Управление рисками в сфере электронных банковских услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление рисками в сфере электронных банковских услуг"

На правах рукописи

Касапсина Светлана Владимировна Управление рисками в сфере электронных банковских услуг Специальность: 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2006

Диссертация выполнена на кафедре Управления знаниями Московского государственного университета экономики, статистики и информатики

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

Дик Владимир Владимирович доктор экономических наук, профессор

Киселева Ирина Анатольевна доктор экономических наук, профессор

Иванов Виктор Владимирович кандидат экономических наук

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Защита состоится «22» марта 2006 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета К212.151.01 в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики по адресу: 119501, г.Москва, ул. Нежинская, 7.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного университета экономики, статистики и информатики.

Автореферат разослан «/т2 » 2006г.

Ученый секретарь диссертац ионного совета, кандидат экономических наук, доцент Галкина Г.Ё.

¿00£А

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАЮТЫ

Актуальность темы исследования. Большинству банков в настоящее время приходится переосмысливать и менять свою рыночную стратегию в связи с тем, что вопросы сохранения доходности, расширения клиентской базы и снижения издержек остро встают перед любым из них. Одним из решений текущих вопросов является введение нового удобного сервиса, в котором будут заинтересованы старые клиенты и который привлечет новых. Таким сервисом становится обслуживание транзакций клиентов через Интернет, то есть электронные банковские услуги (ЭБУ).

Обострение конкуренции и рост ориентированности на клиентов в банковском бизнесе, деятельность на финансовых рынках других стран, сильная зависимость от прогресса информационных и коммуникационных технологий, динамичность развития сферы ЭБУ-все это приводит к возникновению новых типов и видов рисков для банков, внедряющих или планирующих внедрение системы Интернет-банкинга. Для успешного управления рисками банкам требуется создать систему организационно-экономических мероприятий, направленных на своевременное выявление и оценку потенциальных рисков, предупреждение или минимизацию последствий случайных и труднопредсказуемых событий, которые могут привести к нарушению нормального функционирования организации. Для этого необходимо определить риски, провести их классификацию и принять решение о распределении ответственности за котроль над данными рисками.

В последнее время, с усилением роли банковских карт в системах Интернет-банкинга (оплата покупок в Интернет-магазинах, перевод денежных средств с текущего счета на специальный карточный счет (СКС) и обратно и т.д.), кредитные организации уделяют все большее внимание рискам, связанным с использованием карт в данных системах и в сети Интернет в целом. В связи с актуальностью проблемы, в диссертационном исследовании подробно рассмотрены риски, возникающие при выпуске и обслуживании карт в системах Интернет-банкинга (ВОК) и являющиеся частным случаем рисков ЭБУ.

РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА

I

Риски, связанные с системами Интернет-банкинга, анализировались банками и ранее, однако результаты большинства отчетов имели технический характер и были направлены на защиту, в основном, информационных и операционных систем и хранящейся в них информации от различного вида угроз со стороны третьих лиц. В настоящее время этого явно недостаточно для эффективного управления рисками, связанными с системами Интернет-банкинга, и, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга. Необходима разработка новых методов управления вышеуказанными рисками для кредитных организаций.

Цепь и задачи исследования. Целью исследования является снижение ущерба в случае возникновения рисковой ситуации в кредитной организации за счет применения системы управления рисками в сфере ЭБУ (в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга) на основе методов самострахования и предотвращения убытка

Для достижения цели диссертационного исследования были поставлены и решены следующие задачи:

1. Исследовать современное состоят« российского рынка ЭБУ, выявить основные проблемы его развитая, а также наметил, пути их решения.

2. Определить место систем Интернет-банкинга в общей деятельности кредтпных организаций и разработать классификацию систем Интернет-банкинга.

3. Провести анализ существующих рисков в сфере ЭБУ и разработать их классификацию с целью разработки необходимых методов управления каждой из выделенных групп.

4. Исследовать специфику рисков ВОК в системах Интернет-банкинга, как частного случая рисков ЭБУ, и на ее основе разработать классификацию данного вила рисков для возможного применения метода управления к каждой из выделенных групп.

5. Провести анализ методов управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга и обосновать применение методов предотвращения убытка и

самострахования как средств минимизации последствий в случае возникновения рисковой ситуации в системах Интернет-банкинга.

6. Предложить и обосновать применение метода треугольника и актуарных расчетов при использовании самострахования в качестве инструментального средства управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

7. Разработать алгоритм управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга на основе метода треугольника и актуарных расчетов с целью их эффективного практического применения в кредитных организациях.

8. Разработать комплекс превентивных мероприятий по управлению рисками в сфере ЭБУ и, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются системы Интернет-банкинга, используемые кредитными организациями, а предмет исследования составляет процесс управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных экономистов, специалистов в области экономики, управления, банковского дела, риск-менеджмента, информационных систем, а также аналитические и тематические статьи, посвященные вопросам управления рискам в финансовой сфере и в области ЭБУ. Методологической основой проведения исследования явились методы теории вероятности и математической статистики, общие методы выполнения актуарных расчетов, вероятностно-статистические принципы решения актуарных задач.

На результанты исследования повлияли труда отечественных и зарубежных авторов, таких как: Т. Мак, В.В. Дик, И.А. Киселева, И.А. Корнилов, Г.В. Чернова, М.В. Грачева, Д Аптицкий, А. Бурдинский, А.Ю. Голубин, Б.А. Лагоша, Л.Н. Тэпман, А.В.Мельников и др.

Информационной базой исследования послужили нормативные акты Министерства Финансов Российской Федерации, регламентирующие страховую и

другие сферы экономических правоотношений, документы международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также материалы периодических изданий, касающиеся ЭБУ.

В качестве исходных данных были использованы данные кредитной организации, платежных систем Visa International и MasterCard International, National White Collar Crime Center and the Federal Bureau of Investigation, материалы рабочей группы противодействия финансовому подлогу (фишинту) the Arrti-Phishing Working Group (APWG), а также информация web-сайтов www.crimereduetion.gov.uk, www.epaynews.com,www.ifccibi.gov,www.merchantriskcouncil.org.

Научная новизна исследования состоит в разработке методики управления рисками в сфере ЭБУ, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга. В рамках этого были получены следующие результаты:

- выявлены модели построения систем Интернет-банкинга на основе анализа информации о зарубежных и российских системах;

- определено наполнение понятия специфического риска, возникающего при выпуске и обслуживании карг (ВОК) в системах Интернет-банкинга, при этом в диссертационном исследовании рассматриваются виртуальные карты - банковский продукт, предназначенный для использования исключительно при расчетах в сети Интернет,

- проведен анализ методов управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга, с учетом разработанной классификации, а также сложившейся в настоящее время ситуации в сфере ЭБУ в России, и выбраны методы предотвращения убытка и самострахования, позволяющие минимизировать возможный ущерб при возникновении рисковой ситуации;

- адаптирован и получил дальнейшее развитие метод треугольника и актуарных расчетов для использования в кредитных организациях, в частности, для управления рисками в системах Интернет-банкинга. Метод позволяет определить

рациональный размер страхового резерва, т.е. фонда компенсаций убытков от риска, а основные расчеты строятся с применением инструментов актуарной математики;

- разработан алгоритм управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга на основе метода треугольника и актуарных расчетов;

- создана методика управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга, состоящая го трех этапов: применение метода предотвращения убытка для рисков ЭБУ на основе разработанного комплекса превентивных организационных мероприятий; аналогичное применение метода предотвращения убытка для рисков ВОК в системах Интернет-банкинга; применение метода самострахования.

Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в дальнейшем развитии методов актуарных расчетов, т.е. в их применении не только в страховых организациях, но и в финансово-кредитных учреждениях.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в следующем:

- используемый метод треугольника и разработанный на его основе алгоритм управления рисками позволяет рассчитать рациональный размер страхового резерва, за счет которого банк выплачивает клиенту компенсацию либо покрывает свои убытки в случае реализации рисковой ситуации;

- результаты, полученные в процессе исследования, позволяют банкам проводить классификацию рисков в системах Интернет-банкинга с учетом своей специфики и необходимых требований, что дает возможность адаптировать разработанный автором метод управления риском под любую кредитную организацию;

- вышеуказанный метод позволяет рассчитать рациональный размер страхового резерва, что позволяет избежать неоправданного отвлечения значительных финансовых средств от основной сферы деятельности организации и повысить эффективность деятельности кредитной организации в целом;

- предложенный комплекс превентивных организационных мероприятий для управления рисками в сфере ЭБУ и рисками ВОК в системах Интернет-банкинга позволяет предотвратить возможный убыток.

Выводы, полученные в ходе исследования, могут быть использованы при обучении специалистов в облает банковского дела, информационного и риск менеджмента. Положения и материалы исследования используются в учебном процессе МЭСИ и МФГТА в дисциплинах «Электронные расчеты в коммерческой деятельности» и «Банковские операции в Интернет».

Апробация работы. Полученные теоретические результаты и методики апробированы в кредитной организации (ОАО АКБ «Росбанк») при управлении рисками, связанными с выпуском и обслуживанием банковских карт, что позволило снизить вероятность реализации рисковых ситуаций.

Результаты работы были обсуждены и одобрены на следующих конференциях: Международная научно-практическая конференция «Реинжиниринг бизнес-процессов на основе современных информационных технологий. Системы управления знаниями», Москва, 9-10 июня 2005 г.; Конференция «Стратегия развития банковского сектора российской экономики», Москва, 12 марта 2005 г.; Межвузовская студенческая научно-практическая конференция «Ключевые бизнес-идеи для удвоения российского ВВП», Москва, 3-4 ноября 2004 г.; 6-я Научно-практическая конференция «Реинжиниринг бизнес-процессов на основе современных информационных технологий. Системы управления знаниями» (РБП-СУЗ-2002), Москва, МЭСИ, 2002 г.; Пятый международный студенческий конгресс «Информационные технологии в экономике, бизнесе и образовании в 1П тысячелетии», Москва, МЭСИ, 2001 г.; Студенческая научно-практическая конференция, посвященная 50-летию инстигуш экономических информационных систем и программирования, МЭСИ, Москва, 1999 г.

Содержание и основные результаты работы периодически докладывались и обсуждались на научно-практических семинарах при кафедре Информационного

менеджмента и электронной коммерции (1999-2005 гг.) / Управление знаниями (2005 г.-н/в) Московского государственного университета экономики, статистики и информатики.

Публикации. Материалы и результаты исследований опубликованы в 6 научных работах, общим объемом 1.2 пл. В настоящее время готовится к печати методическое пособие «Маркет ДС» общим объемом 44 пл., написанное в соавторстве (0.4 пл.).

Структура работы. Диссертация изложена на 151 стр. машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов по главам, заключения, списка литературы и четырнадцати приложений, а также содержит 21 таблицу и 26 рисунков.

Основное содержание работы

Анализ роли ЭБУ в традиционной экономике и ее сетевом секторе и проблемы их развития в России. Электронный банкинг (Интернет-банкинг) - это предоставление розничных банковских продуктов и услуг через электронные каналы (сеть Интернет). Такие продукты и услуги включают открытие депозитов, кредитование, управление счетом, финансовое консультирование, платежи по электронным счетам и т.д. В настоящее время наличие системы Интернет-банкинга в банке, обслуживающем физических лиц является существенным преимуществом, которое обеспечивает превосходство технологически развитых банков над конкурентами. По информации, опубликованной компанией Cnews Analytics, в сентябре-ноябре 2004 г. 55% из 200 крупнейших банков России использовали системы Интернет-банкинга.

Однако при внедрении систем Интернет-банкинга банки неизбежно сталкиваются с рядом проблем. Большинство аналитиков называют в качестве основной причины низкой активности банков на рынке Интернет-банкинга отсутствие спроса на данные услуги со стороны населения, вызванное привычкой к традиционной модели банковского обслуживания. К основным техническим трудностям при

внедрении системы Интернет-банкинга можно отнести создание нужной конфигурации и защиту, однако в настоящее время на рынке существуют компании, занимающиеся данными проблемами, вопросами шифрования и электронной цифровой подписи. Развитие Интернет-банкинга также сдерживает отсутствие четко сформулированного и систематизированного законодательства как по вопросам защиты и безопасности, так и в области электронной коммерции.

По оценкам ряда экспертов, в начале 2005 г. более половины российских банков применяли системы удаленного обслуживания, а число пользователей составляло 8-10 миллионов человек. Основной тенденцией распространения услуги Интернет-банкинга среди банков является предоставление информации об остатках средств на счетах, а также операциях по счету. Следующим этапом является управление счетами в банке, затем возможность совершения регулярных платежей. В отдаленной перспективе наиболее распространенным может стать полноценное онлайн-обслуживание, включающее в себя управление финансами.

Классификация моделей систем Интернет-банкинга. Для исследования значения систем Интернет-банкинга в общей деятельности кредитных организаций, в данном диссертационном исследовании был проведен анализ около 180 российских и зарубежных систем Интернет-банкинга, который позволил выявить следующие модели построения (в основе данного разделения лежит признак связанности системы Интернет-банкинга с банком-основателем или с компанией-основателем): Интернет-подразделения банка, юридически независимые «Интернет-Банки», «Виртуальные Банки», Виртуальные финансовые «супермаркеты».

Наиболее распространенными моделями систем Интернет-банкинга являются Интернет-подразделения традиционного банка и «Интернет-Банки». Интернет-подразделение дополняет сеть филиалов и телефонных центров традиционного банка «Интернет-Банк» представляет собой самостоятельный, юридически независимый банк. Этот подход, в основном, принимается малыми и средними организациями, не

имеющими большого объема предоставления отделенной финансовой услуги или доли на рынке. «Виртуальные Банки» функционируют так же, как и самостоятельные «Интернет-Банки», однако их основателями являются небанковские организации, такие как розничные и страховые компании. «Агрегатор» или виртуальный финансовый супермаркет предлагает свои собственные продукты в режиме онлайн и дополнительно продает продукты других организаций. По оценкам рада экспертов, для России наибольший потенциал имеет модель Интернет-подразделения банка, которая будет способствовать созданию нового типа предоставления банковских продуктов и услуг.

