделен на два ядра, включающих соответственно 334 и 144 банка. Банки, попавшие по результатам кластеризации в подгруппу 1 кластера №2, достигают небольшую прибыльность операций (самое низкое значение показателя рентабельности хД при поддержании всех других ключевых показателей на рекомендуемом уровне: низкий уровень просроченной задолженности в структуре кредитного портфеля, нормальный уровень текущей

ликвидности и достаточности капитала. Однако, показатель, характеризующий эффективность менеджмента превышает рекомендованное нормативное значение (среднее значение х3 составляет 49,5%), что может свидетельствовать о переходной бизнес модели банков. Именно несоответствие норме этого показателя не позволяет охарактеризовать банки выделенной подгруппы как стабильные и отнести к кластеру № 1.

а доля просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности (%) и рентабельность актиеое (%)

Кластер №1 Кластер №2 Кластер №3

Рис. 8. Средние значения показателей в кластерах банков, отличающихся стабильностью финансового состояния в 2006 г.

Банки, попавшие во вторую подгруппу кластера №2, характеризуются большей рентабельностью (значение показателя х4 существенно выше, чем для банков первой подгруппы). Эти банки осуществляют более рискованные операции, преимущественно на краткосрочной основе, что отражается на высоком показателе текущей ликвидности.

Третий кластер банков по степени стабильности финансового состояния был разделен на две подгруппы: банки с нестабильным финансовым состоянием (72 банка) и банки с проблемным финансовым состоянием (11 банков). Первая подгруппа банков представлена сегментом относительно небольших банков. Для этих кредитных учреждений характерны самые высокие показатели достаточности капитала (среднее значение показателя X] составляет 73,1%), а также высока доля просроченной задолженности в структуре кредитного портфеля (среднее значение показателя х2 равно 2,4%). Ни один из основных показателей финансового состояния не соответствует нормативному значению. Одуако, в отличие от банков второй подгруппы, у этих банков доля просроченных

ссуд в кредитном портфеле существенно меньше. Этот факт позволяет отделить банки первой подгруппы от банков второй и охарактеризовать финансовое состояние выделенной подгруппы банков как «нестабильное». Вторая подгруппа банков характеризуется самыми высокими показателями рентабельности активов (среднее значение показателя х4 составляет 5,0%). Такой результат достигнут в ходе осуществления рискованных (агрессивных) операций, что негативно отражается на показателе просроченной задолженности в структуре кредитного портфеля банка (среднее значение показателя х2 более чем в 1,4 раза превышает максимальную границу, рекомендованную Банком России). Следует отметить, что у двух из одиннадцати банков, попавших в результате кластеризации по степени стабильности финансового состояния в подгруппу проблемных, по итогам первого полугодия 2007 г. были отозваны лицензии на осуществление банковских операций.

Таким образом, проведенный анализ показал, что в связи с возрастающей ролью банковской системы страны в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, а также с учетом нестабильного состояния финансовых рынков, возрастает роль и значение сравнительного анализа финансового состояния банков. Зарубежные методики анализа в условиях России не всегда применимы, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности и используемыми в западных странах системами. На сегодняшний день финансовая отчетность по МСФО составляется большинством банков на основе российской бухгалтерской отчетности с применением метода трансформации. При проведении анализа финансового состояния банки ориентированы, главным образом, на собственные разработки и основные показатели, установленные Банком России в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому практически значимым представляется предложенный подход, позволяющий проводить дистанционный сравнительный анализ, мониторинг финансового состояния банков на основе публикуемых (открытых) данных.

После выделения однородных по финансовому состоянию групп банков была решена задача анализа взаимосвязи между специализацией банков и степенью их финансовой стабильности. Анализ взаимосвязи базировался на использовании таблиц сопряженности. Для проверки статистической гипотезы об отсутствии взаимосвязи между переменными таблиц сопряженности использовался хи-квадрат критерий Пирсона. По результатам проверки гипотеза о независимости признаков была

отвергнута, после чего для оценивания тесноты выявленной взаимосвязи был использован коэффициент Крамера. В ходе исследования был сделан вывод о наличии значимой связи между профилем деятельности кредитных организаций и степенью их финансовой стабильности. Руководство каждого банка, принимая решение о переходе на другой профиль деятельности, должно объективно оценивать свои финансовые возможности для реализации поставленных задач, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. В случае, если банк ставит своей задачей универсифицировать спектр предлагаемых услуг, ему необходимо укрепить позиции по финансовому состояншо. Если банк усиливает свою специализацию на кредитовании розничного или корпоративного секторов, то ему следует стратегически разрешить проблему расширения ресурсной базы, что может отразиться на качестве активов, привести к увеличению операционных расходов, снижению рентабельности на этапе реализации поставленных задач. Все это подтверждает вывод о наличии взаимосвязи между выбранной специализацией и финансовыми возможностями банков.

