Теневая экономика в России и ее криминальный характер тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Вадюхина, Роза Рифовна

Введение.

Глава 1. Теоретико-методологические основы исследования теневой экономики.

1.1. Сущность, характерные черты и формы проявления теневой экономики.

1.2. Условия и факторы трансформации рыночной экономики в теневые формы.

1.3. Классификация явлений теневой экономики.

Глава 2. Экономические реформы и криминализация

Российской экономики.

2.1. Анализ теневой экономики и методы ее оценки.

2.2. Трансформация теневой экономики в криминальную и ее масштабы.

2.3. Основные направления легализации теневой экономики.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Теневая экономика в России и ее криминальный характер"

Актуальность темы исследования. Современная экономика во всех типах государств характеризуется достаточно развитыми обширными теневыми формами экономической деятельности. В России в ходе трансформации экономики в рыночную систему, которая не сопровождалась адекватными институциональными преобразованиями, в условиях быстротечной либерализации хозяйственной деятельности, глубокого спада производства, усиления стихии в экономике, стала быстро распространяться теневая деятельность в самых различных формах. Масштабы ее деятельности расширяются, набирают быстрые темпы и приобретают угрожающий характер экономической безопасности страны, ведут к расточительному использованию национального богатства, ресурсов государства, вносят диспропорцию в воспроизводственные процессы. Согласно данным Госкомстата России масштабы теневой экономики колеблются в пределах 22 - 25%, а по оценкам Федеральной службы безопасности РФ - 40% от ВВП. Это новое явление в экономике России недостаточно исследовано экономической наукой. Остаются невыявленными корни, причины интенсивного роста теневых форм экономической деятельности, в особенности ее трансформации в криминальные формы, возможные пути и механизмы легализации теневой экономики.

Эти обстоятельства определили выбор темы данного диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Теневая экономика как целостное социальное явление стала объектом научных исследований лишь в 70-х годах XX века. Одной из первых работ по данной проблеме стала опубликованная в 1977 году статья американского исследователя П.Гутмана «Подпольная экономика». Столь запоздалое обращение к изучению объективно существующего негативного социального процесса объясняется западными учеными рядом причин: сосредоточением внимания ученых на анализе отдельных видов традиционной экономической преступности (кражи, разбои, «беловоротничковая преступность» и т.д.); скрытностью теневой экономики; слабым реагированием общества на проявления теневой экономической деятельности, так как многие правонарушения и преступления, к примеру, совершаемые в окружающей среде, приводившие к большим негативным явлениям, не воспринимались как уголовно-наказуемые; а также тем, что субъектами теневой экономики часто выступают «уважаемые» и преуспевающие люди общества.

Как показывает мировая практика, теневые формы хозяйственной деятельности во многом инсценируются под воздействием глубоких и длительных экономических кризисов. Показателен в этом отношении энергетический кризис, охвативший в середине 70-х годов экономику ведущих западных государств, приведший к снижению темпов роста официального сектора экономики и подъему производства в нелегальной экономике. К этому периоду и относится начало научных исследований данных явлений. Исследование, проведенное в те годы (1980г.) в Норвегии, установило, что 26% жителей страны пользовались услугами лиц, работающих в теневой экономике, а 37% были связаны с ней либо в роли продавцов, либо в роли покупателей. В ряде западных стран (США, Англии, Франции и др.) в начале 80-х годов парламентами и правительствами были созданы специальные комиссии и рабочие группы по изучению теневой экономики. В 1983 году в Билефельде прошла первая международная конференция по проблемам изучения теневой экономики и борьбы с нею, на которой была предпринята попытка выработать единое определение этого явления и состав его компонентов. Единства мнений достигнуть так и не удалось, но все участники конференции договорились о двух принципиальных компонентах теневой экономики: а) занижение или укрытие от учета доходов от разрешенной деятельности; б) доходы от незаконной деятельности.

До 80-х годов о теневой экономике в СССР не принято было говорить: культивировалось убеждение, что при социализме такого явления нет. Для отечественных ученых - экономистов, юристов, социологов, политологов исследования в области теневой экономики длительное время были закрыты, поскольку относились к компетенции правоохранительных органов. В специальных исследованиях констатировалось, что в советской экономике имеются отдельные негативные явления, но наличие параллельной, теневой экономики отрицалось. Таковы были идеологические установки.