Классификация рисков в системах Интернет-банкинга. Для минимизации последствий от возникновения рисковой ситуации в кредитных организациях, автором диссертации был проведен анализ существующих видов рисков в сфере ЭБУ, и предложена их классификация с целью разработки необходимых методов управления каждой из выделенных групп. Данная классификация применима к любой модели системы Интернет-банкинга и отражает особенности ведения бизнеса в сети Интернет и банковской деятельности в целом. При этом под понятием «риск» будет пониматься вероятность возникновения такой ситуации, которая повлечет за собой ущерб для клиента банка, либо для самого банка, внедряющего или планирующего внедрение системы Интернет-банкинга. В связи с этим, риски, возникающие в системах Интернет-банкинга, можно разбить на следующие основные группы: операционные риски и риски безопасности; риски репутации; правовые риски; стратегические, кредитные и рыночные риски.

Операционные риски представляют собой внутренние риски банка, связанные с невозможностью предоставил» услугу Интернет-банкинга. Риски безопасности - это внешние риски, возникающие из-за несанкционированного доступа к счетам клиентов, который может привести к прямым потерям, дополнительным обязательствам клиентам или другим проблемам.

Риск репутации организации представляет собой риск значительного негативного общественного мнения, который подвергает банк опасности судебных исков, финансовых потерь или уменьшения его клиентской базы. Риск репутации возникает в результате действий, созд ающих негативное общественное видение общей деятельности банка и значительно ухудшающих его возможность устанавливать и поддерживать отношения с клиентами.

Правовые риски возникают из-за нарушений и несоблюдения законов, правил, норм, предписанной практики или когда юридические права и обязанности сторон по отношению к проведению транзакций в сфере ЭБУ неточно установлены.

Стратегический риск - это имеющееся или возможное влияние на прибыль или каптал, вытекающее из неверных деловых решений (система Интернет-банкинга должна быть совместимой с целями банковского стратегического плана). По опред елению Баэелъского Комитета по банковскому над зору, кредитный риск в сфере ЭБУ - это риск для прибыли или капитала, возникающий из неспособности должника выполнить условия любого контракта с баню»!. При работе с клиентом через Интернет отсутствие личного контакта вносит дополнительные сложности для банка, поскольку труднее определил» «качество» клиента, что является важным элементом принятия надежных кредитных решений. Рыночный риск - это риск потерь на балансовых и забалансовых счетах, возникающих из-за движения рыночных цен, включая курсы обмена валют.

Классификация рисков ВОК в системах Интернет-банкинга. В связи с усилением роли банковских карт в системах Интернет-банкинга, банки и платежные системы уделяют все большее внимание рискам, связанным с использованием карт в данных системах и в сети Интернет в целом. Банковские карты являются в настоящее время основным средством платежей в Интернете. Главной причиной этого является широкая распространенность данного платежного средства и неизменность принципов его использования при переносе из традиционной в виртуальную сферу.

В связи с тем, что в настоящее время существует значительное количество видов мошенничества, возникающего при использовании банковских карт, необходимо отметить, что в данной диссертационной работе будет рассмотрен частный случай рисков ЭБУ, т.е. только те виды рисков, которые возникают для Интернет-банков при выпуске и обслуживании виртуальных карт (Virtual Cards). В целом, виртуальную карту можно определить как банковский продукт, предназначенный для использования исключительно при расчетах в сети Интернет. Исходя из данного вида банковского продукта, риски ВОК в системах Интернет-банкинга, можно разбить на следующие группы (в основе классификации лежит источник происхождения риска): риски, возникающие со стороны Интернет-магазина, со стороны клиента и со стороны самот банка

Вышеуказанная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе и создает возможности для эффективного применения соответствующих методов управления. При этом под риском в данном случае будет пониматься вероятность возникновения такой ситуации, которая повлечет за собой ущерб для клиента банка, либо для самого банка. К основным типам рисков, возникающих со стороны торговой точки в сети Интернет (Интернет-магазина), можно отнести недостаточное обеспечение безопасности данных; возникновение торговых точек на непродолжительное время для того, чтобы исчезнуть после получения от покупателей средств за несуществующие услуги или товары; злоупотребление торговых точек, связанное с увеличением стоимости товара или повтором списаний со счета клиента, и возникновение магазинов, предназначенных для сбора информации о реквизитах карт и других персональных данных покупателей. К основным рискам, возникающим со стороны клиента, можно отнести непреднамеренное раскрытие личной информации (в результате фишинг-атак) и мошеннические онлайн-заявления. Со стороны самого банка могут возникать риски безопасности (взлом системы, разглашение конфиденциальных данных) и

операционные риски (сбой системы, перехват трафика), которые бьши рассмотрены ранее.

Использование метода самострахования в качестве метода управления рисками ВОК. В данном диссертационном исследовании в рамках разрабатываемой методики управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга автором предлагается применение двух методов управления: снижение частоты ущерба и предотвращение убытка путем применения превентивных мероприятий, а также покрытие убытка на основе самострахования путем создания специального резерва Необходимо отметить, что метод предотвращения убытка для рисков ЭБУ и рисков ВОК в системах Интернет-банкинга применяется до наступления рисковой ситуации. Если, несмотря та применение комплексов превентивных организационных мероприятий, рисковая ситуация все же возникла, используется метод самострахования.

В настоящее время одним из методов противодействия рискам и, в частности, мошенничеству в системах Интернет-банкинга является страхование, например, с помощью комплексного страхования ответственности банков - полис ВВВ (Bankers Blanket Bond), а также страхования банков от электронных и компьютерных преступлений (Computer Crime Insurance). Необходимо отметить, что распространенность полисов ВВВ и Computer Crime среди российских банков чрезвычайно низка. По мнению представителей страховых компаний, низкий спрос на страхование компьютерных и Интернет-рисков объясняется тем, что российские банки не готовы планировать выплату значительных страховых премий в связи с отсутствием реальной угрозы и предпочитают нести подобные риски самостоятельно, стремясь сэкономить на страховых премиях и считая риск незначительным. Помимо этого, банки отрицательно относятся к необходимости предоставлять страховщику информацию о своей процессинговой системе и финансовых операциях из опасения

утечки информации к конкурентам, а также выявления нигакой защищенности своих систем.

Так как российские банки при наступлении рисковых событий предпочитают покрывать ущерб из текущего дохода или особых резервов, назначение и размер которых в большинстве случаев точно не определены, в данной диссертационной работе рассматривается метод покрытия убытка на основе самострахования, позволяющий в результате возникновения рисковой ситуации покрыть ущерб за счет созданных специально для этого собственных страховых фондов. При этом также важной задачей является определение рационального размера данных фондов (фондов компенсаций убытков от риска), так как недостаточный размер не позволит покрыть возникшие убытки, а слишком большой будет являться причиной неоправданного отвлечения значительных финансовых средств от основной сферы деятельности организации Основные расчеты строятся с применением инструментов актуарной * математики

Развитие и применение метода треугольника и актуарны* расчетов в качестве решения задачи по управлению рисками ВОК в системах Интернет-банкинга. Для управления рисками в сфере ЭБУ под страховым случаем понимается осуществление рисковой стуации при выпуске и обслуживании карг в системах Интернет-банкинга, при наступлении которого банк выплачивает клиенту компенсацию либо покрывает свои убытки и? специально созданного фонда (страхового резерва). В качестве основы расчета д анного резерва автором диссертации предлагается использовать правила формирования резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ), при этом расчет РПНУ основан на учете не только реально произошедших, но незаявленных убытков прошлых периодов, но и на учете их прогноза Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утверждены приказом Министерства финансов от 11 июня 2002 г. № 51-Н. Расчет РПНУ основывается на использовании так называемого метода

треугольника, когда урегулирование убытков (их оплата) происходит в течение нескольких периодов.