Следует отметить, что при анализе взаимосвязи профилирующего направления деятельности банков и степени стабильности их финансового состояния не учитывались иные факторы, которые оказывают влияние на финансовые показатели деятельности кредитных учреждений. Однако, финансовая стабильность банка определяется не только профилем его деятельности, а множеством иных, как внешних, так и внутренних факторов, таких как политическая стабильность, устойчивость финансовых рынков, месторасположение банка, развитость филиальной сети, уровень финансового менеджмента, др.

Проведенное исследование показало, что современная банковская система Российской Федерации представлена разными по размеру кластерами банков, отличающимися между собой по доминирующему профилю деятельности. Состав и «весомость» кластеров продолжают изменяться, что свидетельствует об адаптации банковского сектора к изменяющимся условиям экономики. Объективная оценка своих финансовых границ и возможностей позволяет банкам правильно выбирать и строить стратегию своего развития на конкретной рыночной специализации.

Применение разработанной методики на ежегодной основе позволит проводить мониторинг развития банковской деятельности в стране, а также даст возможность банкам определить свою нишу на фоне возрастающей конкуренции в выделенных сегментах. Реализация предложенного подхода позволяет проводить сравнительный анализ финансового состояния банков

с учетом их специализации, что представляет практический интерес как для банков, так и для их деловых партнеров.

В заключении сформулированы результаты выполненного исследования, даны основные выводы и рекомендации по их практическому использованию.

По теме диссертации опубликованы следующие работы: Публикации в журналах, рекомендованных ВАК

1. Сатина Т.В. Статистический анализ финансового состояния коммерческих банков РФ // Экономические науки. -2008. - № 8 (№ 45). -0,8 п.л.

2.Дуброва Т.А., Сатина Т.В. Исследование деятельности коммерческих банков РФ с помощью многомерных статистических методов // Экономические науки. - 2008. -№ 8 (№ 45). - 0,8 п.л. (авторские - 0,4 пл.).

Статьи, тезисы докладов на научных конференциях

3.Сатина Т.В. Многомерный статистический анализ деятельности крупнейших банков РФ // Материалы Международной научно-практической конференции «Статистические исследования социально-экономических систем в условиях развития мирохозяйственных связей». Орел, 2007. -Орловский государственный технический университет. - 0,3 п.л.

4. Сатина Т.В. Типологизация банков с помощью многомерных статистических методов // Межвузовский сб. науч. трудов: Математико-статистический анализ социально-экономических процессов. - М., МЭСИ, 2006.-0,2 п.л.

5.Сатина Т.В. Методика построения рейтинговой оценки финансового состояния банков РФ // Межвузовский сб. науч. трудов: Математико-статистический анализ социально-экономических процессов. - М., МЭСИ, 2006.-0,2 п.л.

6.Сатина Т.В. Тенденции развития банковской системы РФ после кризиса 1998 года // Всероссийская научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов: Прикладные аспекты статистики и эконометрики. -М., МЭСИ, 2005.-0,1 п.л.

7. Сатина Т.В. Эконометрический подход к анализу деятельности банков // Всероссийская научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов: Прикладные аспекты статистики и эконометрики. - М., МЭСИ, 2005.-0,1 п.л.

Подписано к печати 23.10.08

Формат издания 60x84/16 Бум. офсетная №1 Печать офсетная

Печ.л. 1,4 Уч.-изд.л. 1,3 Тираж 100 экз.

Заказ № 7755

Типография издательства МЭСИ. 119501, Москва, Нежинская ул., 7

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Сатина, Татьяна Владимировна

Введение.

Глава I. Статистический анализ состояния и тенденций развития банковской системы Российской Федерации.

1.1. Современная структура банковской системы России.

1.2. Статистическое исследование экономических условий для развития банковского сектора Российской Федерации.

1.3. Статистический анализ современных тенденций в развитии банковского сектора РФ.

Глава 2. Экономико-статистическое исследование профилирующих направлений деятельности коммерческих банков РФ.