Либерализация всех сторон жизни советского общества привела к тому, что запрет был снят. Начиная со второй половины 80-х гг. стали появляться публикации на эту тему1. В них теневая экономика соседствовала с такими понятиями, как: «рыночная экономика», «рыночное хозяйство», «рыночные отношения». Авторы публикаций тех лет приходили к выводу, что развитие рыночных отношений, формирование независимых субъектов хозяйственной деятельности, ослабление плановых начал есть те причины, которые питают теневую экономику, создают условия для отмывания «грязных» денег и даже ведут к захвату экономической власти в обществе организованной преступностью2.

Пик интереса к данной проблеме приходится на период с 1987 по 1992 год, когда в период так называемой гласности оживились научные исследования в этом направлении. В 1987 году в Центральном экономико-математическом институте АН СССР вышла в свет работа М.И. Николаевой и A.B. Шевякова «Теневая экономика: методы анализа и оценки» . В ней авторы попытались экстраполировать имеющийся мировой экономический

Заславская Т.И. Теневая экономика в СССР // ЭКО. - 1980. - №3. - С. 30 - 31.

Корягина. Т. Теневая экономика в СССР: анализ, оценки, прогнозы // Вопросы экономики.-1990. - №3. -С.110.

Осипенко О.В. Теневая экономика: попытка политико-экономического анализа // Экономические науки. -1989.-№ 8.-С. 43 -45.

Головнин С., Шохин А. Теневая экономика за реализм оценок // Коммунист. - 1990. - №1. - С. 55 - 56. Козлов Ю. Теневая экономика и преступность // Вопросы экономики. - 1990. - №3. - С. 120 - 121.

2См. работы: Корягиной Т., Головнина С. Д., Шохина А. и др. Николаев М. И., Шевякова А. В. " Теневая экономика: методы анализа и оценки, обзор работ западных экономистов. - М., ИЭМИ АН СССР. - 1987. - С. 43. опыт на анализ теневой экономики в бывшем СССР. Очевидно, что такой метод не мог вскрыть корни теневой деятельности в плановом хозяйстве.

Проблемы борьбы с теневой экономикой нашли свое отражение и в различных программах развития России, в частности, в Программе социального экономического реформирования России («500 дней»). В ней теневая экономика определялась как: «неконтролируемое обществом производство, обмен и потребление товарно-материальных ценностей и услуг, то есть скрываемые от органов государственного управления, общественности социально-экономические отношения между отдельными гражданами, социальными группами по использованию государственной собственности в корыстных, личных или групповых интересах. Она включает в себя все неучтенные нерегламентированные, отличные от изложенных в нормативных документах и правилах хозяйствования виды экономической деятельности»4.

В последующие годы появились работы, где проводились более глубокие анализы природы теневой экономики, особенности ее проявлений в современный период, причины ее разрастания, экономические и социальные последствия.

Наибольший вклад в разработку данной проблемы внесли в последующие годы: В.А.Дадалко, Т.И.Корягина, А.И.Гуров, Х.И.Райг, А.Н.Шохин, В.В.Колесников, Ю.П.Курочкин, А.В.Крылов, С.Д.Головин, Т.И.Заславская, С.Глинкина, О.Осипенко, К.А.Улыбин, В.О. Лазовский, Ю.Козлов и др.

Анализ имеющихся научных публикаций позволяет сделать вывод, что ни в западной, ни в отечественной экономической литературе до сих пор нет единого мнения даже по понятийному аппарату, характеристике сущности и структуры теневой экономики, по методам оценки ее размеров, сбора и обработки информации, необходимой для изучения социально-экономических последствий теневой экономической деятельности. Почти не уделяется внимание выяснению причин интенсификации развития теневых форм деятель

4 Переход к рынку. Концепция и программа. М., 1990. - С.135. ности в условиях трансформации экономики в рыночную систему, перерастания ее в криминальные виды, и наконец, крайне мало исследованы условия и механизмы легализации теневой деятельности.

Между тем понимание закономерностей эволюции этого сложного социально-экономического процесса, научная оценка условий его дальнейшего существования, выбор правильной стратегии борьбы с нелегальной экономической деятельностью требуют системного анализа причин и факторов его появления и интенсивного развития. Последние обстоятельства и дискуссионный характер многих сторон данной проблемы объясняют характер данного диссертационного исследования и его структуру.

Объектом исследования является теневая экономика.