Основной целью метода треугольника является проецирование опыта прошлых лет событий на последующие годы событий. При использовании метода треугольника

задача резервирования имеет следующую форму постановки. Пусть Б^ , \<Ш, -

суммарная выплата в к-м году развития по убыткам, произошедшим в /-м году события. Первый год развития (к = 1) совпадает с годом события. Вторым годом развития (к=2) является календарный год, следующий за годом события, и т.д За / лет, предшествующих текущему году, становятся известны значения , /+УЙМ, образующие так называемый треугольник развития суммарных выплат (см. таблицу 1).

Таблица 1.

Треугольник развития суммарных выплат по годам_

Год развития

1 2 • • • к • • • 1+Ы ,,, 1-1 I

1 ¿>12 • • • ... Я/

2 52/1 у

1 ... , , ,

1 «1 & & и

Й • •• ...

1+1-к & ш

• •• . •.

1-1 $■1.1 ^/-1.2

I 5/,

Ближайший год события / = / предшествует текущему году. Из всех убытков, произошедших в году /, известны только заявленные в том же году. Для самого отдаленного года события / = 1 известны к = / лет развития. Развитие первого года события предполагается полностью завершенным, то есть показатели , 5у,2 будущих лег развития равняются нулю. По прошествии одного года треугольник развития приобретает только новую гипотенузу, значения которой 5л, Бщ, 5,/,,.„ ..5)/ соответствуют послед нему календарному году.

Если по истечении / лет развития все убытки одного года события известны и полностью урегулированы, то величина представляет собой

совокупный убыток г-го года события. От суммы 5,, на текущий момент известна только часть В данном диссертационном исследовании целью

математических методов является оценка неизвестной части ЛгЗ,/. определяющей фактически требуемый размер резерва позднего убытка 1-го года события. Треугольник развития строится в кумулятивной форме, когда на месте (¡, к)

стоит не приращение £ 1к , а аккумулированный уровень убытка С(4 т5,(1+5д+...+5*.

Далее автором диссертации предлагается рассмотреть один из наиболее известных и простых методов - метод цепной лестницы (ЦП), так как в математике рискового страхования данный метод является основным методом резервирования, не зависит от вида распределения, но в то же время опирается на стохастическую модель. Представим конечный убыток Си =ЯЛ+.. в мультипликативной форме Сц ... ' где С^н / С* есть мультипликативное приращение

аккумулированного уровня убытка 1 </с</ ¡-го года события при переходе

от к-го к (к +1)-му году развития. Мультипликативное представление возможно только при условии С* > 0 для всех /, к Тогда предположение (в среднем) одинакового для всех лет событий распределения конечного убытка Са по годам развития можно

трактовать как независимость математического ожидания случайной величины от

года события /': Еф^^к \<к</-\. Параметры залают среднее приращение

уровня убытка при переходе от к-го к (к+] )-му году развития.

В предлагаемом методе цепной лестницы оценки параметров /к определяются

как взвешенные по Сй арифметические средние:

1-к 1-к 1-к 1-к }к = ^ С&Рис / ^ С ¡к = ^ €¡¿+1 / ^ С,к, \<Ш-\ наблюдаемых значений

случайных величин Конечный убыток оценивается величиной

С// -с,,/+1-,-//+1-,■•••■•//-1. а Резерв Л,- = С,, -С,-/+1_, величиной

Л, - С, (//+1_, •... • //_, -1), то есть прогноз основывается только на текущем уровне убытка С, года события /, а все предыдущие состояния Сй,...,С, игнорируются. Предположение формализуется следующим образом:

(ЦШ) Существуют такие множители развития /,,....,/,_,, «по

I са

'/*, 1^-1, при С* > 0 (или

£(Си+1|Сй ,...,С1к )"С1к/к). Учитывая свойство итеративности математического ожидания, го ЦЛ1 непосредственно выводится равенство Е[С1М, /Сл )-Е(Е«С,М1 1Сл I Сл,...,сл))-/*. Помимо ЦЛ1, используется

также следующее предположение:

(ЦЛ2) Годы событий {С(1,..., Си }, \<Ы, независимы.

Из определения Д как взвешенного по С1к , 1 < / < ¡-к, среднего множителей развития = С, / Сх следует, что в расчете /к должны участвовать только те пары (С,,,С, ), где Сй > 0. Таким образом, правильнее раосчшывать /к не по

I-к 1-к

формуле /к = ^ / ^ С^ , (1а) как это чаще всего делается на практике, а по

формуле }к = ^ЗД /^С1к ,полагая :=0,если С'й =0,(16).

Для корректировки недопустимого значения Сл в формуле оценки резерва

используется модификация метода цепной лестницы - метод кейп-кода (Саре-Соф и

/ /

происходит замена Сп средним по всем годам событий ^ Сл / ^ V, , где V, -объем портфеля в году события /. Если

используемые при этом значения С1 ] других 18

лет событий тоже непоказательны, то их можно оценить обратными проекциями А С;

С, | = ——1—-— соответствующих текущих уровней убытка. Тогда в качестве /1 •■•••//-<

оценки среднего относительного первоначального уровня убытка получим 1 1

<7, = ^ С(-,/+1-, / ^ (/1 •..." //_, V,), и значение Сп в формуле оценки резерва

И, заменится на у^: Й, = (/]•■..•//_] -1). Основные положения вышеуказанного алгоритма, а также еще одного способа повышения устойчивости оценки резерва (резервирование совокупной поступившей нетгопремии /-го года события за вычетом Сп до тех пор, пока в некотором году данные не станут более надежными), используются в Правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.

Построение алгоритма расчета страхового резерва для решения задачи управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга. Расчет РПНУ осуществляется на отчетную дату - конец Л'-го периода - в соответствии с алгоришом, представленным в диссертации. В данном диссертационном исследовании три отсутствии данных о заявленных, но неурегулированных на отчетную дату убытков по рисковым случаям, произошедшим в ил периоде (ЗНУ), автором предлагается не учитывать их отдельно, а рассчитывать резерв с учетом всех неоплаченных убытков на отчетную дату.

Расчет производится согласно исходным данным из главы 3 диссертации, с пошаговым выполнением алгоритма, разработанного на основе метода треугольника Представим выплаты в виде кумулятивной матрицы (см. таблицу 2), элемент которой х(ф отражает размер суммарных оплаченных убытков, сделанных к концу /го периода за первыеу периодов по рисковым случаям, произошедшим в <-м периоде.

Таблица 2.