2.1. Основные подходы к исследованию профилирующих направлений деятельности коммерческих банков РФ.

2.2. Снижение размерности задачи с помощью метода главных компонент.

2.3. Типологизация коммерческих банков РФ по профилирующему направлению деятельности и оценка устойчивости полученного разбиения.

Глава 3. Статистический анализ финансового состояния коммерческих банков РФ с учетом их специализации.

3.1. Основные подходы к анализу финансового состояния коммерческих банков РФ.

3.2. Классификация коммерческих банков РФ по степени стабильности финансового состояния.

3.3. Исследование взаимосвязи финансового состояния коммерческих банков и профиля их деятельности.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Статистическое исследование основных направлений деятельности коммерческих банков Российской Федерации"

Актуальность темы исследования. Современный уровень развития российского банковского сектора отражает сложившийся характер структурных преобразований в экономике, степень развития финансового рынка. К характерным чертам в развитии банковского сектора России в последние годы следует отнести суммарный рост капитализации банков, опережающие темпы развития операций кредитования и активное развитие банками операций по размещению и привлечению средств населения. На рынке произошел рост многообразия предоставляемых банками услуг, появились новые методы обслуживания и привлечения клиентов. В условиях ужесточения конкурентной борьбы банки для укрепления своих позиций на рынке повышают оперативность работы, создают «уникальные» банковские продукты, внедряют новейшие банковские технологии. Однако, все это происходит на фоне нестабильного развития внешней среды. Кризисное состояние мировых финансовых рынков, проявившееся в последнее время, является отчасти сдерживающим фактором в развитии банковского сектора РФ. Сегодня банковский сектор России стоит перед необходимостью решения задач, связанных, прежде всего, с обеспечением важных условий для стабильного экономического роста в стране.

В связи с этим большой практический интерес представляют комплексные исследования банковского сектора, позволяющие проводить мониторинг состояния различных его сегментов, выделять характерные для российских банков специализации и оценивать перспективы их развития. При этом особое внимание следует уделять анализу финансового состояния коммерческих банков РФ с учетом их профильности. Существенную помощь в решении этого сложного комплекса задач может оказать использование современного статистического инструментария. Проведение таких работ позволит выявить наиболее приоритетные направления в банковском бизнесе, разработать пути стимулирования и совершенствования различных видов банковских услуг, наиболее востребованных на современном этапе развития экономики. Этим определяется актуальность выбранной темы диссертационного исследования в научном и практическом плане.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методики комплексного статистического анализа основных направлений деятельности коммерческих банков Российской Федерации.

Для достижения цели в диссертационном исследовании поставлены и решены следующие задачи: провести комплексный экономико-статистический анализ развития банковской системы РФ; выявить и оценить происходящие изменения в степени участия иностранного капитала в ресурсной базе коммерческих банков РФ; определить основные специализации коммерческих банков РФ и выявить тенденции их развития; предложить методический подход к сравнительному анализу финансового состояния российских банков с учетом международного опыта; выделить группы коммерческих банков РФ, однородных по степени стабильности их финансового состояния; предложить методику исследования взаимосвязи между доминирующим направлением деятельности банков и степенью их финансовой стабильности.

Объектом исследования является банковский сектор РФ. Предметом исследования является совокупность показателей и методик статистического анализа деятельности коммерческих банков РФ.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых по банковскому делу, финансовому анализу, теории рыночной экономики, прикладной статистике и эконометрике, компьютерной обработке данных.

Основным статистическим инструментарием исследования послужили многомерные методы исследования зависимостей, снижения размерности и классификации, аппарат теории нечетких множеств, табличные и графические методы визуализации результатов исследования.

Для решения поставленных задач диссертационного исследования использовались пакеты прикладных программ: «Statistica», «SPSS», «MS Excel».

Информационную базу диссертационного исследования составили официальные данные Росстата, Банка России, аналитического агентства «Интерфакс», материалы научных публикаций, периодической печати, официальных сайтов сети Internet и электронных СМИ по исследуемой тематике.

Научная новизна исследования состоит в разработке методики комплексного статистического анализа основных направлений деятельности коммерческих банков РФ.