Предмет исследования - особенности формирования теневой экономики в России, причины ее трансформации в криминальные формы, условия ее легализации.

Цель и задачи исследования. Целью данной работы является раскрытие природы теневой экономики и исследование причин ее трансформации в криминальные формы, выработка мер борьбы.

Достижению этой цели способствует решение следующих задач:

• раскрыть сущность теневой экономики, исследовать причины ее возникновения и особенности проявления;

• выявить социально-экономические факторы,способствующие интенсивному развитию теневой экономики России в переходный к рынку период;

• разработать классификацию форм и видов теневой экономики и проанализировать ее структуру;

• рассмотреть методы оценки и анализа теневой экономики в условиях социально - экономического реформирования России;

• исследовать трансформацию теневой экономики в криминальную и ее масштабы;

• исследовать основные направления и условия легализации теневой экономики.

Методология и методика исследования. Методологической основой данного исследования является структурно-функциональный подход, позволяющий проанализировать многообразие явлений теневой экономики, ее структуру, причины воспроизводства и социальные последствия.

Теоретическая и эмпирическая база исследования. Теоретической базой исследования являются научные разработки зарубежных и отечественных ученых, осуществляющих политико-экономический и экономико-правовой анализ теневой экономики.

Эмпирической базой исследований являются материалы государственной статистики, оперативные отчеты и информационно - аналитические материалы правоохранительных органов и других ведомств, экономических служб, экспертные оценки специалистов.

Научная новизна диссертации заключается в том, что автором: определены объективные причины тяготения экономики в теневую сферу, которые порождаются постоянно воспроизводимым противоречием между растущими и изменяющимися потребностями общества и ограниченными возможностями производства, а также деформацией отношений собственности и слабостью института государства; определены условия трансформации рыночной экономики в теневые формы, которые заключаются: в несовершенстве и неразвитости самих рыночных отношений, в отсутствии рыночных правил игры в экономике; в слабости государства, его неспособности управлять сложными процессами реформирования экономики; в отчуждении (самоизоляции) государства от экономики и как следствие - стихия, анархия, противоречия во всей системе воспроизводства, глубокий кризис экономики; раскрыты основные особенности и характерные черты российской теневой экономики, которые состоят в высоких темпах ее развития, широте и глубине охвата всех стадий воспроизводства и устойчивости сохранения. Установлено, что теневая экономика России возникла и развивается в условиях глубокого экономического и политического кризиса, порожденного развалом прежней административно - плановой системы и ошибочным, неэффективным курсом современных экономических реформ; с позиции экономико - правового анализа сформулированы основные классификационные признаки структуры теневой экономики: некриминальная теневая экономика, криминальная теневая экономика и «черная» экономика; обосновано, что наиболее универсальным и относительно достоверным инструментом определения объема теневой экономики является монетарный метод. В составе общей денежной массы в обращении опережающий рост объема наличных денег рассматривается как косвенный фактор роста ТЭ; выявлены условия и основные факторы трансформации теневой экономики в криминальную: рост масштабов теневой экономики, приспособление организованной экономической преступности к рыночной системе хозяйствования; повышение интеллектуального уровня субъектов противоправной деятельности; сращивание госаппарата с коррупционными элементами; усиление социальных противоречий в обществе, снижение жизненного уровня населения, социальное расслоение в обществе, рост бедности; сформулированы основные условия, направления и механизмы легализации теневой экономики, предполагающие, с одной стороны, борьбу с ее криминальной частью, а с другой введение теневой экономики в русло подъема российской экономики.

Практическая значимость работы. Положения и выводы, полученные в диссертационном исследовании, могут найти применение в процессе разработки специальных мероприятий по борьбе с организованной экономической преступностью в России, а также могут быть использованы при создании региональных программ интеграции теневой и легальной экономики.

Отдельные положения диссертационной работы найдут применение в процессе преподавания вузовских курсов по экономическим, юридическим, социологическим дисциплинам, а также при разработке специальных курсов для студентов экономических и юридических вузов, факультетов по проблемам экономической безопасности, борьбы с теневыми формами предпринимательства.

На защиту выносятся основные положения, сформулированные в диссертации:

1. Наиболее общей абстрактной причиной, провоцирующей появление теневой экономики, является основное противоречие экономики - противоречие между растущими и изменяющимися потребностями и ограниченными возможностями производства в данный период для их удовлетворения.