Периоды наступления убытков, /=07) Периоды опляггы Урегулирования) убытков*,/= (1,7 )

1 2 3 4 5 6 7

1 (январь2004) 4708,51 8446,61 13274,95 14616,81 15090,07 15256,98 15315,85

2 (февраль 2004) 5573,01 9709,74 15505,11 17237,55 17755,44 1791025

3 (март2004) 6628,61 12084,7 19186,22 25031,57 29842,%

4(апрель2004) 12671,01 22730,56 35724,04 39608Д5

5 (май2004) 13599,21 23693,0 37835,44

6 (июнь2004) 15737,71 2763138

7 (man»2004) 20915*1

* ■ Первый период оплоты (урегулирования) убытков совпадает с периодом наступления убытков 1-й шаг. Расчет^, 7= (1, Ю - совокупной величины убытков, оплаченных на конец /'по периода оплаты убытков, по страховым случаям, наступившим за все периоды

HW

У(1)=х(1,1)+х(2,1)+х(3,1)+х(4,1)+х(5,1)+х(6,1)+х(7,1) ^4708,51 +5573,01+6628,61+ +12671,01+13599,21+15737,71+20915,61= 79833,67; у(2)=104296,62; ^=121525,76; ^=96494,18;у0) =62688,47; =3316723',у0=15315,85

2-й шаг. Расчет коэффициентов развития убытков C(jJ+I), показывающих темп изменения размера совокупных выплат при переходе оту-го к (j+1 )-му периоду оплаты убытков.

>>(2) _ 104296,62

СЩ)=-

=1,77; Q2,3)=U9; С(3,4)=1,15;

у(1) - дг(7Д) 79833,67 - 20915,61 С(4,5)=1,10; С(5,6)=1,01; С(6,7)=1,00; С(7,8)=1, т.к. у=7.

3-й шаг. Расчет значений факторов развития убытков Нф, определяющих совокупный, результативный темп изменения размера суммарных выплат при переходе оту-го к Л'-му, отчетному периоду оплаты убытков.

Я(1)=С(1Д) х С(2,3) х 0(3,4) х 0(4,5) х 0(5,6) х С (6,7) х 0(7,8)= 3,61 Д2)=2,04; Я(3)=1Д9; Я(4)=1,12; //(5)1,01;//(6>-1,00; Я(7>=1,00

4-й шаг. Расчет факторов запаздьгаания по формуле (1 - Ьф\ Щ) отражает долю суммарных убытков, оплаченных на конец у-го периода, во всем объеме ожидаемых

суммарных убытков, а (1 - 1ф) - долю суммарных убытков, неоплаченных на конец/го периода.

~т~7 =028; Д2)=0,49; ДЗ)Н>,78; Д4)И),90; Д5)=0,99; Д6)=1,00; Н (1) 3,61

Д7)=1,00

5-й шаг. Определение U(i) - коэффициента оплаченных убытков - расчетной убыточности по страховым случаям i-го периода. При этом ЗП(/) представляет собой заработанную в i-м периоде премию (суммарную комиссию). Ц]^х(1,7)хЩ7) = 15315,85x1,00 =Ш71;

Ц5)=74,97; ¿7(6)-=22,57; Ц7)=79^7

6-й шаг. Определение среднего значения коэффициента оплаченных убытков -средней расчетной убыточности -U т основе найденных U(i).

U = ^ (Ц1) + Ц2) + ЦЗ) + Ц4) + 6(5) + (Д6) + Ц7))= 1384,61 = 54,94

7-й шаг. Расчет ожидаемой (прогнозной) на конец N-го отчетного периода величины всех (оплаченных и неоплаченных) убытков V(iJ по страховым случаям, наступившим в i-м периоде.

V(l)=U хЗП(I>=54,94х 50(Н27471,82; F(2)=54943,64; F(3)=41207,73; И4)=63185,19; К(5)=35713,37; Г(6)=137359,10; F(7)=52196,46

8-й шаг. Расчет ожидаемой (прогнозной) к концу N-ro отчетного пфиода величины всех неоплаченных убытков Д. по страховым случаям, наступившим в ;-м периоде. Ж1)=(1-Д7))х К(1)=(1Ч,00)х 27471,82=0,00; Л(2)=0,00; Л(3)=556,57; Л(4)=6622,93; Л(5)=7985,51; Л(6)=70081,08; Л(7)=37754Д0

9-й шаг. Расчет ожидаемой (прогнозной) к концу N-ro отчетного периода величины произошедших, но незаяшгенных убытков ПНУ(/) по страховым случаям, наступившим в i-м периоде.

ПНУ(1)=гшх{Л(1>ЗНУ(1);0}= 0,00; ПНУ(2)=0,00; ПНУ(3)=556,57; ПНУ(4)=6622,93; ПНУ(5)=7985,51; ПНУ(6)=70081,08; ПНУ(7>=37754Д0

10-й шаг. Расчет ожидаемой (прогнозной) к концу ЛЧо отчетного периода величины произошедших, но незаявленных убытков ПНУ для всех договоров рассматриваемой учетной группы по всем период ам наступления страховых случаев.

ПНУ~ПНУ( 1 }ШНУ(2}+ПНУ(3)! ПНУ(4)+ПНУ(5)+ПНУ(6)+Г71 ТУ(7>=123000,29

11-й шаг. Расчет ожидаемого (прогнозного) к концу УУ-го отчетного периода размера резерва произошедших, но незаявленных убытков РПНУ для всех договоров рассматриваемой учетной группы по всем периодам наступления страховых случаев, дополнительно учитывающего расходы на урегулирование убытков. Коэффициент 1,03 установлен в Правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, и показывает, что расходы по урегулированию убытков устанавливаются в размере 3% от всей величины произошедших, но незаявленных убытков.

РПНУ = 1,03 х 123000,29= 126690,30

12-й шаг. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков по всему страховому портфелю. В данном случае, так как резерв рассчитывался сразу по всему страховому портфелю, а не по отдельным группам, он составил 126690,30 долларов США (РПНУ с учетом ЗНУ).

Таким образом, предложенный на основе метода треугольника и аюуарных расчетов алгоритм позволил рассчитать рациональный размер фонда компенсаций убытков от рисков, связанных с выпуском и обслуживанием карт в системах Интернет-банкинга. По результатам расчетов он равен 126690,30 долларов США. Использование данного алгоритма в кредитной организации (ОАО АКБ «РОСБАНК») на практике доказало рациональность полученного результата при определении размера страхового резерва Однако, в связи с конфиденциальностью исходных данных, привести окончательный результат для д анной организации не представляется возможным.

Разработка комплекса мероприятий по предотвращению рисков ЭБУ и, в частности, рисков ВОК в системах Интернет-банкинга. Для минимизации последствий от возникновения рисковой стуации в кредитных организациях, автором диссертации, помимо метода самострахования, также предлагается применять метод снижения частоты ущерба и предотвращения убытка, состоящий из разработки и применения комплекса превентивных организационных мероприятий. Для создания необходимых рекомендаций для предотвращения каждого вида риска используются разработанные автором классификации рисков в сфере ЭБУ и рисков ВОК в системах Интернет-банкинга, которые были рассмотрены ранее.

При управлении операционными рисками и рисками безопасности в сфере ЭБУ автором предлагается использовать следующие основные группы рекомендаций: создание системы всестороннего контроля за безопасностью; принятие определенных мер для идентификации клиентов; обеспечение безотказности работы системы Интернет-банкинга; разделение обязанностей внутри этой системы; создание контроля доступа к системе; наличие защиты целостности и конфиденциальности данных и возможности отслеживания сделок.