В диссертации сформулированы и выносятся на защиту следующие основные научные результаты исследования: выявлены основные тенденции и проблемы в развитии банковского сектора РФ, оценены структурные сдвиги в распределении коммерческих банков РФ по степени иностранного участия в их капитале; предложена методика типологизации коммерческих банков РФ по доминирующему направлению их деятельности, позволяющая учитывать устойчивость полученного разбиения; выделены группы коммерческих банков, однородных по профилю деятельности, оценена их устойчивость с помощью аппарата теории нечетких множеств; проведена многомерная классификация коммерческих банков РФ по степени стабильности финансового состояния; разработана и апробирована методика оценивания взаимосвязи между профилем деятельности банков и степенью стабильности их финансового состояния.

Практическая значимость. Результаты диссертационного исследования могут быть использованы Росстатом, Банком России и его территориальными органами для проведения мониторинга развития банковской системы, разработки и реализации программ стимулирования развития банковского сектора страны, аналитическими отделами рейтинговых агентств и кредитных учреждений страны, а также их деловыми партнерами.

Апробация результатов работы. Основные положения диссертации докладывались на Международной научно-практической конференции «Статистические исследования социально-экономических систем в условиях развития мирохозяйственных связей» Орел, 2007; на Всероссийских научных конференциях «Прикладные аспекты статистики и эконометрики» Москва, 2005, 2006 г.г.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 работ общим объемом 2,5 п.л. (авторские — 2,1 п.л.), в том числе 2 статьи в научных журналах, рекомендованных ВАК.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Бухгалтерский учет, статистика", Сатина, Татьяна Владимировна

Заключение

В ходе исследования проанализировано состояние российской банковской системы на современном этапе ее развития, рассмотрены основные тенденции, проблемы и перспективы.

Проведенный анализ показал, что к характерным чертам развития банковской системы в последние годы можно отнести: сокращение числа действующих кредитных организаций; рост капитализации банков; активное развитие банками операций по размещению и привлечению средств населения и организаций; существенный рост объемов кредитования реального сектора экономики; рост числа прибыльных кредитных организаций.

Выявленные тенденции обусловлены рядом причин, таких как поступательное развитие всей экономики страны, стабилизация финансового положения заемщиков, переход многих предприятий — заемщиков и банков на международные стандарты финансовой отчетности и т.д.

Но есть и негативные причины, тормозящие развитие банковской деятельности страны: кризисное состояние мировых финансовых рынков; наличие структурных проблем в банковской системе страны; присутствие на рынке нежизнеспособных кредитных организаций, о чем свидетельствовал Межбанковский кризис в июле 2004 г. и в конце 2007г.; отсутствие системы предупреждения кризисов и др.

Россия развивается в условиях все большей внешней открытости экономики и финансовой сферы, усиления конкуренции с иностранными банками. Банки как один из важнейших элементов экономики страны должны реагировать на происходящие в экономике сдвиги, модифицируя свою политику и стратегию деятельности в целом. Решение таких важных задач в конкурентной среде требует создания бесперебойных механизмов, координацию всех экономических методов с целью их эффективного использования.

Предварительный анализ динамики развития банков показал, что банковская система страны представлена разными по размеру кластерами банков, отличающихся между собой по доминирующему профилю деятельности.

В ходе исследования были проанализированы показатели, характеризующие деятельность 864 банков. Перечень показателей, используемый с целью проведения типологизации коммерческих банков РФ по профилирующему направлению деятельности, был составлен после тщательного анализа активных и пассивных операций банков, и включал более двадцати показателей.

На основе содержательного экономического анализа были выбраны семь ключевых показателей, характеризующих структуру и характер активных и пассивных операций банков, остальные показатели использовались для интерпретации и описания профиля выделенных кластеров. Методика проведенного исследования опиралась на комплексное применение многомерных статистических методов: корреляционный анализ, методы снижения размерности, процедуры кластерного анализа.

Проведенный анализ показал, что между отобранными показателями существует заметная корреляционная взаимосвязь. Поэтому, первоначально, с целью снижения размерности признакового пространства и перехода к ортогональной системе координат был применен метод главных компонент с последующим использованием процедуры вращения - Varimax.

Согласно критериям Кайзера, Кеттеля и с учетом накопленного вклада в суммарную дисперсию было оставлено в рассмотрении четыре первых главных компоненты (суммарный вклад в общую дисперсию первых четырех компонент составил более 85%). Таким образом, при сокращении размерности задачи почти в два раза потери в информативности составили менее 15%.

На этом этапе анализа была проведена предварительная классификация анализируемых банков в координатах выявленных факторов, позволивших выделить резко отличающиеся наблюдения. Специфические наблюдения представляют собой банки с участием иностранного капитала в формировании своей ресурсной базы.