2. Непосредственными детерминантами теневой экономики являются деформации отношений собственности и неразвитость институциональных структур и механизмов государства.

Это выражается: во-первых, в характере отчуждения собственности в противовес интересам других субъектов экономической деятельности и действующим в обществе нормам экономического права; во-вторых, в слабости государственной власти, неспособности ее обеспечить защиту интересов собственников, поставить заслон распространению теневой экономической деятельности, трансформации ее в криминальные формы.

3. Рыночная экономика по своей природе, в условиях отсутствия основного своего механизма - свободной конкуренции, оказывается во власти стихии и анархии и постепенно вовлекается в теневые формы деятельности.

Неразвитость рынка - отсутствие или запаздывание институциональных основ рыночных отношений, рыночных правил игры, инфраструктуры рынка - создает условия для трансформации еще неразвитой рыночной экономики в различные формы теневой деятельности.

4. Теневая экономика, достигнув критической массы, не встречая серьезных правовых препятствий на своем пути со стороны государства, конкуренции со стороны формального сектора экономики, трансформируется в криминальную, захватывая в обществе экономическую власть, и стремится к установлению контроля над политической властью.

5. Как показывает практика, в условиях широкого распространения теневых форм экономической деятельности, опасности ее трансформации в криминальную лишь традиционные формы борьбы с экономическими правонарушениями, экономическими преступлениями (преимущественно усилиями силовых ведомств) большого эффекта не дают, в особенности не приводят к их устранению. Основным направлением борьбы с ТЭ следует считать ее легализацию путем создания условий для ее вовлечения в нормальную экономическую жизнь в сочетании с привлечением к уголовной ответственности криминальной ее части.

Апробация работы. Основные идеи научного исследования докладывались на всероссийских и региональных научных и научно-практических конференциях, в том числе республиканской научно - практической конференции «Национальная безопасность России» (Уфа, 1998 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Стратегия социально-экономического развития регионов» (Уфа, 2001г.), региональной научно-практической конференции «Актуальные проблемы обеспечения безопасности личности, общества и государства в современных условиях» (Уфа, 2001 г.)

Теоретические положения диссертации легли в основу спецкурсов «Экономика», «Теневая экономика», «Судебная бухгалтерия», внедренных в учебный процесс в Уфимском юридическом институте МВД РФ.

Основные положения диссертационной работы освещены в публикациях общим объемом 4.6 п.л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы (161 наименований, 23 таблиц, 11 рисунков и 11 приложений) общим объемом 162 с.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Вадюхина, Роза Рифовна