При упраалении правовыми рисками особое внимание должно быть уделено особенностям правовых норм и законов в зависимости от национального законодательства страны. Необходимо учесть обязательность установления челкой ответственности за обеспечение клиентов определенным уровнем раскрытия информации, защиты клиентских данных и доступности совершения операций, который равнозначен тому уровню, который они бы получили при проведении операций через традиционную сеть филиалов банка. Для управления и минимизации правовых рисков и рисков репутации необходимо предоставление информации о деятельности организаций на их \veb-cairrax, обеспечение конфиденциальности д анных о клиентах и разработка сценариев.

При упраалении стратегическими и рыночными рисками рекомендации автора заключаются в следующем: необходимость обеспечения интеграции планов по ЭБУ с

23

корпоративными стратегическими целями и составление постоянных обзоров для оценки результатов ЭБУ, без которых организации подвергаются риску недооценки издержек и/или переоценки окупаемости своей деятельности в сфере ЭБУ.

Для минимизации рисков ВОК в системах Интернет-банкинга, например, рисков со стороны Интернет-магазина, автором рекомендуется проводить регулярное j

обучение клиентов по вопросам безопасности хранения персональной конфиденциальной информации и правильности процедуры покупки товаров и услуг в сети Интернет. При работе с клиентами можно использовать различные (

рекомендации, предоставляемые платежными системами.

Также данный вид рисков, по мнению автора, помогут минимизировать реализуемые в настоящее время программы безопасных расчетов платежных систем Visa International (Verified by Visa) и MasterCard International (MasterCard Secure Code Program), в основе которых используется технология 3D-Secure. Суть протокола 3-D |

Secure заключается в тал, что он позволяет участникам транзакции удостоверять >

личность держателя карточки, т.е. проводить аутентификацию, при этом проверку выполняет не Интернет-магазин, а банк-эмитент, который обладает необходимой информацией о клиенте.

Для минимизации рисков, возникающих со стороны клиента, Интернет-банкам необходимо проводить соответствующее обучение своих клиентов и использовать рекомендации ассоциации APWG (Anti-Phishing Working Group) по предотвращению фишинг-атак. Также можно использовать скоринговые системы оценки онлайн-заяалений, возможности услуги SMS-банкинга для контроля совершенных транзакций и процедуры мониторинга. Скоринг представляет собой статистический способ прогнозирования поведения клиентов на основе данных, доступных в тот момент, когда принимается решение о принятии/отклонении заявления. SMS-банкинг представляет собой доступ к информации о счетах при помощи коротких сообщений (SMS) на мобильный телефон В настоящее время SMS широко используется для мониторинга карточных операций, так как позволяет клиентам оперативно

контролировал, свои расходы не только в России, но и за рубежом. По мнению многих экспертов, подобный SMS-сервис значительно повышает безопасность операций с использованием банковских карт и пользуется большой популярностью среди клиентов.

Для минимизации всех групп рисков ВОК, автор рекомендует использовать процедуры мониторинга. Мониторинг должен проводиться на ежедневной основе, предоставляя аналитикам шанс распознать подозрительную мошенническую транзакцию на самой ранней стадии. Чем раньше выявлен счет с подозрительными транзакциями, тем больше шанс минимизации риска, появившегося перед банком.

Предложенный автором комплекс мероприятий по предотвращению рисков ЭБУ и рисков ВОК в системах Интернет-банкинга позволяет при его эффективном внедрении минимизировать исследованные в работе риски.

Основные результаты исследования изложены в следующих печатных работах

автора:

1. Касаткина C.B. (в соавторстве). Банковские операции в Интернет: Учебное пособие. - М.: МЭСИ, 2005. -120 е.;

2. Касаткина C.B. Роль страхования в управлении рисками систем Интернет-банкинга. - Международная научно-практическая конференция «Реинжиниринг бизнес-процессов на основе современных информационных технологий. Системы управления знаниями»// Сборник научных трудов. - М.: МЭСИ, 2005, стр. 414-418;

3. Касаткина C.B. Управление рисками в сфере электронных банковских услуг. - Стратегия развития банковского сектора российской экономики (доклады и выступления). - М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2005, стр. 214-219;

4. Касаткина C.B., Дик В.В. Обзор различных моделей построения систем Интернет-банкинга. - 6-я Научно-практическая конференция «Реинжиниринг бизнес-процессов на основе современных информационных технологий. Системы управления

знаниями» (РБП-СУЗ-2002у/Сборник научных трудов. - М.: МЭСИ, 2002, стр. 382387;

5. Касаткина C.B. Перспективы развития российского рынка Интернет-банкинга. - Пятый международный студенческий конгресс «Информационные технологии в экономике, бизнесе и образовании в Щ тысячелетии»/АГезисы докладов и выступлений участников Конгресса - М.: МЭСИ, 2001, стр. 130-133;

6. Касаткина C.B. Место бизнеса пластиковых карточек в общей стратегии российских банков. - Студенческая научно-практическая конференция, посвященная 50-летию инсплута экономических информационных систем и программирования/Лезисы докладов.-М.: МЭСИ, 1999,стр. 17-20.

I

/

Подписано к печати 07.02.06

Формат издания 60x84/16 Бум. офсетная №1 Печать офсетная Печ.л. 1,6 Уч.-изд.л. 1,5 Тираж 100 экз.

Заказ № 3302

I Типография издательства МЭСИ. 119501, Москва, Нежинская ул., 7

I I,

20 QCft

»>2)87

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Касаткина, Светлана Владимировна

Введение.

Глава 1. Системы электронных банковских услуг (ЭБУ): современное состояние и классификация рисков.

1.1. Современное состояние ЭБУ и перспективы их развития в России.

1.2. Анализ и классификация рисков систем ЭБУ.

1.3. Проблемы, возникающие при выпуске и обслуживании карт (ВОК) в системах Интернет-банкинга.

Выводы по первой главе.

Глава 2. Совершенствование управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга на основе использования методов актуарных расчетов.

2.1. Теоретические основы создания системы управления рисками (СУР).

2.2. Оценка методов управления рисками для создания СУР ВОК в системах Интернет-банкинга.

2.3. Актуарные расчеты как основа применения метода самострахования для управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

Выводы по второй главе.

Глава 3. Практическая реализация СУР на основе методов самострахования и предотвращения убытков.

3.1. Методика управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

3.2. Рекомендации по предотвращению рисков ЭБУ.

3.3. Разработка комплекса мероприятий по предотвращению рисков ВОК в системах Интернет-банкинга.

Выводы по третьей главе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление рисками в сфере электронных банковских услуг"

Переход к электронному способу ведения бизнеса является одной самых ярких современных тенденций в банковском деле. Развитие новых технологий ведет к кардинальному изменению соотношения между различными видами рисков, с которым сталкиваются банки. Эта проблема в последнее время привлекает к себе все более пристальное внимание кредитных организаций, международных финансовых организаций, центральных банков развитых стран и крупнейших рейтинговых агентств.

Большинству банков в настоящее время приходится переосмысливать и менять свою рыночную стратегию в связи с тем, что вопросы сохранения доходности, расширения клиентской базы и снижения издержек остро встают перед любым из них. Одним из решений текущих вопросов является введение нового удобного сервиса, в котором будут заинтересованы старые клиенты и который привлечет новых. Таким сервисом становится обслуживание транзакций клиентов через Интернет, то есть электронные банковские услуги (ЭБУ).