Дальнейшая классификация объектов проводилась с помощью метода «К-средних» кластерного анализа, реализуемого в пространстве ранее выделенных факторов. После применения кластерного анализа исходная совокупность банков была разбита на шесть качественно однородных кластеров, характеризующих специфику их деятельности согласно выделенным классифицирующим критериям. Полученные кластеры охарактеризованы следующим образом: кластер №1 - банки с ресурсной базой акционеров; кластер №2 - банки, специализирующиеся на осуществлении внешнеэкономических операций; кластер №3 - банки, специализирующиеся на кредитовании; кластер №4 - банки с клиентской ресурсной базой; кластер №5 - универсальные банки; кластер №6 - малые универсальные банки.

Проведенный анализ показал, что некоторые возможные кластеры не выявлены в исследуемой выборке. Это можно сказать о банках, специализирующихся на инвестиционной деятельности.

Полученные результаты типологизации банков по «профилю деятельности» свидетельствуют о переходной структуре банковской системы страны. С одной стороны, есть перспективные кластеры, спрос на услуги которых со стороны реального сектора экономики выше имеющегося предложения (банки, специализирующиеся на кредитовании). С другой, - есть кластеры, не имеющие перспектив расширения (банки с ресурсной базой акционеров). С третьей, - есть банки, которые не определились в своей стратегии развития, и только возрастающая конкуренция будет способствовать более конкретной специализации этих банков (малые универсальные банки).

Проведение типологизации банков за рад лет позволяет оценить устойчивость полученного разбиения в динамике с помощью аппарата теории нечетких множеств. Для этого были рассчитаны значения функции принадлежности каждого банка к выделенным кластерам. Согласно проведенному анализу, наиболее устойчивыми оказались кластеры банков №2 — банки, специализирующиеся на, осуществлении внешнеэкономических операций, и №3 — банки, специализирующиеся на кредитовании, наименее устойчивым оказался кластер №6 — малые универсальные банки. Проведенный анализ устойчивости полученного разбиения подтвердил ранее сделанные выводы о возможных перспективах развития каждого из выделенных кластеров.

На следующем этапе были рассмотрены различные подходы для проведения всестороннего анализа финансового состояния банков, а также проведен комплексный анализ финансовой стабильности коммерческих банков РФ. В основу деления банков на группы по уровню финансового состояния была положена классическая американская система CAMEL, предполагающая рассмотрение пяти основных аспектов деятельности банка: достаточность капитала, качество активов, эффективность менеджмента, ликвидность, прибыльность.

Выделение групп финансовой стабильности проводилось методом «К-средних» кластерного анализа с использованием евклидовой метрики, при этом наблюдения рассматриваются как точки в многомерном пространстве признаков. Окончательное разбиение на кластеры по степени финансовой стабильности определялось с учетом соотношения внутригрупповой и межгрупповой дисперсии, а также возможности содержательной интерпретации результатов.

В результате кластерного анализа выделены группы банков со стабильным финансовым состоянием, средним финансовым состоянием и с нестабильным финансовым состоянием с разбиением двух последних кластеров на две подгруппы.

После выделения групп банков по степени стабильности финансового состояния в работе реализована задача оценивания взаимосвязи между специализацией банка и его финансовым состоянием. Это важный этап анализа, так как руководство банка должно1 объективно оценивать свои финансовые возможности для реализации поставленных бизнес-планов и задач, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

На основании результатов полученной классификации банков РФ по профилирующему направлению деятельности, а также по степени стабильности финансового состояния, была составлена таблица сопряженности. Для проверки статистической гипотезы об отсутствии взаимосвязи между переменными таблиц сопряженности использовался хи-квадрат критерий Пирсона. По результатам проверки гипотеза о независимости признаков была отвергнута. Далее был рассчитан коэффициент Крамера, характеризующий степень взаимосвязи между рассматриваемыми качественными характеристиками. На основании вычисленного значения был сделан вывод о том, что связь между профилем деятельности и уровнем финансового состояния банка значимая, но не столь сильная. Это объясняется тем, что финансовая стабильность банка определяется не только его профилем деятельности, но и целым рядом внешних и внутренних факторов, не учтенных для целей настоящего исследования (политическая стабильность, социально-экономическое развитие региона или округа, развитость филиальной сети банка, др.).

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы Росстатом, Банком России для проведения мониторинга развития банковской системы страны на регулярной основе, а также для разработки и реализации программ стимулирования развития банковского сектора, деловыми партнерами.