1. Проведенное исследование показывает, что теневая экономика -

многогранное явление, имеющее множество проявлений. Она имеет конкрет но исторический характер, сопровождает человечество на протяжении всего периода его существования. Первоначально теневая экономика возникла с появлением собственности как явление прежде всего криминального харак тера. Однако о собственности как о причине возникновения теневых отноше ний можно говорить только в рамках того, что она обусловливает появление особой формы теневых отношений. То же самое можно сказать и о государ стве. Любая государственная политика ограничивает чьи - то интересы, и по следние, пытаясь обойти установленные ограничения, могут прибегнуть к теневой экономике. С появлением государства правила поведения людей принимают юридическую форму и уже любое нарушение установленных для экономики правил выступает как нарушение закона. С этого момента те невую экономику можно рассматривать как экономику вне правового поля.Зарубежные и российские исследователи дают самые разнообразные опреде ления теневой экономики в зависимости от подхода (экономико-правовой, экономический и правовой). Мы определяем теневую экономику как отно шения между людьми, которые направлены на удовлетворение их потребно стей способами и методами, не характерными и не типичными для данного уровня развития производства и общества. Теневая экономика появляется то гда, когда обходные неформальные методы достижения экономических це лей оказываются более эффективными, чем формальные.2. Основными факторами, обусловливающими развитие теневой эко номики, являются общеэкономические, которые действуют в любой стране и в любой период времени, и факторы специфического характера, появляю щиеся в зависимости от особенностей развития конкретной страны, от ее со циально-экономической и политической системы. К общеэкономическим факторам можно отнести состояние и степень устойчивости экономики.масштабы безработицы, размеры дифференциации получаемых доходов, продолжительность рабочего времени, условия, уровень и качество жизни населения, тяжесть налогообложения, роль государственного сектора и др.К факторам специфического характера - экономическое наследие СССР; характер и своеобразие (модель) проводимых рыночных преобразо ваний в России, особенности экономической политики государства в услови ях переходного периода. Теневая экономическая деятельность в современ ной России не является порождением лишь перестройки, проводимых эко номических реформ. Она была в определенной мере распространена и в со ветский период. Однако под воздействием различных внутренних и внеш них факторов она в последнее десятилетие претерпела большие изменения: резко возросли ее масштабы, изменились функции, последствия. И наконец, к специфическому фактору, обусловливающему масштабы и характер тене вой экономики, следует отнести слабость власти, неспособность обуздать столь высокие темпы ее распространения, отставание институциональных преобразований в стране, обеспечивающих нормальные трансформационные процессы. Наш главный вывод: деформированный рынок неизбежно порож дает в широких масштабах теневую экономику. Слабое государство этому не мешает, более того, своими действиями способствует расширению этого процесса.3. Интенсивность распространения теневой экономики в сферы и от расли народного хозяйства, многообразие форм ее проявлений требуют вы работки реальных принципов анализа классификации теневых видов дея тельности и установления эффективных методов ее оценки. Классификацию явлений теневой экономики рекомендуется проводить по следующим при знакам: стадиям общественного воспроизводства, степени законности, по ре зультатам экономической деятельности, по отраслевому, региональному при знакам и т. д. Использование того или иного критерия зависит от цели иссле дования.4. В странах с развитой рыночной экономикой разработано множество методов оценки масштабов теневой экономики, что свидетельствует об от сутствии единой точки зрения по этому сложному вопросу. Одни методы дают завышенную оценку размеров теневой экономики, другие - занижен ную. Многообразие проявлений теневой экономики позволяет применять различные методы ее оценки. Госкомстат России отдает предпочтение мето дам отраслевых досчетов объемов производства с учетом скрытой и нефор мальной экономической деятельности и так называемому монетарному ме тоду. Использование монетарного метода позволило определить, что в 1993-

2000 гг. доля наличных денег в Республике Башкортостан в составе денежно го агрегата М2 существенно возросла и опередила средние российские пока затели, что косвенно свидетельствует о росте объема теневой экономики в республике в этот период. Отечественная государственная статистика учиты вает в основном один вид теневой экономики - неформальную деятельность.Между тем система национальных счетов предполагает и позволяет учиты вать все источники формирования валового внутреннего продукта, даже те, что вступают в противоречие с законодательством страны. А именно должны учитываться и доходы, связанные с наркоманией, с изготовлением и прода жей оружия, с проституцией и т. д.5. Современный этап развития общества характеризуется не только ростом масштабов теневой экономики, но и ее эволюцией. По мере становле ния рыночных отношений, как правило, на первый план выходят формы те невой экономики рыночного типа. При определенных условиях теневая эко номика достигает своей критической массы и неизбежно перерастает в кри минальную, поэтому исключительно важное значение имеет определение ее масштабов. Теневая экономика стала материальной основой, на которой сформировалась криминальная структура. Разрушение механизмов государ ственной власти, ее монополизация, коррупция, приватизация стали одними из основных факторов криминализации экономики. Показателем криминали зации экономики является преступность экономической направленности.При этом наиболее опасным является не просто темп роста экономических преступлений, а переход экономической преступности в новые виды, новое качество, выражающийся криминализацией всей экономической системы го сударства. Они сдерживают выход экономики из кризиса и превращение ее в подлинно рыночную систему хозяйства.6. Проведенные исследования показали, что теневая экономика оказы вает мощное разрушительное действие на развитие «открытой» экономики.Для того чтобы создать базу экономического роста, необходимо остановить произвол финансово-политической олигархии и коррумпированного чинов ничества, восстановить механизм контроля за исполнением законов всеми субъектами права, превратить налоги в инструмент регулирования экономи ческого роста, отсечь криминальный мир от рычагов управления страной.7. В современных услови5гх одной из важнейших задач государства яв ляется легализация теневой экономики, вовлечение ее в нормальную систе му рыночной экономики. Это предполагает: развитие и совершенствование самих рыночных отношений, быстрейшее внедрение в хозяйственную прак тику подлинно рыночных правил игры, обеспечение мер государственной поддержки и правовой гарантии осуществления этих сложных трансформа ционных процессов.