Постоянные технологические инновации и конкуренция между существующими банковскими организациями и новыми участниками стали причиной появления гораздо большего количества электронных банковских продуктов и услуг, предлагаемых клиентам. Они включают в себя не только традиционные банковские услуги, такие как доступ к финансовой информации, получение кредита, открытие депозитных счетов, перевод средств на любой счет в другом банке, но и относительно новые продукты и услуги, например, платежи по электронным счетам, персонализированные финансовые «порталы» и агрегация счетов, позволяющая клиентам получать консолидированную информацию об их финансовых и нефинансовых счетах в одном месте. Сегодня банки позволяют клиентам получать в электронном виде выписки со счета, покупать или продавать иностранную валюту, а также по специальным шаблонам осуществлять коммунальные платежи, оплачивать счета за связь и пр.

Обострение конкуренции и рост ориентированности на клиентов в банковском бизнесе, деятельность на финансовых рынках других стран, сильная зависимость от прогресса информационных и коммуникационных технологий, динамичность развития сферы ЭБУ - все это приводит к возникновению новых типов и видов рисков для банков, внедряющих или планирующих внедрение системы Интернет-банкинга. Для успешного управления рисками банкам требуется создать систему организационно-экономических мероприятий, направленных на своевременное выявление и оценку потенциальных рисков, предупреждение или минимизацию последствий случайных и труднопредсказуемых событий, которые могут привести к нарушению нормального функционирования организации. Для этого необходимо определить риски, провести их классификацию и принять решение о распределении ответственности за контроль над данными рисками.

В последнее время, с усилением роли банковских карт в системах Интернет-банкинга (оплата покупок в Интернет-магазинах, перевод денежных средств с текущего счета на специальный карточный счет (СКС) и обратно и т.д.), кредитные организации уделяют все большее внимание рискам, связанным с использованием карт в данных системах и в сети Интернет в целом. В связи с актуальностью проблемы, в диссертационном исследовании подробно рассмотрены риски, возникающие при выпуске и обслуживании карт в системах Интернет-банкинга (ВОК) и являющиеся частным случаем рисков ЭБУ.

Риски, связанные с системами Интернет-банкинга, анализировались банками и ранее, однако результаты большинства отчетов имели технический характер и были направлены на защиту, в основном, информационных и операционных систем и хранящейся в них информации от различного вида угроз со стороны третьих лиц. В настоящее время этого явно недостаточно для эффективного управления рисками, связанными с системами Интернет-банкинга, и, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга. Необходима разработка новых методов управления вышеуказанными рисками для кредитных организаций.

Целью исследования является снижение ущерба в случае возникновения рисковой ситуации в кредитной организации за счет применения системы управления рисками в сфере ЭБУ (в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга) на основе методов самострахования и предотвращения убытка. Для достижения цели диссертационного исследования были поставлены и решены следующие задачи:

1. Исследовать современное состояние российского рынка ЭБУ, выявить основные проблемы его развития, а также наметить пути их решения.

2. Определить место систем Интернет-банкинга в общей деятельности кредитных организаций и разработать классификацию систем Интернет-банкинга.

3. Провести анализ существующих рисков в сфере ЭБУ и разработать их классификацию с целью разработки необходимых методов управления каждой из выделенных групп.

4. Исследовать специфику рисков ВОК в системах Интернет-банкинга, как частного случая рисков ЭБУ, и на ее основе разработать классификацию данного вида рисков для возможного применения метода управления к каждой из выделенных групп.

5. Провести анализ методов управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга и обосновать применение методов предотвращения убытка и самострахования как средств минимизации последствий в случае возникновения рисковой ситуации в системах Интернет-банкинга.

6. Предложить и обосновать применение метода треугольника и актуарных расчетов при использовании самострахования в качестве инструментального средства управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

7. Разработать алгоритм управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга на основе метода треугольника и актуарных расчетов с целью их эффективного практического применения в кредитных организациях.

8. Разработать комплекс превентивных мероприятий по управлению рисками в сфере ЭБУ и, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

Объектом исследования являются системы Интернет-банкинга, используемые кредитными организациями.

Предметом исследования является процесс управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

Метод исследования. В качестве метода научного исследования использовались: метод треугольника, применяемый в актуарной математике; методы теории вероятности и математической статистики.

Источники информации. В процессе исследования использовались работы отечественных и зарубежных экономистов, специалистов в области экономики, управления, банковского дела, риск-менеджмента, информационных систем, актуарной математики, теории вероятности, а также аналитические и тематические статьи, посвященные вопросам управления рискам в финансовой сфере и в области ЭБУ.

Особое внимание было уделено последним результатам исследований в этих областях, проведенных: Т. Маком, В.В. Диком, И.А. Киселевой, И.А. Корниловым, Г.В. Черновой, М.В. Грачевой, Д. Аглицким, А. Бурдинским, А.Ю. Голубиным, Б.А. Лагошей, JI.H. Тэпманом, А.В. Мельниковым и др.

Научная новизна исследования состоит в разработке методики управления рисками в сфере ЭБУ, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга. В рамках этого были получены следующие результаты:

- выявлены модели построения систем Интернет-банкинга на основе анализа информации о зарубежных и российских системах;

- определено наполнение понятия специфического риска, возникающего при выпуске и обслуживании карт (ВОК) в системах Интернет-банкинга, при этом в диссертационном исследовании рассматриваются виртуальные карты -банковский продукт, предназначенный для использования исключительно при расчетах в сети Интернет;

- проведен анализ методов управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга, с учетом разработанной классификации, а также сложившейся в настоящее время ситуации в сфере ЭБУ в России, и выбраны методы предотвращения убытка и самострахования, позволяющие минимизировать возможный ущерб при возникновении рисковой ситуации;

- адаптирован и получил дальнейшее развитие метод треугольника и актуарных расчетов для использования в кредитных организациях, в частности, для управления рисками в системах Интернет-банкинга. Метод позволяет определить рациональный размер страхового резерва, т.е. фонда компенсаций убытков от риска, а основные расчеты строятся с применением инструментов актуарной математики;

- разработан алгоритм управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга на основе метода треугольника и актуарных расчетов;

- создана методика управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга, состоящая из трех этапов: применение метода предотвращения убытка для рисков ЭБУ на основе разработанного комплекса превентивных организационных мероприятий; аналогичное применение метода предотвращения убытка для рисков ВОК в системах Интернет-банкинга; применение метода самострахования.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в следующем:

- используемый метод треугольника и разработанный на его основе алгоритм управления рисками позволяет рассчитать рациональный размер страхового резерва, за счет которого банк выплачивает клиенту компенсацию либо покрывает свои убытки в случае реализации рисковой ситуации;

- результаты, полученные в процессе исследования, позволяют банкам проводить классификацию рисков в системах Интернет-банкинга с учетом своей специфики и необходимых требований, что дает возможность адаптировать разработанный автором метод управления риском под любую кредитную организацию;

- вышеуказанный метод позволяет рассчитать рациональный размер страхового резерва, что позволяет избежать неоправданного отвлечения значительных финансовых средств от основной сферы деятельности организации и повысить эффективность деятельности кредитной организации в целом;

- предложенный комплекс превентивных организационных мероприятий для управления рисками в сфере ЭБУ и рисками ВОК в системах Интернет-банкинга позволяет предотвратить возможный убыток.

Выводы, полученные в ходе исследования, могут быть использованы при обучении специалистов в области банковского дела, информационного и риск менеджмента. Положения и материалы исследования используются в учебном процессе МЭСИ и МФПА в дисциплинах «Электронные расчеты в коммерческой деятельности» и «Банковские операции в Интернет».

Метод и практические меры, предложенные автором, используются ОАО АКБ «РОСБАНК» при управлении рисками, связанными с выпуском и обслуживанием банковских карт, что позволяет снизить вероятность реализации рисковых ситуаций.

Публикации. Материалы и результаты исследований опубликованы в 6 научных работах, общим объемом 1.2 п.л. В настоящее время готовится к печати методическое пособие «Маркет ДС» общим объемом 44 п.л., написанное в соавторстве (0.4 п.л.).

Структура работы. Диссертация изложена на 152 стр. машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов по главам, заключения, списка литературы и четырнадцати приложений, а также содержит 21 таблицу и 26 рисунков.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Касаткина, Светлана Владимировна

Выводы по третьей главе

1. Практическая апробация метода треугольника и алгоритма, построенного на его основе, показала его простоту и удобство в применении в тех случаях, когда при формировании резерва руководством банка выбирается метод самострахования для управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

2. Выявлено, что на основе статистических значений, получаемых в результате мониторинга проявлений рисковых ситуаций, рассчитывается точная оценка размера резерва при применении метода треугольника и алгоритма, построенного на его основе.

3. Установлено, что резерв, рассчитанный на основе метода треугольника и предложенного алгоритма, используется для снижения убытков от уже произошедших рисковых случаев, поэтому для управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга наиболее эффективным будет являться сочетание комплекса превентивных организационных мероприятий и расчет вышеуказанного резерва.

4. Определены практические превентивные мероприятия для управления рисками в сфере ЭБУ и, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга, позволяющие при их эффективном внедрении минимизировать исследованные в работе риски.

Заключение

Системы Интернет-банкинга являются эффективным средством повышения конкурентоспособности кредитных организаций, привлекая новых клиентов и удерживая старых. Благодаря гораздо более низким издержкам по сравнению с созданием традиционной сети филиалов и отсутствием географических барьеров, такие системы становятся выгодными для выхода на международный рынок.

Российский рынок Интернет-банкинга постепенно увеличивает темпы своего развития, в том числе используя возможности интеграции и развития других дополняющих услуг. Российские потребители уже сейчас имеют возможность сравнивать, выбирать и пользоваться услугами Интернет-банкинга, увеличиваются реальные шансы получить в ближайшем будущем рост как количества банковских Интернет-услуг, так и их качества.

Несмотря на значительные преимущества технологических инноваций в банковской сфере, быстрое развитие возможностей систем ЭБУ приносит не только выгоду, но и различные виды рисков, поэтому чрезвычайно важно, чтобы эти риски были распознаны и надлежащим образом управлялись кредитными организациями. При этом важной составной частью данной задачи является разработка и применение системы управления рисками в сфере электронных банковских услуг, так как эффективность такой системы влияет на общее экономическое положение кредитной организации в целом.

В результате диссертационного исследования были получены следующие результаты:

1. На основе исследования современного состояния российского рынка ЭБУ были определены основные проблемы, тенденции и перспективы развития систем Интернет-банкинга в России.

2. Проведенный анализ российских и зарубежных систем Интернет-банкинга позволил выявить следующие модели построения данных систем: Интернет-подразделения банка, юридически независимые «Интернет-Банки», «Виртуальные Банки», Виртуальные финансовые «супермаркеты».

3. При внедрении систем Интернет-банкинга кредитные организации неизбежно сталкиваются с новыми типами и видами рисков. На основе проведенного исследования существующих рисков в сфере ЭБУ была разработана их классификация, согласно которой риски, возникающие в системах Интернет-банкинга, были выделены в следующие основные группы: операционные риски, риски безопасности, репутации, а также правовые, стратегические, кредитные и рыночные риски.

4. Введено понятие риска ВОК в системах Интернет-банкинга, под которым понимается вероятность возникновения такой ситуации, которая повлечет за собой ущерб для клиента банка, либо для самого банка, внедряющего или планирующего внедрение системы Интернет-банкинга.

5. На основе исследования специфики рисков ВОК в системах Интернет-банкинга была разработана их классификация, позволяющая применить выбранный метод управления к каждой из выделенных групп. При этом были рассмотрены только виртуальные карты, представляющие собой банковский продукт, предназначенный для использования исключительно при расчетах в сети Интернет. Классификация, в основу которой лег источник происхождения риска, позволила разбить риски ВОК в системах Интернет-банкинга на следующие группы: риски, возникающие со стороны Интернет-магазина, со стороны клиента и со стороны самого банка.

6. С учетом проведенного анализа методов управления рисками ЭБУ и ВОК в системах Интернет-банкинга, а также сложившейся в настоящее время ситуации в сфере ЭБУ в России, были выбраны методы предотвращения убытка и самострахования для минимизации возможного ущерба при возникновении рисковой ситуации. Данные методы составляют методику управления рисками ВОК в системах Интернет-банкинга: метод предотвращения убытка для рисков ЭБУ и рисков ВОК в системах Интернет-банкинга применяется до наступления рисковой ситуации, а если, несмотря на применение комплексов превентивных организационных мероприятий в рамках данного метода, рисковая ситуация все же возникла, используется метод самострахования.

7. Сделан вывод о том, что применение метода самострахования позволяет покрыть ущерб за счет созданных специально для этого собственных страховых фондов. Данный метод дает возможность кредитной организации рассчитать рациональный размер вышеуказанных фондов, за счет которых она выплачивает клиенту компенсацию либо покрывает свои убытки при возникновении рисковой ситуации.

8. На основе метода треугольника и актуарной математики разработан алгоритм расчета страхового резерва, выведены формулы расчета данных для каждого этапа алгоритма.

9. Решена задача по управлению рисками ЭБУ при использовании системы Интернет-банкинга в кредитной организации. В процессе апробации проведена декомпозиция рисков ВОК в системах Интернет-банкинга, построен алгоритм на основе метода треугольника, рассчитан размер страхового резерва на основе конкретных статистических данных.

Ю.Разработан комплекс практических превентивных мероприятий для управления рисками ЭБУ и рисками ВОК в системах Интернет-банкинга.

Применение разработанной в диссертации методики управления рисками в сфере ЭБУ и, в частности, рисками ВОК в системах Интернет-банкинга, позволяет улучшить экономическую деятельность организации посредством снижения ущерба от возникновения рисковых ситуаций и минимизировать исследованные в работе риски. Диссертация ориентирована на решение научной задачи повышения эффективности деятельности кредитной организации с помощью предложенного метода управления рисками и соответствует паспорту специальности 08.00.13 «Математически и инструментальные методы экономики» в части математического анализа и моделирования процессов в финансовом секторе экономики, развития метода финансовой математики и актуарных расчетов (п. 1.6.).